Transcript تطبيقات تجارية على الحاسب اآللي التعليم المفتوح د . منى نزيه على عبد الباري الوحدة الثالثة التطبيقات التجارية للحاسب األلى باستخدام برنامج اإلكسيل Excel الفصل األول تطبيقات رياضيات االستثمار والتمويل.

‫تطبيقات تجارية على الحاسب اآللي‬
‫التعليم المفتوح‬
‫د‪ .‬منى نزيه على عبد الباري‬
‫الوحدة الثالثة‬
‫التطبيقات التجارية للحاسب األلى‬
‫باستخدام برنامج اإلكسيل‬
‫‪Excel‬‬
‫الفصل األول‬
‫تطبيقات رياضيات االستثمار‬
‫والتمويل باستخدام برنامج اإلكسيل‬
‫مقدمـــه‬
‫رياضيات االستثمار لها أهمية في‪:‬‬
‫‪ .1‬حساب العائد على االستثمار‪.‬‬
‫‪ .2‬حساب إستهالكات القروض‪.‬‬
‫برنامج اإلكسيل قدم حوالي ‪ 52‬داله مالية تساعد‬
‫المهتمين بحسابات الفائدة المركبة‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه‬
‫‪4‬‬
‫ما يحتويه الفصل‪:‬‬
‫يهتم هذا الجزء بعرض عدة دوال كما يلى‪:‬‬
‫‪ .1‬دالة ‪.Fv‬‬
‫‪ .2‬دالة ‪.PV‬‬
‫‪ .3‬دالة ‪.NPV‬‬
‫‪ .4‬دالة ‪.PMT‬‬
‫‪ .5‬دالة ‪.IPMT‬‬
‫‪ .6‬دالة ‪.PPMT‬‬
‫‪ .7‬دالة ‪.NPER‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪5‬‬
‫عرض الدوال‬
‫ما يشير إليه‬
‫الرمز الحرفي‬
‫‪Rate‬‬
‫معدل الفائدة والبد وأن يتفق مع المدة الزمنية للدفع‪.‬‬
‫‪Nper‬‬
‫عدد الفترات الزمنية لالستثمار‬
‫‪Pmt‬‬
‫قيمة الدفعة الواحدة (حالة الدفعات) وال تستخدم في حالة المبلغ الواحد‬
‫‪Pv‬‬
‫قيمة االستثمار اليومي أو المبلغ المراد حساب قيمته‪ ،‬ال يستخدم في حالة الدفعات‬
‫‪Fv‬‬
‫قيمة االستثمار عند نهاية المدة أو المبلغ المراد إيجاد القيمة الحالية له‪ ،‬ال يستخدم في حالة الدفعات‪.‬‬
‫‪Type‬‬
‫…‪Inf1. Inf2,‬‬
‫صفر‪ :‬عند الدفع في نهاية المدة‪ :1 ،‬عند الدفع في بداية المدة‪.‬‬
‫المدفوعات الدورية عندما تختلف المبالغ في كل فتره‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪7‬‬
‫دالة ‪:Fv‬‬
‫‪ ‬دالة جملة مبلغ واحد أو دفعات متساوية لمدة محددة‪:‬‬
‫شكل الدالة‪:‬‬
‫)‪= Fv ( Rate, Npr, Pmt, Pv, Type‬‬
‫حيث أن‪:‬‬
‫‪:Rate‬معدل الفائدة‪.‬‬
‫‪ :Nper‬عدد الفترات الزمنية لالستثمار‪.‬‬
‫‪ :Pmt‬قيمة الدفعة الواحدة (حالة الدفعات)‪.‬‬
‫‪ :Pv‬قيمة االستثمار المراد حساب قيمته‪.‬‬
‫‪ : Type‬صفر (الدفع في نهاية المدة)‪( 1 ،‬الدفع في بداية المدة)‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪8‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫إوجد قيمة مبلغ قدرة ‪ 1200‬ج يستثمر لمدة ‪ 14‬سنه بمعدل فائدة سنوي ‪.%12‬‬
‫الحل‪:‬‬
‫‪0 = Type ،1200 =Pv ،----= Pmt ،14 = Npr ،%12 = Rate‬‬
‫باستخدام الصيغة السابقة‪:‬‬
‫)‪= Fv ( Rate, Npr, Pmt, Pv, Type‬‬
‫)‪= Fv ( 0.12, 14, 1200, 0‬‬
‫الناتـــج‪:‬‬
‫‪5864,53‬‬
‫وصفحات النتائج كما يلي‪:‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪9‬‬
‫خطوات العمل‪:‬‬
‫‪ ‬من قائمة إدراج أنقر على ‪ fx‬تنسدل القائمة الخاصة بلصق الدالة‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪10‬‬
‫‪ ‬يظهر المربع الحواري التالي‪:‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪11‬‬
‫من المربع الحواري السابق‪:‬‬
‫‪‬نختار فئة الدالة (مالية)‪.‬‬
