國立清華大學 國科會計畫經費管理 報告人:周 杏 貞 中華民國101年5月 服務團隊  會計室二組  周杏貞-行政單位、電資院  楊思研-理學院、原科院、科管院  江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會 常用規定             國科會補助專題研究計畫作業要點 國科會補助專題研究計畫經費處理原則 國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項 支出憑證處理要點 國內出差旅費報支要點 國外出差旅費報支要點 辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案 出席費、稿費及審查費及講座鐘點費 各類所得稅扣繳稅率表 本校契約進用人員管理要點 本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表 會計科目定義 常用規定-查詢  國科會網站-學術研究  會計室網站-國科會計畫 -檔案下載(作業手冊)  研發處網站-計畫業務 -辦法與表格下載 計畫管理程序 計畫成立 計畫申請  計畫核定  計畫執行 研究進行  經費請款  經費執行  計畫結案 成果報告  經費結案  研究計畫成立  計畫核定清單  計畫處理表A表  會計室核給本校計畫編號 計畫經費執行-請款  研發處請款:一般專題研究計畫  計畫主持人請款:大產學計畫 追加經費 計畫經費執行-經費核銷 取得原始憑證(統一發票或收據)  會計系統登帳  將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單  列印報銷清單1份  依序裝訂後送會計室 報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件  計畫經費執行-結案      計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個 月內完成核銷,三個月內應辦理結案。 經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。 (結餘數為0或不再支用) 研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額, 應繳回國科會。 會計室統一發文結案: 一般專題研究計畫 計畫主持人自行發文結案: 依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫 管理費提撥作業  分二次辦理提撥  分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計 畫結餘款分配、運用及管理要點」  第一次:計畫開始執行(50%)  1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份 (受款人:國立清華大學) 2.填寫提撥管理費粘存單 (開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知) 3.已核准之「計畫處理表A表」 4.依序裝訂用印後送會計室列帳 ※管理費提撥免附「採購申請單」   第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%) 結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配 計畫經費變更原則 各用途別經費流用以不超過原核定金額 流入20% 流出30%  國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出  管理費不得流用  計畫經費變更申請  簽請校方核定後變更 1.各用途別流用比率限額內之經費流用。 2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。 3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。  函請國科會核定後變更 1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。 2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。 3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。 4.計畫主持人或計畫執行期限變更。 經費核銷注意事項- 1  費用別代碼 費用別代碼 費用別名稱 研究設備費 業務費 國外旅費 A21 管理費 其他費用(大專暑期計畫) 吳大猷先生紀念獎 獎學金(大專暑期計畫) 促進短期就業 經費核銷注意事項- 2  會計科目代碼 費用別 用人費用 (編制內) 用人費用 (編制外) 四級科目 七級科目 會計科目名稱 12A 教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費) 12F 職技人員兼職酬金(含技校工) 27Q 專任助理酬金(含加班費) 27T 專兼任助理退休離職儲金 27U 專兼任助理勞健保費 27V 兼任助理酬金 27W 學生兼職工作費 27X 約聘教師酬金 27Z 其他(含臨時人員) 經費核銷注意事項-

Download Report

Transcript 國立清華大學 國科會計畫經費管理 報告人:周 杏 貞 中華民國101年5月 服務團隊  會計室二組  周杏貞-行政單位、電資院  楊思研-理學院、原科院、科管院  江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會 常用規定             國科會補助專題研究計畫作業要點 國科會補助專題研究計畫經費處理原則 國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項 支出憑證處理要點 國內出差旅費報支要點 國外出差旅費報支要點 辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案 出席費、稿費及審查費及講座鐘點費 各類所得稅扣繳稅率表 本校契約進用人員管理要點 本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表 會計科目定義 常用規定-查詢  國科會網站-學術研究  會計室網站-國科會計畫 -檔案下載(作業手冊)  研發處網站-計畫業務 -辦法與表格下載 計畫管理程序 計畫成立 計畫申請  計畫核定  計畫執行 研究進行  經費請款  經費執行  計畫結案 成果報告  經費結案  研究計畫成立  計畫核定清單  計畫處理表A表  會計室核給本校計畫編號 計畫經費執行-請款  研發處請款:一般專題研究計畫  計畫主持人請款:大產學計畫 追加經費 計畫經費執行-經費核銷 取得原始憑證(統一發票或收據)  會計系統登帳  將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單  列印報銷清單1份  依序裝訂後送會計室 報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件  計畫經費執行-結案      計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個 月內完成核銷,三個月內應辦理結案。 經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。 (結餘數為0或不再支用) 研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額, 應繳回國科會。 會計室統一發文結案: 一般專題研究計畫 計畫主持人自行發文結案: 依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫 管理費提撥作業  分二次辦理提撥  分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計 畫結餘款分配、運用及管理要點」  第一次:計畫開始執行(50%)  1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份 (受款人:國立清華大學) 2.填寫提撥管理費粘存單 (開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知) 3.已核准之「計畫處理表A表」 4.依序裝訂用印後送會計室列帳 ※管理費提撥免附「採購申請單」   第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%) 結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配 計畫經費變更原則 各用途別經費流用以不超過原核定金額 流入20% 流出30%  國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出  管理費不得流用  計畫經費變更申請  簽請校方核定後變更 1.各用途別流用比率限額內之經費流用。 2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。 3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。  函請國科會核定後變更 1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。 2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。 3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。 4.計畫主持人或計畫執行期限變更。 經費核銷注意事項- 1  費用別代碼 費用別代碼 費用別名稱 研究設備費 業務費 國外旅費 A21 管理費 其他費用(大專暑期計畫) 吳大猷先生紀念獎 獎學金(大專暑期計畫) 促進短期就業 經費核銷注意事項- 2  會計科目代碼 費用別 用人費用 (編制內) 用人費用 (編制外) 四級科目 七級科目 會計科目名稱 12A 教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費) 12F 職技人員兼職酬金(含技校工) 27Q 專任助理酬金(含加班費) 27T 專兼任助理退休離職儲金 27U 專兼任助理勞健保費 27V 兼任助理酬金 27W 學生兼職工作費 27X 約聘教師酬金 27Z 其他(含臨時人員) 經費核銷注意事項-

