Transcript Kasserapport i PowerPoint

14.2 Kasserapport
1. Klik nederst til højre på ikonet
for visning i ”Fuld skærm”.
2. Klik med musen i dit eget tempo
for at se præsentationen.
3. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias?
Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.
14.2 Kasserapport
Indholdsfortegnelse
Registrering af bilag i kasserapport
Afslutning af kasserapport
Formålet med kasserapporter
Afslutníng
14.2 Kasserapport
I afsnit 6.3 lærte du at registrere bilag i en kasserapport,
med konto 12310: Kassekonto og konto 12320: Bankindestående.
Nu udskiftes bankkontoen med en kassekredit.
Hermed får virksomheden mulighed for løbende at følge
størrelsen af:
 Kassebeholdningen, og
 Den disponible beholdning på kassekreditten.
Her vises, hvordan Camilla i Fashion Shoe registrerer
bilagene for den 30. juni.
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
270
+ moms
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
Bilag 270 Kasseterminalopgørelse:
Dagens kontante varesalg …………………….
+ moms ………………………………………….
I alt ……………………………………………….
Beløbet er lagt i kassen.
kr.
kr.
kr.
Modposteringer
Kontonr.
Debet
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
4.600
1.150
5.750
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
270
+ moms
271
Dankortsalg
271
+ moms
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
9.250
Bilag 271 Kasseterminalopgørelse:
Dagens varesalg betalt med dankort …………. kr.
+ moms …………………………………………... kr.
I alt ………………………………………………... kr.
Beløbet er indsat på kassekreditten.
Modposteringer
Kontonr.
Debet
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
1100
7.400
14262
1.850
7.400
1.850
9.250
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
270
+ moms
271
Dankortsalg
271
+ moms
272
Overført til Friis Sko
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
9.250
Kontonr.
Debet
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
1100
7.400
14262
1.850
8.400 142205
Bilag 272 Bankoverførsel:
Overført til Friis Sko (konto: 142205) …………. kr.
Beløbet er hævet på kassekreditten og
udligner gælden til Friis Sko.
Dagens bevægelser
Modposteringer
8.400
8.400
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
270
+ moms
271
Dankortsalg
271
+ moms
272
273
Overført til Friis Sko
Gebyrer
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
9.250
Modposteringer
Kontonr.
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
1100
7.400
14262
1.850
8.400 142205
250
3900
Bilag 273 Kontoudskrift:
Gebyrer hævet på kassekreditten …………...... kr.
Debet
250
8.400
250
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
Bilag+ 274
Bankkvittering:
270
moms
Indsat på kassekreditten …………......
Dankortsalg
9.250
Beløbet er taget i kassen.
271 + moms
271
272
273
Overført til Friis Sko
Gebyrer
274
Indsat kassekredit
kr.
Modposteringer
Kontonr.
4.000
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
4.000
1100
7.400
14262
1.850
8.400 142205
250
3900
4.000
Debet
8.400
250
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
5.750
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
Debet
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
Overført fra Beauty Face (konto 122104) ......... kr. 2.500
1100
Dankortsalg
9.250
Er indsat på kassekreditten. Udligner vores tilgodehavende.
271 + moms
14262
7.400
Bilag+ 275
Bankoverførsel:
270
moms
271
272
273
Overført til Friis Sko
Gebyrer
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
8.400 142205
250
3900
4.000
1.850
8.400
250
4.000
2.500
122104
2.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
Bilag+ 276
Faktura fra Skomageren:
270
moms
Leverede sko (handelsvarer til videresalg) …... kr.
Dankortsalg
9.250
+ moms …………………………………………... kr.
271
+ moms
I alt ………………………………………………...
kr.
272
Overført
til Friis Sko
8.400
Beløbet
er overført
fra kassekreditten.
271
273
Gebyrer
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
Kontant varekøb
276
+ moms
Modposteringer
Kontonr.
Kredit
1100
4.600
14262
1.150
7.000
1100
1.750
14262
8.750
142205
250
3900
4.000
Debet
7.400
1.850
8.400
250
4.000
2.500
122104
8.750
2.500
12110
7.000
14261
1.750
Nr. 125
Ført af CM
KASSERAPPORT
Kasse
Bilag
Tekst
nr.
