Slide 1

Traustur lífeyrissjóður
- örugg samfylgd
Ágústa H. Gísladóttir, deildarstjóri Séreignar LSR og kynningarmála


Slide 2

LSR
• Traustur lífeyrissjóður
– örugg samfylgd

•
•
•
•
•

Fjárhagslegt öryggi á efri árum
Heilsutrygging
Líftrygging
Séreignarsparnaður
LSR lán

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

2


Slide 3

Stærð LSR
• Í árslok 2005 eru áætlað að eignir
sjóðanna verði um 234 milljarðar
• Lífeyrisgreiðslur LSR og LH eru áætlaðar
13 milljarðar á árinu 2005
• Lífeyrisþegar rúmlega 11.000 árið 2004
• Greiðandi sjóðfélagar tæplega 36.000
árið 2004
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

3


Slide 4

LSR Lán
• Áætluð útlán 2005 eru tæpir 9 milljarðar sem
er tæplega tvöföldun milli ára
• Lán með föstum vöxtum 4,15%
• Lán með breytilegum vöxtum 4,22%
• Hagstæð kjör og sveigjanlegir skilmálar
• Þjónusta við sjóðfélaga og hagstæður
ávöxtunarkostur

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

4


Slide 5

Viðbótarlífeyrissparnaður
Séreign LSR


Slide 6

Séreign LSR
• Mikill vöxtur í séreignarsparnaði hjá LSR
• Áætlaðar eignir rúmlega 4,3 milljarðar í
árslok 2005
• Vöxtur eigna að meðaltali 44%
undanfarin 3 ár
• Góð ávöxtun

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

6


Slide 7

Hvað er
viðbótarlífeyrissparnaður?
• Lög um frestun skattlagningar.
• 8% af heildarlaunum frá skattstofni.
– 4% lágmarksiðgjald í lífeyrissjóð
– 4% hámarksiðgjald í séreignarsjóð

• Kjarasamningsbundið mótframlag.
– Algengt er að mótframlag sé 1 - 2%

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

7


Slide 8

Iðgjald
• Iðgjald í séreignarsjóð er dregið af
óskattlögðum launum mánaðarlega
• Iðgjald samanstendur af:
– X% framlagi launþega
– X% mótframlagi launagreiðanda

• Lögbundið mótframlag féll niður
1. janúar 2004
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

8


Slide 9

Iðgjald
– sér fyrir B-deild LSR og LH
• Hafa rétt til að greiða allt að 8% af yfirvinnulaunum í
séreignarsjóð
• Dæmi:
– 4% af dagvinnu í B-deild LSR
– 4% af heildarlaunum í Séreign LSR
– 4% af yfirvinnu að auki í Séreign LSR

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

9


Slide 10

Iðgjald –
sér fyrir sjóðfélaga á “reglu”
• Iðgjaldafríir sjóðfélagar geta aukið við
iðgjald sitt í séreignarsjóð
• 8% af heildarlaunum í séreign

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

10


Slide 11

Skattalegt hagræði
• Skattalegt hagræði myndast vegna
skattfrestunar við innborgun iðgjalds
• Séreign er ekki framtalsskyld
• Hvorki eignaskattur né fjármagnstekjuskattur
greiðist af séreignarsparnaði
• Skerðir hvorki barna- né vaxtabætur

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

11


Slide 12

Reglur um útborgun
• Útborgun vegna aldurs
– 60 ára
– 67 ára

• Undanþágur
– Ef inneign er undir ákveðinni viðmiðunarfjárhæð

• Skattur
– Við útborgun er greiddur fullur tekjuskattur

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

12


Slide 13

Tryggingar
• Örorkulífeyri
– Útborgun vegna starfsorkutaps

• Maka- og barnalífeyrir
– Útborgun vegna andláts sjóðfélaga
– Erfist að fullu skv. erfðalögum
– Greiddur beint út
– Fer ekki inn í dánarbú
• Undanþágur
– Eingreiðsla ef eign undir viðmiðunarmörkum
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

13


Slide 14

Fjárfestingarleiðir
• Séreign LSR býður upp á þrjár ólíkar
fjárfestingarleiðir auk Sér-leiðar þar sem
fjárfestingarstefna breytist sjálfkrafa eftir aldri
sjóðfélaga.
• Við val á fjárfestingarleið er tekið mið af aldri
og viðhorfi til áhættu.

