Transcript IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (1.)
Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény végrehajtásának tapasztalatai, mintaszabályzatok, aktuális jogalkotás, jogalkalmazási kérdések
Kriminálexpo - 2008
Varga Zsuzsanna főosztályvezető Pénzügyminisztérium Budapest, 2008. április 16.
Tematika I.
II.
III.
IV.
A pénzmosással és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos nemzetközi és hazai jogi szabályozás Az új Pmt. hatálya A Pénzügyminisztérium, a felügyeletet ellátó szervek és a szolgáltatók feladatai a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzése és megakadályozása terén Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések
I. Nemzetközi és hazai jogi szabályozás (1.) Események
•
1980-as évek: a „pénzmosás” mint jelenség felismerése
•
1989: FATF
(Financial Action Task Force - Pénzmosás Elleni Akciócsoport)
megalakulása
40 + 9 ajánlás
értékelés, országvizsgálat (2003-as FATF módszertan) Tagjai (2008): 32 ország, joghatóság + két szervezet (COM, GCC) •
1997: Moneyval
Bizottsága) (az Európa Tanács Pénzmosás Elleni
megalakulása
I. Nemzetközi és hazai jogi szabályozás (2.) Szabályozás (EU)
• • • • • •
91/308/EGK
tanácsi irányelv (I. Irányelv)
2001/97/EK
európai parlamenti és tanácsi irányelv (II. Irányelv)
2005/60/EK
európai parlamenti és tanácsi irányelv (III. Irányelv)
2006/70/EK
bizottsági irányelv (végrehajtási intézkedések)
1781/2006/EK
európai parlamenti és tanácsi
pénzátutalásokat kísérő megbízói adatok)
rendelet (funds transfer –
1889/2005/EK
európai parlamenti és tanácsi rendelet (cash control – A
Közösség területét elhagyó készpénz ellenőrzése)
Zárórendelkezés:
2005/60/EK irányelv végrehajtásának figyelemmel kísérése és a Bizottság által a tagállami végrehajtási tapasztalatokról jelentés készítése az Európai Parlament és a Tanács részére 2009. illetve 2010. december 15-ig
I.
Nemzetközi és hazai jogi szabályozás (3.)
• • • • •
Hazai szabályozás 1994: Btk. jogállás ( XXIV.
1978. évi IV. törvény 303. §) +
Pmt. 1994. évi
törvény a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról
2001. évi LXXXIII
. törvény a terrorizmus elleni küzdelemről, a pénzmosás megakadályozásáról szóló rendelkezések szigorításáról, valamint az egyes korlátozó intézkedések elrendeléséről (1994. évi XXIV. törvény módosítása)
2003.
évi XV.
törvény
a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról (régi Pmt.)
2007. évi CXXXVI.
törvény a
pénzmosás és a terrorizmus
finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (új Pmt.)
2007. évi CLXXX. törvény
az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról, valamint ehhez kapcsolódóan egyes törvények módosításáról
II. Az új Pmt. Hatálya (1)
Pmt. hatálya alá tartozik az a szolgáltató, amely: (1. § (1) bek.)
a) pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytat; b) befektetési szolgáltatási tevékenységet folytat, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatást nyújt; c) biztosítási, biztosításközvetítői és foglalkoztatói nyugdíj-szolgáltatási tevékenységet folytat; d) árutőzsdei szolgáltatási tevékenységet folytat; e) postai pénzforgalmi közvetítői tevékenységet, postai készpénzátutalást, belföldi és nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést folytat; l) önkéntes kölcsönös biztosítópénztárként működik;
→ Felügyeletet ellátó szerv: PSZÁF
II. Az új Pmt. Hatálya (2) Pmt. hatálya alá tartozik az a szolgáltató, amely:
a) Pénzfeldolgozást végez (pénzügyi szolgáltatás)
→Magyar Nemzeti Bank
i) Játékkaszinót vagy elektronikus kaszinót működtet;
→ Állami Adóhatóság
f) ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytat; h) könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat;
→ VPKBP
g) könyvvizsgálói tevékenységet folytat;
→ Magyar Könyvvizsgálói Kamara
j) nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedik; k) árukereskedelmi tevékenysége folytatása során hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el;
→ Kereskedelmi Hatóság (MKEH)
m) ügyvédi, közjegyzői tevékenységet végez
→ Kamara, amelynek az ügyvéd, közjegyző a tagja
III. A Pénzügyminisztérium, a felügyeletet ellátó szervek és a szolgáltatók feladatai A Pénzügyminisztérium feladatai
•
jogszabályalkotás
[
a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről
szóló 169/2006. • • • (VII. 28.) Korm. rend. 5. § (7) bekezdés b) pont]
hazai + nemzetközi kommunikáció irányítása / koordinálása
[169/2006. (VII. 28.) Korm. rend. 6. § (4) bekezdés]
Pénzmosás Elleni Tárcaközi Bizottság vezetése egyéb feladatok
(állásfoglalások, előadások)
A felügyeletet ellátó szervek feladatai
•
mintaszabályzatok
kibocsátása •
belső szabályzatok jóváhagyása
• •
ellenőrzés
(
állásfoglalások
intézkedések) (egyedi esetekben) •
FIU (VPKBP) bejelentések fogadása és feldolgozása A szolgáltatók kötelezettségei
• alapvetően: a Pmt-ben foglalt kötelezettségek teljesítése
IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (1.)
• • • • •
Ügyfél-átvilágítási intézkedések
- általános ügyfél-átvilágítás - egyszerűsített és fokozott ügyfél-átvilágítás
Kockázatérzékenységi alapon történő ügyfél-átvilágítás -
minimum és maximum adatkör
Üzleti kapcsolat, ügyleti megbízás -
eseti jogviszony - üzleti kapcsolaton belül
Tényleges ellenőrzése tulajdonos
- ügyfél kötelezettsége
azonosítása és személyazonosságának igazoló Kiemelt közszereplők
ügyfél kötelezettsége, külföldi lakóhely
IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (2.)
- Az ügyfél-átvilágítási kötelezettség esetei:
1.
az üzleti kapcsolat létesítése
2.
ügyleti megbízás teljesítése – hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összeg
3.
pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülése
4.
kétség felmerülése a korábban rögzített ügyfél azonosító adatok valódiságát vagy megfelelőségét illetően
IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (3.)
- Az ügyfél-átvilágítási intézkedések -
1. az
ügyfél azonosítása ellenőrzése
• és
személyazonosságának igazoló
adatok rögzítése • okiratok bemutatása és érvényességük ellenőrzése 2. a
tényleges tulajdonos azonosítása
és intézkedések
személyazonosságának igazoló ellenőrzése
céljából • írásbeli nyilatkozat 3. az • intézkedések nyilvántartásban történő ellenőrzés érdekében (kétség esetén)
üzleti kapcsolatra adatok rögzítése
és az
ügyleti megbízásra vonatkozó
4. az
üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel kísérése →
Az új Pmt. új szemléletet vezet be:
kockázatalapú megközelítés
az ügyfél-átvilágítás során (min-max)
IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (4.)
- Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás -
• a Pmt. 12. § és 13. §-ában meghatározott
ügyfelek,
termékek
, vagy
ügyletek esetén → kísérése
csak az
üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel
kötelező
→
egyéb ügyfél-átvilágítási intézkedések csak
pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülése esetén
IV. Az új Pmt. alkalmazása során felmerülő gyakori kérdések (5.)
- A fokozott ügyfél-átvilágítás -
• a Pmt.-ben meghatározott
4 esetben
(Pmt. 14-17.§)
: 1.
2.
3.
4.
az ügyfél nem jelent meg személyesen azonosítás céljából harmadik országban székhellyel rendelkező intézményekkel folytatott, határon átnyúló levelezőbanki kapcsolatok a más tagállamban vagy harmadik országban lakóhellyel rendelkező kiemelt közszereplő személyekkel létesítendő üzleti kapcsolatok pénzváltási tevékenység (ötszázezer forint)
→
valamennyi
ügyfél-átvilágítási intézkedés
elvégzése kötelező, és a Pmt.-ben előírt
további intézkedések
Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény végrehajtásának tapasztalatai, mintaszabályzatok, aktuális jogalkotás, jogalkalmazási kérdések Köszönöm megtisztelő figyelmüket!