Indbetalinger
270
Kontantsalg
270
+ moms
271
Dankortsalg
271
+ moms
272
273
Overført til Friis Sko
Gebyrer
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
Kontant varekøb
276
+ moms
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
Modposteringer
Kontonr.
Debet
Kredit
1100
4.600
Afslutning af kasserapport.14262
1.150
1100
7.400
14262
1.850
Dagens bevægelser
9.250
8.400 142205
250
3900
4.000
8.400
250
4.000
2.500
122104
8.750
2.500
12110
7.000
14261
1.750
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
270
Kontantsalg
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
5.750
Dagens
bevægelser
270
+ moms
beregnes ved at
Dankortsalg
lægge hver kolonne
271
+ moms
sammen.
271
272
273
Overført til Friis Sko
Gebyrer
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
Kontant varekøb
276
+ moms
Dagens bevægelser
9.250
Modposteringer
Kontonr.
4.600
14262
1.150
1100
7.400
14262
1.850
8.400
250
4.000
2.500
122104
8.750
5.750
Kredit
1100
8.400 142205
250
3900
4.000
Debet
4.000 15.750 17.400
2.500
12110
7.000
14261
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
Debet
Kredit
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start.
Gebyrer
250
3900
250
 Kassebeholdning:
kr. 1.730
274 Indsat kontant
4.000 4.000
 Kassekredit disponibel: kr. 34.250
273
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Her skrives
273
Gebyrer kassebeholdningen om aftenen.
250
3900
Debet
Kredit
8.400
250
274
Indsat kontant
4.000ved4.000
• I praksis
findes aftenbeholdningen
at tælle kassen op.
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
3.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
Sammentæl
indbetalings- og udbetalingskolonnen250
for kassen.
Gebyrer
3900
250
Der skal gerne være balance.
274 Indsat kontant
4.000 4.000
Hvis der ikke er balance, er der en
kassedifference.
273
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
Debet
8.400 142205
8.400
273
Gebyrer
Der skal
imidlertid være balance i kasserapporten.250 3900
For at
få balance,
i indbetalings-kolonnen.
274
Indsat
kontant skrives de 20 kr.
4.000
4.000
250
272
Overført til Friis Sko
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
20
7.500
12110
14261
Kredit
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Kassekredit
Indsætninger
273
Gebyrer
Der sammentælles
igen.
250
Nu er
der balance
274
Indsat
kontant i kassen.
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
Hævninger
4.000
2.500
8.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
7.480
7.500
20
7.500
7.500
3900
Debet
Kredit
8.400
250
122104
5.750
Kassedifference
Kontonr.
4.000
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
8.400 142205
Overført til Friis Sko
275
Dato: 30.6 år 2
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
273
Gebyrer
Banken
afsluttes således:
250
3900
Debet
Kredit
8.400
250
Sammentæl
kolonnen med Indsætninger.
274
Indsat kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500 50.000
20
7.500
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
273
Gebyrerikke kassedifferencer på kassekreditten.
250
Der findes
Derfor
skalkontant
konto 14210: Kassekredit
balancere.
274
Indsat
4.000 altid
4.000
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
8.750
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
Balance
12110
14261
3.500
Beholdning aften
Kassedifference
3900
7.480
7.500 50.000 50.000
20
7.500
Debet
7.500 Skal altid balancere
Kredit
8.400
250
122104
Dagens bevægelser
Balance
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
275
Modposteringer
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
Aftenbeholdningen
på kassekreditten skal man 250
selv beregne:
Gebyrer
3900
250
17.400 +
?
=
50.000
273
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
4.000
4.000
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500 50.000 50.000
20
7.500
?
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
Aftenbeholdningen
på kassekreditten skal man 250
selv beregne:
Gebyrer
3900
250
17.400 +
?
=
50.000
274 Indsat kontant
4.000 4.000
50.000 – 17.400 =
32.600
273
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500 50.000 50.000
20
7.500
32.600
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
KASSERAPPORT
Kasse
Bilag
Tekst
nr.