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

14


Slide 15

Leið 1
• Í leið I er vægi hlutabréfa 45 %.
• Sveiflur í ávöxtun geta orðið nokkrar.
• Leið I hentar þeim sem eiga mörg ár til
starfsloka og hafa því tímann fyrir sig til
að jafna út sveiflurnar.

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

15


Slide 16

Leið 2
• Í leið 2 er vægi hlutabréfa að hámarki
20%
• Litlar sveiflur í ávöxtun
• Leið 2 hentar þeim sem eiga fá ár til
starfsloka eða þeim sem vilja litlar
sveiflur í ávöxtun

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

16


Slide 17

Leið 3
• Í leið 3 er sparnaðurinn ávaxtaður að
öllu leyti á verðtryggðum
innlánsreikningi
• Þessi leið hentar einkum þeim sem eru
að hefja lífeyristöku eða þeim sem vilja
lágmarks sveiflur í ávöxtun

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

17


Slide 18

Sér-leið
• Fjárfestingarstefnan fylgir aldri
• Dregið er úr vægi áhættumeiri
fjárfestinga eftir því sem nær dregur
töku lífeyris
• Sér-leið er þægilegt sparnaðarform

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

18


Slide 19

Séreign LSR
stofnuð 1.1.1999

Séreign á traustum grunni
• Góð og persónuleg þjónusta
•
•
•
•
•

Góð, samkeppnishæf ávöxtun
Varfærni í fjárfestingum
Engin umsýslugjöld eða þóknun
Rekstrarkostnaður í lágmarki
Sjóðfélagar eru okkar hluthafar


Slide 20

Réttindi sjóðfélaga
A-deild LSR
B-deild LSR


Slide 21

Breytingar 1997
•
•
•
•

1997 tóku í gildi breytingar á lögum LSR
Sjóðnum skipt í 2 deildir A og B
B-deild LSR starfar skv. eldra kerfi
B-deild LSR byggir á gegnumstreymi og
að hluta sjóðsöfnun
• A-deild LSR byggir á fullri sjóðsöfnun
• Allir nýir sjóðfélagar ganga í A-deild
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

21


Slide 22

Víðtæk réttindi
• Ellilífeyrir ævilangt
• Örorkutrygging komi til tekjutaps vegna
sjúkdóms eða slyss
• Falli sjóðfélagi frá eiga eftirlifandi maki
og börn rétt til maka- og barnalífeyris

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

22


Slide 23

Iðgjald
• Iðgjald sjóðfélaga - 4%
– A-deild af heildarlaunum
– B-deild af dagvinnulaunum, vaktaálagi,
persónuuppbót og orlofsuppbót

• Mótframlag launagreiðanda
– A-deild 11,5%
– B-deild
6%
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

23


Slide 24

A-deild réttindaávinnsla
• Réttindi reiknast í stigum út frá
greiddum iðgjöldum.
• Hærri iðgjöld => fleiri stig
• Réttindastuðull er 1,9
• Stig eru reiknuð sem hlutfall af
grundvallarfjárhæð
• Laun jafnhá grundvallarfjárhæð= 1 stig
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

24


Slide 25

A-deild ellilífeyrir
• Við töku ellilífeyris eru stigin lögð saman
• Réttindahlutfall = stig * réttindastuðull
= sá hundraðshluti sem ræður
útreikningi lífeyris
• Ellilífeyrir = réttindahlutfall *
grundvallarfjárhæð

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

25


Slide 26

A-deild lífeyristökualdur
• Sveigjanleg starfslok frá 60-70 ára
• Þarf ekki að vera hættur störfum
• Almennur lífeyristökualdur er 65 ára
– 0,5% skerðing fyrir hvern mánuð sem
lífeyristöku er flýtt
– 0,75% aukning fyrir hvern mánuð sem
lífeyristöku er frestað
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

26


Slide 27

B-deild réttindaávinnsla
• Réttindi reiknast út frá iðgjaldatíma og
starfshlutfalli
• Almenna reglan
– 2% á ári miðað við fullt starf í 32 ár
– 1% á ári eftir 32 ár (iðgjaldafrír)
• 95 ára regla
– 2% á ári að hámarki 64%
– þegar 95 ára reglu náð 2% að nýju
(iðgjaldafrír)
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