‫‪‬نختار دالة (‪.)FV‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪12‬‬
‫فيظهر المربع الحواري التالي‪:‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪13‬‬
‫‪ ‬نقوم بإدخال البيانات في المربع الحواري السابق‪:‬‬
‫‪ ‬النتيجة تظهر (ناتج الصيغة أو ‪= )Formula result‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪14‬‬
‫مثال(‪:)2‬‬
‫إوجد جملة دفع متساوية تدفع بداية كل سنة بمعدل فائدة ‪%12‬‬
‫سنوي ولمدة ‪ 10‬سنوات إذا علمت أن قيمة الدفع ‪ 1000‬ج‪.‬‬
‫‪،1000 =Pv ،----= Pmt ،10 = Npr ،%12 = Rate‬‬
‫‪1 = Type‬‬
‫باستخدام الصيغة السابقة‪:‬‬
‫)‪= Fv ( Rate, Npr, Pmt, Pv, Type‬‬
‫)‪= Fv ( 0.12, 10, 1000, 0‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪15‬‬
‫‪ ‬استخدام دالة ‪ FV‬من فئة مالية من قائمة إدراج‪:‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪16‬‬
‫دالـــة ‪PV‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪PV‬؟‬
‫يستخدم في حساب القيمة الحالية لمبلغ واحد أو دفعات‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= PV(rate, number of periods, payment, future value, type‬‬
‫)‪= PV(rate, Nper, Pmt, Fv, type‬‬
‫مع مالحظة األتي‪:‬‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪ :Payment‬تستخدم لحساب القيمة الحالية لسلسله من المدفوعات‪.‬‬
‫‪ :Future Value‬تستخدم لحساب القيمة الحالية لمدفوعات مبلغ إجمالي‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪17‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫إوجد القيمة الحالية لمبلغ ‪ 5000‬يستحق بعد ‪ 5‬سنوات بمعدل خصم ‪.%11‬‬
‫استـــخدام الصيغـــة‪:‬‬
‫)‪= PV(rate, Nper, Pmt, Fv, type‬‬
‫حـــيث أن‪:‬‬
‫‪.%11 :rate‬‬
‫‪.5 :Nper‬‬
‫‪.__ :Pmt‬‬
‫‪.5000 :Fv‬‬
‫‪.___ :Type‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪18‬‬
‫الصيغة بعد التعويض‪:‬‬
‫)‪= PV(0.11, 5, , 5000‬‬
‫ناتج الصيغة‪2967,2 :‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪19‬‬
‫دالـــة ‪NPV‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪NPV‬؟‬
‫يستخدم في حساب صافى القيمة الحالية لمبلغ واحد أو دفعات‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= NPV(rate, inflow1, inflow2, …inflow29‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪20‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫أفترض انك تعتزم القيام باستثمار يتوقع أن يحقق النتائج التالية‪:‬‬
‫حدوث خسائر في نهاية السنة األولى وقدرها‪ 55,000 :‬ج‪.‬‬
‫ويعقب ذلك أرباح قدرها ‪ 95000‬ج‪ 140000 ،‬ج‪185000 ،‬ج‪ .‬بمعدل‬
‫خصم ‪ .%12‬المطلوب‪ :‬حساب صافى القيمة الحالية‪.‬‬
‫)‪= NPV(rate, inflow1, inflow2, …inflow29‬‬
‫)‪= NPV(12%, -55,000, 95000, 140000, 185000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪21‬‬
‫نتائج استخدام دالة ‪NPV‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪22‬‬
‫قارن بين دالتي ‪NPV ،PV‬‬
‫التدفق النقدي‬
‫‪PV‬‬
‫‪NPV‬‬
‫ثابت‬
‫متغيرة‬