272
Indbetalinger
Udbetalinger
Kassekredit
Indsætninger
Kontrol:
Gebyrer
17.400 + 32.600
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
=
Hævninger
50.000
4.000
250
2.500
8.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
7.480
7.500
32.600
7.500 50.000 50.000
20
7.500
3900
Debet
Kredit
8.400
250
122104
5.750
Kassedifference
Kontonr.
4.000
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
8.400 142205
Overført til Friis Sko
273
Dato: 30.6 år 2
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
KASSERAPPORT
Kasse
Bilag
Tekst
nr.
272
Indbetalinger
Udbetalinger
Kassekredit
Indsætninger
Kontrol:
Gebyrer
17.400 + 32.600
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
=
Hævninger
50.000
4.000
250
2.500
8.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
7.480
7.500
32.600
7.500 50.000 50.000
20
7.500
3900
Debet
Kredit
8.400
250
122104
5.750
Kassedifference
Kontonr.
4.000
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
8.400 142205
Overført til Friis Sko
273
Dato: 30.6 år 2
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
KASSERAPPORT
Kasse
Bilag
Tekst
nr.
272
Indbetalinger
Udbetalinger
Kassekredit
Indsætninger
Kontrol:
Gebyrer
17.400 + 32.600
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
=
Hævninger
50.000
4.000
250
2.500
8.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
7.480
7.500
32.600
7.500 50.000 50.000
20
7.500
3900
Debet
Kredit
8.400
250
122104
5.750
Kassedifference
Kontonr.
4.000
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
8.400 142205
Overført til Friis Sko
273
Dato: 30.6 år 2
12110
14261
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Nu afsluttes
kolonnerne med modposteringerne: 250
Gebyrer
I kolonnen ”Kontonr.” skrives 12310 og 14210.
274 Indsat kontant
4.000 4.000
(Det er kontonumrene for Kasse
og Kassekredit).
273
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
8.750
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
7.500
12110
14261
Kredit
8.400
250
2.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
32.600 14210
7.500 50.000 50.000
20
3900
Debet
122104
Dagens bevægelser
Balance
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
275
Modposteringer
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser
250
3900 i kassen.
250
I kolonnerne
274 Indsat kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
32.600 14210
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
5.750
4.000
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser
250
3900 i kassen.
250
I kolonnerne
Det samme
gøres for dagens bevægelser
på kassekreditten.
274
Indsat kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
Ved Gebyrer
optællingen af kassen var der en kassedifference
på3900
kr. 20. 250
250
Den skal registreres i kolonnen ”Modposteringer”.
274 Indsat kontant
4.000 4.000
De to kontonumre, der skal bruges,
er 3300 og 12310.
273
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer
250
3900
250
De 20
kr. står i indbetalings-kolonnen.
Derfor
var kontant
de for meget i kassen.4.000
(De er 4.000
kommet ind i kassen).
274
Indsat
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
Kassedifference
Balance
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Registreringen
af kassedifferencen (bilag 277) vises
her:3900
Gebyrer
250
Konto 3300: Kassedifferencer krediteres med kr. 20.
274 Indsat kontant
4.000 4.000
(Kassedifferencen gør virksomhedens
omkostninger mindre).
273
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
2.500
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
250
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
Kredit
8.400
122104
8.750
Beholdning aften
Debet
20
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Kassekredit
Indsætninger
Der modposteres
således:
Gebyrer
Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 20.
274 Indsat kontant
4.000 4.000
(Kassebeholdningen er blevet større).
273
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
Hævninger
250
2.500
8.750
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
277 Kassedifference
Balance
Kontonr.
7.480
7.500
12110
14261
8.400
250
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
Kredit
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
3900
Debet
Se forklaring
122104
2.500
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
8.400 142205
Overført til Friis Sko
275
Dato: 30.6 år 2
20
20
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Overført til Friis Sko
Hævninger
276
276
Kontant varekøb
+ moms
3900
250
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
Kredit
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
Debet
8.400
Sammentæl
”Debet-” og ”Kreditkolonnen”.
Gebyrer
250
Der skal være balance.
274 Indsat kontant
Hvis der ikke er balance, så find 4.000
fejlen og4.000
ret den.
Fra Beauty Face
Kontonr.
8.400 142205
273
275
Modposteringer
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
KASSERAPPORT
Kasse
Bilag
Tekst
nr.
