Transcript Basmall till Lärarförbundet

Administrativa avdelningen
Jadwiga Källgren
2011-12-30
Lathund för kontroll av dagboken
Dagboken ska föras efter vissa regler. Det innebär att avdelningen
ska se till att
bokföra fortlöpande så att inga eftersläpningar uppstår
se till att alla verifikationer är numrerade
se till att numrering är löpande
bokföra enligt Lärarförbundets kontoplan
kontrollera att beloppet är rätt och att verifikationen gäller
avdelningen
ange på verifikatet vilka kontonummer som berörs av
affärshändelsen
se till att bokföra verifikationen på samma konto som är angivet
på verifikationen
överensstämmelse finns mellan summa debitering och summa
kreditering på varje uppslag i dagboken
rätta transportsummor är rätt överförda till nästa uppslag
inte ändra och radera i dagboken så att ursprungstexten blir
oläslig
2011-12-30
Lathund för kontroll av avdelningen som
arbetsgivare
Om avdelningen har utbetalat skattepliktiga ersättningar till
medlem eller annan räknas avdelningen som arbetsgivare gentemot
skattemyndigheten.
Utifrån gällande skatteregler måste då avdelningen se till att
*
preliminär källskatt och arbetsgivaravgift beräknas enligt
skattemyndighetens anvisningar
*
skattedeklarationer lämnas i rätt tid enligt skattemyndighetens
anvisningar
*
kontrolluppgifter lämnas till berörda personer som avdelningen
betalat skattepliktig ersättning till
*
sammandrag av kontrolluppgifter lämnas i rätt tid
*
deklarera och lämna den i rätt tid
*
ev. skatt på ränteintäkter på kapital räknas ut och inbetalas i rätt
tid
Ekonomienheten
Jadwiga Källgren
2011-01-10
Hur registrerar/godkänner man resultat- och
balansräkningar på Förbundsnätet?
Gå till www.lararforbundet.se
Logga in genom att klicka på orden ”logga in”
Logga in enligt instruktionerna (ditt medlemsnummer står på baksidan av varje
nummer av Lärarnas Tidning).
Klicka på ”Min sida och mina länkar”
Klicka på ortnamnet under”Mitt Förbundsnät”
På nästa sida klickar du på ”Bokslut” under Lokalavdelningen
Som kassör måste du börja med ”Resultaträkning”
För att kunna föra in dina siffror måste du klicka på knappen ”Redigera”
När du är klar klickar du på antingen ”Spara som utkast” (om du inte blev klar
utan vill fortsätta vid ett senare tillfälle) eller ”Spara som klart för
revisorskontroll”
När du sparat som klart för revisorskontroll, kan du gå direkt till ”Balansräkning”
Naturligtvis kan du gå ur för att senare gå in och göra balansräkningen.
I balansräkningen gör du på samma sätt, trycker på ”Redigera” för att kunna mata
in dina siffror. När du är färdig trycker du på ”Klar för revisorskontroll”.
P g a att vi inte använder oss av ören i formulären så kan det hända att siffrorna
inte balanserar. Då får du ändra någon post någon krona så att det blir balans.
Systemet accepterar inte obalans.
Du kan när som helst gå in och titta på t ex ”Status”
Där kan stå
Ej påbörjad
Påbörjade (utkast) – det går fortfarande att ändra
Revisorskontroll – nu kan kassören inte längre ändra något (se nedan)
Påbörjad av revisor – bara en av revisorerna har ”gjort sitt”
Klara – nu har båda revisorerna godkänt och ni har därmed ”skickat in” det till
kansliet i Stockholm
2 (3)
Om du som kassör har tryckt på ”Spara som klart för revisorskontroll” kan du inte
längre ändra. Om du ändå kommer på att du vill ändra får du kontakta någon av
dina revisorer. Han/hon kan gå in och (efter att ha klickat på ”Redigera”) klicka på
”Spara som åter kassören”. Då får dokumentet åter status ”Påbörjade (utkast)”.
Denna instruktion bör fungera för såväl kassörer som revisorer.
Som kassör bör du hålla koll på dokumentens status och ta ansvar för att de blir
”klara”; d v s i mån av behov hjälpa revisorerna på traven när det gäller tekniken
(omdömet om själva siffrorna får de stå för själva...).