‫المدفوعات والمتحصالت نهاية أو بداية الفترة‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫نهاية الفترة‬
‫‪23‬‬
‫دالـــة ‪PMT‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪PMT‬؟‬
‫يستخدم في حساب القسط المتساوي من األصل والفائدة معا‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= PMT(Rate, Nper, Pv, Fv, Type‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪24‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫افترض أنك تريد الحصول على قرض قيمته ‪ 2000‬ج ولمدة ‪ 20‬عام‪،‬‬
‫وبفرض أن معدل الفائدة ‪.%12‬‬
‫إستخدم دوال التحليل المالي ببرنامج ‪ Excel‬في تحديد قيمة المدفوعات‬
‫السنوية الستهالك القرض؟‬
‫)‪= PMT(Rate, Nper, Pv, Fv, Type‬‬
‫)‪= PMT(0.12, 20, 2000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪25‬‬
‫نتائج استخدام دالـــة ‪PMT‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪26‬‬
‫دالـــة ‪IPMT‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪IPMT‬؟‬
‫يستخدم في حساب قيمة الفائدة فقط المستحقة على القرض بطريقة القسط‬
‫المتساوي من األصل والفائدة معا‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= IPMT(Rate, Per, Nper, Pv, Fv, Type‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪27‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫إقترض تاجر مبلغ ‪ 20000‬ج على أن يتم سداد القرض على أقساط شهريه‬
‫من األصل والفائدة معا ولمدة ‪ 20‬سنه‪ ،‬بمعدل فائدة سنوية ‪. %12‬‬
‫المطلوب‪ :‬إستخدم دوال التحليل المالي ببرنامج ‪:Excel‬‬
‫‪ .1‬الفائدة المستحقة خالل الشهر األول‪.‬‬
‫‪ .2‬الفائدة المستحقة خالل الشهر الرابع‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪28‬‬
‫الحـــل‪:‬‬
‫أوال‪ :‬الفائدة المستحقة خالل الشهر األول‪:‬‬
‫معدل الفائدة (‪.0,01 = 12 ÷ 0,12 = )Rate‬‬
‫المدة (الشهر) المراد إيجاد الفائدة خالله (‪.1 = )Per‬‬
‫عدد الفترات الزمنية (‪ 240 = 20 × 12 = )Npr‬شهر‪.‬‬
‫قيمة القرض (‪ 20000 = )Pv‬ج‪.‬‬
‫فتكون الدالة كما يلي‪:‬‬
‫)‪= IPMT(Rate, Per, Nper , Pv, Fv, , Type‬‬
‫)‪= IPMT(0.01, 1, 240 , 20000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪29‬‬
‫الفائدة المستحقة خالل الشهر األول‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪30‬‬
‫تابـــع الحـــل‪:‬‬
‫ثانيا‪ :‬الفائدة المستحقة خالل الشهر الرابع‪:‬‬
‫معدل الفائدة (‪.0,01 = 12 ÷ 0,12 = )Rate‬‬
‫المدة (الشهر) المراد إيجاد الفائدة خالله (‪.4 = )Per‬‬
‫عدد الفترات الزمنية (‪ 240 = 20 × 12 = )Npr‬شهر‪.‬‬
‫قيمة القرض (‪ 20000 = )Pv‬ج‪.‬‬
‫فتكون الدالة كما يلي‪:‬‬
‫)‪= IPMT(Rate, Per, Nper , Pv, Fv, , Type‬‬
‫)‪= IPMT(0.01, 4, 240 , 20000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪31‬‬
‫الفائدة المستحقة خالل الشهر الرابع‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪32‬‬
‫دالـــة ‪PPMT‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪PPMT‬؟‬
‫تستخدم هذه الدالة في حساب قيمة الجزء المسدد من أصل القرض وفقا‬