Indbetalinger
272
Overført til Friis Sko
273
Gebyrer
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Kontonr.
8.400 142205
250
3900
Formålet med
kasserapporter.
4.000 4.000
2.500
8.750
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
7.480
7.500
12110
14261
8.400
250
2.500
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
Kredit
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
Debet
122104
Dagens bevægelser
Balance
Modposteringer
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Kasserapporten
kan sendes til revisoren, der
273
Gebyrer
250
efterfølgende foretager den endelige bogføring af
Indsat kontant
4.000 4.000
bilag 270-277 samt dagens bevægelser i kassen
275
Frakassekreditten.
Beauty Face
2.500
og på
3900
Debet
Kredit
8.400
250
274
122104
276 Kontant varekøb
8.750 12110
Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at
276
+ moms
14261
stå for
bogføringen.
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
2.500
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Ved dagens begyndelse var der følgende beholdninger:
Gebyrer
250
3900
Kr. 1.730 + 34.250 = i alt kr. 35.980.
273
274
Indsat kontant
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
4.000
Debet
8.400
250
4.000
Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før.
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
12110
14261
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
2.500
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
Kredit
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer
250
3900
250
Aftenbeholdningerne
viser Fashion Shoes beholdninger
ved lukketid:
Kr. 3.500
32.600 = i alt kr. 36.100.
274
Indsat+kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer
250
3900 eventuelle
250
Fashion
Shoe har således lige nu i alt kr. 36.100 til
at betale
regninger
lønninger med.
274
Indsat og
kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
Kassekredit
5.750disponibel
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
Kassebeholdning
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
34.250
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
8.400 142205
Overført til Friis Sko
Debet
Kredit
8.400
273
Gebyrer
250
3900
250
Aftenbeholdningerne
overføres som morgenbeholdninger
på næste
dagsIndsat
kasserapport.
274
kontant
4.000 4.000
275
Fra Beauty Face
276
276
Kontant varekøb
+ moms
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
7.000
1.750
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
12110
14261
2.500
20
20
38.920 38.920
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Overført til Friis Sko
Hævninger
Modposteringer
Kontonr.
Debet
8.400 142205
8.400
14261
1.750
Kredit
I kassen burde der om aftenen være følgende:
Gebyrer
250
3900
250
Men kassen er optalt
Beholdning morgen
kr. 1.730
274 Indsat kontant
4.000 4.000
til kr. 3.500.
+ Dagens indbetalinger
kr. 5.750
275
Fra Beauty
Face
122107
Derfor
er der 20 kr. 2.500
- Dagens
udbetalinger
kr. 4.000 2.500
for meget
276
Kontant varekøb
8.750
12114i kassen.
7.000
= Beregnet
aftenbeholdning kr. 3.480
273
276
+ moms
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
12310
3300
12310
7.500
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
7.500 50.000 50.000
20
17.400 17.500
20
20
Nr. 125
Ført af CM
Bilag
Tekst
nr.
272
KASSERAPPORT
Kasse
Indbetalinger
Udbetalinger
Dato: 30.6 år 2
Kassekredit
Indsætninger
Overført til Friis Sko
Hævninger
276
276
Kontant varekøb
+ moms
3900
250
2.500
122104
8.750
Dagens bevægelser
5.750
4.000 15.750 17.400
Beholdning morgen
1.730
34.250
3.500
Beholdning aften
Balance
277 Kassedifference
Balance
7.480
7.500
12110
14261
2.500
7.000
1.750
5.750
4.000
32.600 14210 15.750 17.400
3300
12310
7.500
Kredit
17.400 17.500
12310
7.500 50.000 50.000
20
Debet
8.400
Sammentæl
”Debet-” og ”Kreditkolonnen”.
Gebyrer
250
Der skal være balance.
274 Indsat kontant
Hvis der ikke er balance, så find 4.000
fejlen og4.000
ret den.
Fra Beauty Face
Kontonr.
8.400 142205
273
275
Modposteringer
20
20
38.920 38.920
14.2 Kasserapport
Du kan nu:
 Registrere bilag i en kasserapport
med konto 14210: Kassekredit
 Afslutte kasserapporten.
Opgave 14.2a: Kasserapport
Skabelon: Kasserapport
i Excel (niveau D)