Slide 1

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 2

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 3

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 4

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 5

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 6

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 7

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 8

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 9

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 10

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 11

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 12

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 13

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 14

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 15

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 16

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 17

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 18

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 19

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 20

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 21

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 22

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!


Slide 23

國立清華大學
國科會計畫經費管理
報告人:周

杏 貞

中華民國101年5月

服務團隊


會計室二組



周杏貞-行政單位、電資院



楊思研-理學院、原科院、科管院



江宜樺-工學院、生科院、人社院、共教會

常用規定













國科會補助專題研究計畫作業要點
國科會補助專題研究計畫經費處理原則
國科員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項
支出憑證處理要點
國內出差旅費報支要點
國外出差旅費報支要點
辦理各類會議、講習訓練與研討會相關管理措施及改進方案
出席費、稿費及審查費及講座鐘點費
各類所得稅扣繳稅率表
本校契約進用人員管理要點
本校工程、財物、勞務採購作業實施要點、流程及權責劃分表
會計科目定義

常用規定-查詢


國科會網站-學術研究



會計室網站-國科會計畫
-檔案下載(作業手冊)



研發處網站-計畫業務
-辦法與表格下載

計畫管理程序
計畫成立
計畫申請
 計畫核定


計畫執行
研究進行
 經費請款
 經費執行


計畫結案
成果報告
 經費結案


研究計畫成立
 計畫核定清單
 計畫處理表A表

 會計室核給本校計畫編號

計畫經費執行-請款


研發處請款:一般專題研究計畫



計畫主持人請款:大產學計畫
追加經費

計畫經費執行-經費核銷
取得原始憑證(統一發票或收據)
 會計系統登帳
 將原始憑證粘貼於支出憑證粘存單
 列印報銷清單1份
 依序裝訂後送會計室
報銷清單+支出憑證粘存單+相關附件


計畫經費執行-結案








計畫執行期限內應支用完畢,計畫結束後一個
月內完成核銷,三個月內應辦理結案。
經費已全數支用完畢可先通知會計室辦理結案。
(結餘數為0或不再支用)
研究設備未購置項目及國外旅費未動支金額,
應繳回國科會。
會計室統一發文結案:
一般專題研究計畫
計畫主持人自行發文結案:
依規定需繳回原始憑證及結餘款計畫

管理費提撥作業


分二次辦理提撥



分配比例可參照本校「建教合作收支管理要點」及「建教合作研究計
畫結餘款分配、運用及管理要點」



第一次:計畫開始執行(50%)



1.會計系統請購並列印「10萬元以下報銷清單」1份

(受款人:國立清華大學)
2.填寫提撥管理費粘存單
(開立「國立清華大學自行收納統一收據 」通知)
3.已核准之「計畫處理表A表」
4.依序裝訂用印後送會計室列帳
※管理費提撥免附「採購申請單」




第二次:計畫結案後併結餘款分配 (50%)
結餘款先依第二次應分配管理費後,餘額再依結餘款分配比例分配

計畫經費變更原則
各用途別經費流用以不超過原核定金額
流入20%
流出30%
 國外差旅費不得流入,若有結餘可申請流出
 管理費不得流用


計畫經費變更申請


簽請校方核定後變更
1.各用途別流用比率限額內之經費流用。
2.國外旅費出國人員、人數、次數或地點變更。
3.核定額度內原未列支之用人費用或購買項目。



函請國科會核定後變更
1.流用比率超過限額或變更為原未核定補助項目。
2.設備費變更之項目單價在新台幣30萬元以上。
3.國外旅費變更出國目的或特殊情形不敷支用需流入。
4.計畫主持人或計畫執行期限變更。