‫لطريقة القسط المتساوي من األصل والفائدة معا‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= PPMT(Rate, Per, Nper , Pv, Fv, Type‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪33‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫إقترض شخص مبلغ ‪ 20000‬يسدد على أقساط شهريه من األصل‬
‫والفائدة معا ولمدة ‪ 20‬سنه بمعدل فائدة سنوي ‪.%12‬‬
‫المطلوب‪ :‬إستخدم دوال التحليل المالي ببرنامج ‪ Excel‬في إيجاد ما يلي‪:‬‬
‫‪ .1‬الجزء المسدد من القرض في نهاية الشهر األول‪.‬‬
‫‪ .2‬الجزء المسدد من القرض في نهاية الشهر الرابع‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪34‬‬
‫الحـــل‪:‬‬
‫أوال‪ :‬الجزء المسدد من القرض في نهاية الشهر األول‪:‬‬
‫معدل الفائدة (‪.0,01 = 12 ÷ 0,12 = )Rate‬‬
‫المدة (الشهر) المراد إيجاد الفائدة خالله (‪.1 = )Per‬‬
‫عدد الفترات الزمنية (‪ 240 = 20 × 12 = )Npr‬شهر‪.‬‬
‫قيمة القرض (‪ 20000 = )Pv‬ج‪.‬‬
‫فتكون الدالة كما يلي‪:‬‬
‫)‪= PPMT(Rate, Per, Nper , Pv, Fv, , Type‬‬
‫)‪= PPMT(0.01, 1, 240 , 20000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪35‬‬
‫الجزء المسدد من القرض في نهاية الشهر‬
‫األول‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪36‬‬
‫تابـــع الحـــل‪:‬‬
‫ثانيا‪ :‬الجزء المسدد من القرض فى نهاية الشهر الرابع‪:‬‬
‫معدل الفائدة (‪.0,01 = 12 ÷ 0,12 = )Rate‬‬
‫المدة (الشهر) المراد إيجاد الفائدة خالله (‪.4 = )Per‬‬
‫عدد الفترات الزمنية (‪ 240 = 20 × 12 = )Npr‬شهر‪.‬‬
‫قيمة القرض (‪ 20000 = )Pv‬ج‪.‬‬
‫فتكون الدالة كما يلي‪:‬‬
‫)‪= PPMT(Rate, Per, Nper, Pv, Fv, , Type‬‬
‫)‪= PPMT(0.01, 4, 240 , 20000‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪37‬‬
‫الجزء المسدد من القرض في نهاية الشهر‬
‫الرابع‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪38‬‬
‫مالحظات‪:‬‬
‫‪‬ناتج صيغة ‪ = IPMT + PPMT‬ناتج صيغة‬
‫‪ PMT‬لنفس الفترة الزمنية‪.‬‬
‫‪‬إذا كان القسط يسدد في بداية الفترة وليس فى نهاية‬
‫الفترة فإنه يلزم التعويض عن ‪ 1 = Type‬وذلك‬
‫ينطبق على كل من ‪.PPMT , IPMT‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪39‬‬
‫دالة ‪:NPER‬‬
‫ما هو استـــخدام دالـــة ‪NPER‬؟‬
‫تستخدم في حساب عدد الفترات الالزمة الستهالك القرض في مقابل دفعة‬
‫سنوية محددة‪.‬‬
‫شكـــل الـــدالة‪.‬‬
‫)‪= NPER(Rate, PMT, Pv, Fv, Type‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪40‬‬
‫مثال‪:‬‬
‫إقترض شخص مبلغ ‪ 20000‬مقابل مدفوعات قدرها ‪220,22‬‬
‫شهريا لسداد القرض والفائدة معا بمعدل فائدة سنوي ‪.%12‬‬
‫المطلوب‪ :‬إستخدم دوال التحليل المالي ببرنامج ‪ Excel‬في تحديد‬
‫الوقت الالزم لسداد القرض‪.‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪41‬‬
‫الحـــل‪:‬‬
‫معدل الفائدة (‪.0,01 = 12 ÷ 0,12 = )Rate‬‬
‫قيمة المدفوعات (‪220,22 = )PMT‬‬
‫قيمة القرض (‪ 20000 = )Pv‬ج‪.‬‬
‫فتكون الدالة كما يلي‪:‬‬
‫)‪= NPER (Rate, PMT, Pv, Fv, Type‬‬
‫)‪, 20000‬‬
‫‪= NPER(0.01, 220.22,‬‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪42‬‬
‫تحديد الوقت الالزم لسداد القرض‬
‫د‪ .‬منى نزيه عبد البارى‬
‫‪43‬‬