3 (3)
Intyg om kontantkassa per
den 31 december 20…
Kontantkassa hos___________________________________
Uppgiftslämnare____________________________________
Härmed intygas att det den 31 december 20…
finns kronor i kontanter i kassan
________
I kvitton
________
Totalt
________
Underskrift________________________________________
Kontrollerat_______________________________________
ordförande
Administrativa avdelningen
2011-12-30
Kontoplan för avdelningar
Tillgångar
1010 Kassa
1020 Postgiro
1050 Bank
1300 Fordringar
Skulder och Eget kapital
2110 Leverantörsskuld
2330 Upplupna arbetsgivaravgifter
2510 Källskatt
2600 Övriga skulder
2660 Skuld till förbundet
2990 Eget kapital
Intäkter
3310
3320
3330
3390
8020
Avdelnings- och reseanslag
Anslag för studeranderekrytering
Bidrag till fackliga kurser
Övriga intäkter
Ränteintäkter
Kostnader
4100
4200
4300
4400
4500
4600
4700
4720
4800
4900
Avdelningsmöten
Facklig utbildning/Konferenser
Rekrytering och medlemsvård
Underorganisation
Valkretsmöte
Fackliga förtroendemän
Styrelse/Arbetsutskott
Förlorad arb.förtjänst för styrelsearbete
Information
Övriga verksamhetskostnader
Administrativa kostnader
5010
Löner anställda
5600
Arbetsgivaravgifter
6010
Fackexpedition
6200
Inventarier
6500
Kontorsmaterial
6800
Övriga administrativa kostnader
6810
Köpta bokförings tjänster
Finansiella kostnader
8120
Räntekostnader
8910
Skatter
2 (2)
Faktura datum6
mars 2012
Lärarförbundets avdelning i XXX
adress
Faktura mottagare
adress
Faktura nr XX
Text på vad fakturan avser och kontaktperson.
Att betala X XXX kronor
Lärarförbundet är ett fackligt yrkesförbund med 230 000 medlemmar. De största medlemsgrupperna utgörs av lärare i grund- och gymnasieskolan,
förskola och fritidshem, skolledare och lärare på högskolan. Lärarförbundet är Nordens största lärarorganisation och driver frågor som utvecklar
läraryrket och skolan.
Postadress
Besöksadress
Växel
Box xxxx
102 26 Stockholm
Segelbåtsvägen 15
Stockholm
08-737 65 00
Telefax
Webbplats/E-post
BG: xxxx-xxxx
Org.nr
lararforbundet.se
[email protected]
PG: xxxxxx-x
80xxxx-xxxx
6 mars 2012
Nu ställer Lärarförbundet högre krav på våra leverantörer
Lärarförbundet inför elektronisk fakturahantering. I praktiken innebär det att alla pappersfakturor
scannas och tolkas maskinellt och därefter skickas elektronisk för vidare hantering.
För er som är leverantörer innebär detta att alla fakturor skall skickas till följande adress:
Lärarförbundet
Box 12229
102 26 STOCKHOLM
Referenskod
Det är av största betydelse att referenskod på den fakturerande enheten finns på fakturan
Referenskod och beställarens namn skall uppges av vår personal vid beställning och efterfrågas av
er säljare.
Fakturans innehåll
Fakturanummer
Fakturadatum (datum för utfärdandet enl. mervärdesskattelagen)
Hänvisning till Offert, avtal eller vad fakturan avser
Fakturamottagare och referens (fullständigt "firma" och adress och ev. beställare med namn)
Tydlig angivelse om vart betalningen skall ske (PG, BG, Bankkonto, SWIFT-adress)
Uppgifter om F-skattebevis
Uppgifter om utställarens organisationsnummer, ev. momsregistreringsnummer och säte
Uppgifter om utställaren fullständiga registrerade firma (namn) och adress
Ofullständiga fakturor
Fakturor som inte uppfyller kraven ovan måste returneras för komplettering vilket medför en
fördröjning av förfallodag.
Villkor
Lärarförbundet accepterar inte andra betalningsvillkor än 30 dagar från fakturans datum eller
undantag från räntelagen om inget annat särskilt har avtalats.
Ni som har möjlighet att skapa PDF-fil av fakturan kan e-posta den till [email protected]
För mer information om fakturaregler är ni välkomna att kontakta vår ekonomienhet 08/7376956,
Jadwiga Källgren eller e-posta till [email protected]
Med vänliga hälsningar
Håkan André
Ekonomichef
Lärarförbundet är ett fackligt yrkesförbund med 225 000 medlemmar. De största medlemsgrupperna utgörs av lärare i grund- och gymnasieskolan,
förskola och fritidshem, skolledare och lärare på högskolan. Lärarförbundet är Sveriges största lärarorganisation och driver frågor som utvecklar
läraryrket och skolan.
Postadress
Besöksadress
Telefon
Telefax
Webbplats/E-post
BG: 5859-4276
Org.nr
Box 12229
102 26 Stockholm
Segelbåtsvägen 15
Stockholm
08-737 65 00
08/737 66 44
lararforbundet.se
[email protected]
PG: 51191-5
802015-5050