經費核銷注意事項- 1


費用別代碼
費用別代碼

費用別名稱

200

研究設備費

300

業務費

520

國外旅費

A21

管理費

05

其他費用(大專暑期計畫)

37

吳大猷先生紀念獎

70

獎學金(大專暑期計畫)

92

促進短期就業

經費核銷注意事項- 2


會計科目代碼
費用別
用人費用
(編制內)

用人費用
(編制外)

四級科目 七級科目
5132

5132

會計科目名稱

12A

教師兼職酬金(含管理費、津貼、工作費)

12F

職技人員兼職酬金(含技校工)

27Q

專任助理酬金(含加班費)

27T

專兼任助理退休離職儲金

27U

專兼任助理勞健保費

27V

兼任助理酬金

27W

學生兼職工作費

27X

約聘教師酬金

27Z

其他(含臨時人員)

經費核銷注意事項- 3


會計科目代碼
費用別

四級科目

七級科目

業務費

5132

XXX

依支用內容參照各名稱定義填列

管理費

5132

28Y

其他

1341

103

機械及設備(3類財產)

1351

103

交通及運輸設備(4類財產)

1361

103

什項設備(5類財產)

1361

163

什項設備-圖書設備(5類財產)

1512

103

電腦軟體

1154

201

暫借款項

研究設備費

暫付款

會計科目名稱

經費核銷注意事項- 4


用人費用
已於計畫內擔任專、兼任助理,該期間不得
再支領臨時工資。
 臨時工資核銷時除領據外需再檢附
1.臨時工約用申請單
2.工讀時數表
3.迴避進用具結書
4.身份證影本(本次國科會查核口頭意見)
 計畫及本校人員,不得支領出席費、審查費、
工作費、諮詢費及評論費。


經費核銷注意事項- 5


國內、外出差旅費




暫借國外旅費10萬元以下之簽陳及「搭乘外國籍
航空公司班機申請書」,授權單位主管代簽決行。
即日起調整國內旅費會計科目
變更前

5132-231國內旅費

變更後

5132-23P國內旅費-教職員工
5132-23Q國內旅費-學生

經費核銷注意事項- 6


國內、外出差旅費








出差人員需為參與計畫人員,有職員代碼者需先
會人事室。
搭乘飛機或高鐵者,除簡任第十二職等以上得乘
坐商務座(艙)位,其餘人員乘坐經濟座(艙)位,
並應檢據核實列支。
國內出差每日住宿費,於規定額度內檢據核實列
支,未能檢據者,按1/2支給。
參加訓練、講習性質之各項研習會、座談會、研
討會、觀摩會及說明會等,膳雜費按1/2支給。

經費核銷注意事項- 7


研究設備費
購買設備需為計畫研究設備費核定項目。
 單價一萬元以上且使用年限在二年以上之各
項儀器、機械、資訊設備及圖書等。
 核銷請檢附「財產增加單」並先會保管組。
 若涉及二個以上計畫共同分攤者,原始憑證
請同一巻宗送出。
 避免於計畫結束前購置。


經費核銷注意事項- 8


業務費
與計畫無關之事務性支出或管理總務費用,
請勿報支。
 列支課程報名費,應附課程表。
 採購申請單核准後才可以採買財物。(申請
日期應在發票日期之前)
 10萬元以上應由採購組辦理,避免化整為零,
規避採購程序。


經費核銷注意事項- 9


業務費
金額6,000元以上非消耗物品及特殊消耗品
(碳粉匣、墨水匣),請先會保管組。
 國外學者來台其報酬已含酬金及生活費者,
不得另外重覆支付演講費、諮詢費、審查費、
顧問費及住宿等費用。
 各類申請表或附件,請先簽准後再辦理核銷。
(例:逾一萬元自行墊付申請單、發票遺失
以影本核銷核准簽…)


經費核銷注意事項- 10


其他事項
單據粘貼勿過多或超出頁面,除原始憑證外,
申請單及相關附件請裝訂於粘存單之後。
 籲請教師及經費管理人員,本誠信原則,核
實報支各項費用,避免觸法。
 近三年「國科會查核糾正事項」及「專題研
究計畫綜合討論問題集Q&A 」,已上傳至本
室網頁國科會專欄內,歡迎上網查詢。


有任何經費管理問題,
歡迎洽本室各承辦人。
報告完畢,謝謝指教!