27


Slide 28

B-deild lífeyristökualdur
Aldur við upphaf lífeyristöku:
• Almenna reglan 65 ára
• 95 ára reglan
60 ára
– getur hafið töku lífeyris ef samanlagður
lífaldur og iðgjaldagreiðslutími nær 95
árum

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

28


Slide 29

B-deild ellilífeyrir
• Lífeyrir er miðaður sem hlutfall af
lokalaunum
• Lífeyrisgreiðslur breytast skv
eftirmannsreglu eða meðaltalsreglu

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

29


Slide 30

B-deild ellilífeyrir
• Meðaltalsregla
– lífeyrir breytist til samræmis við meðalbreytingar
sem verða á launum opinberra starfsmanna fyrir
dagvinnu

• Eftirmannsregla
– lífeyrir breytist til samræmis við breytingar sem
verða á launum sem greidd eru fyrir það starf er
lífeyrisþeginn gegndi síðast eða fyrir hærra launað
starf/störf en lokastarf samtals í meira en 10 ár
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

30


Slide 31

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

31


Slide 32

A-deild örorkulífeyrir
• Trygging vegna skertrar starfsorku
• Réttur til örorkulífeyris næst þegar 2
stig hafa verið áunnin
• 40% örorka, til þriggja mánaða eða
lengur
• Fjárhæð fer eftir áunnum réttindum
• Virkir sjóðfélagar hafa rétt til
framreiknings
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

32


Slide 33

A-deild makalífeyrir
• Eftirlifandi maki á rétt til makalífeyris
• Maki fær helming áunninna réttinda
• Andist virkur sjóðfélagi/lífeyrisþegi
öðlast maki rétt til framreiknings
• Fullur makalífeyrir er greiddur í 3 ár
• Hálfur makalífeyrir í 2 ár til viðbótar
• Fullur makalífeyrir greiðist þar til yngsta
barn nær 22 ára aldri
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

33


Slide 34

A-deild barnalífeyrir
• Börn sjóðfélaga eiga rétt til barnalífeyris
falli sjóðfélagi frá eða tapi starfsorku
vegna örorku
• Barnalífeyrir er greiddur til 22 ára aldurs

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

34


Slide 35

B-deild örorkulífeyrir
• 10% örorkumat
• >75% örorka veitir sama rétt og
ellilífeyrir
• <75% lífeyrir í sama hlutfalli og
örorkumat
• Almennt ekki framreikningsréttur nema
rekja megi aðalorsök örorku til starfs
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

35


Slide 36

B-deild maka- og barnalífeyrir
• Eftirlifandi maki fær helming af áunnum
rétti hins látna sjóðfélaga ótímabundið
– 20% viðbótarréttindi
– Réttur fyrri maka

• Barnalífeyrir til 18 ára aldurs

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

36


Slide 37

Samskipti lífeyrissjóða
• Samkomulag milli lífeyrissjóða
• Þegar meta skal hvort sjóðfélagar hafi
öðlast rétt til lífeyris er einnig litið til
þess tíma sem greitt hefur verið til
annarra lífeyrissjóða
• Styrkir rétt til framreiknings

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

37


Slide 38

Útborgunarferlið
• Sótt er um lífeyri hjá þeim lífeyrissjóði
sem síðast var greitt til
• Samskrá lífeyrissjóða
• Umsóknin send áfram til annarra sjóða
• Réttindi undir 2 stigum - flutt á milli
sjóða
• Tekjuskattur reiknast af lífeyrisgreiðslum
2.desember 2005

lífeyrisréttindi

38


Slide 39

Samskipti LSR og sjóðfélaga
• Kynningar- og samráðsfundir
• Upplýsingar og ráðgjöf
– Kynningarefni
– Heimasíða
– Þjónusta á skrifstofu
• Viðtöl á skrifstofu
• Fyrirspurnir

2.desember 2005

lífeyrisréttindi

39


Slide 40

Heimasíða LSR
www.lsr.is
netfyrirspurnir
[email protected]
[email protected]