Transcript Семинар "Владельческий контроль" (Ольга Бельская, RTDService)

Владельческий контроль
Бельская Ольга
Основной принцип управления – целевое управление
через каскадирование целей !!!
Корпоративная философия управления как
инструмент формирования целей
.
• Миссия (mission) — выражение философии организации и смысла
ее существования. Миссия формируется высшим руководством
организации, которое несет полную ответственность за ее
воплощение в жизнь путем постановки и реализации целей
организации.
• Видение акционеров (vision) конкретизирует миссию
организации и определяет ее будущий образ. Это краткая
формулировка того, каким образом организация собирается
выполнить свою миссию.
• Ценности (основные убеждения, разделяемые членами
организации) и
• Конкурентные преимущества (качества и характеристики
организации, отличающие ее от конкурентов).
Миссия
Зачем мы существуем
Базовые ценности
Во что мы верим
Видение
Чего мы хотим достичь
Стратегия
Наш план действий
Сбалансированная система показателей
Акцентирование и внедрение
Стратегические мероприятия
Что мы должны сделать
Личные цели
Что я должен сделать
Довольные
акционеры
Воодушевленные
клиенты
Эффективные
процессы
Мотивированные
Обученные
сотрудники
Пирамида Каплана и Нортона
В пирамиде Каплана и Нортона выделяются четыре аспекта
(перспективы) контроля:
1. Финансы (финансовое положение и финансовые
результаты деятельности);
2. Клиенты (то, как предприятие выглядит с точки зрения
своих клиентов);
3. Внутренние процессы (ключевые процессы, в
значительной мере определяющие эффективность
деятельности компании)
4. Обучение и рост (наиболее важные элементы
культуры, технологии и навыков персонала предприятия).
При
реализации
Сбалансированной
Системы
Показателей
(BalancedScorecard) огромную роль играют ключевые показатели
эффективности (KeyPerformanceIndicator, KPI).
Принципы разработки ключевых показателей эффективности.
Под системой KPI понимается система финансовых и нефинансовых
показателей, влияющих на количественное или качественное изменение
результатов по отношению к стратегической цели (или ожидаемому результату).
Задача системы KPI состоит в переводе стратегии компании в комплексный
набор показателей ее деятельности, определяющий основные параметры
системы измерения и управления.
Система KPI включает четыре основных аспекта:
•
•
•
•
Финансовую деятельность.
Отношения с потребителем.
Внутреннюю производственную деятельность.
Обучение и развитие.
Основные требования к KPI:
•
Ограниченное количество (не более 5 – для руководителя компании, не
более 4 – для руководителей функциональных подразделений, не более 3
– для остальных сотрудников.
•
Изменяемость – не чаще 1 раза в полугодие.
•
Единство для всей организации.
•
Измеримость, возможность дать показатель в цифровом выражении.
•
Простота и ясность понимания.
•
Подконтрольность, т.е. возможность влиять на факторы.
•
Стимул для сотрудника.
ССП - Финансы
• Выручка ( или маржинальный доход).
• Чистая прибыль.
• Ebitda.
• Рентабельность (капитала, продукции, продаж).
• Оборачиваемость (дебиторской задолженности,
запасов, готовой продукции).
• Стоимость компании.
ССП - Персонал
• Выработка ( отношение выручки компании к
среднесписочной численности персонала).
• Текучесть кадров ( количество уволенных за период к
среднесписочной численности персонала).
• Качественные оценки персонала.
ССП - Маркетинг

Доля рынка.

Средний чек.

Доля новых клиентов в общем количестве клиентов.

Доля выручки от новых клиентов в суммарной выручке
компании.

Доля выручки от старых клиентов в суммарной
выручке компании.
ССП – Бизнес-процессы
 Организационная структура.
 Должностные инструкции.
 Положения о подразделениях.
 Положения о процессах.
 Регламенты взаимодействия подразделений.
 Стандарты ведения бизнес-процессов.
 Политики.
 Коллективный договор.
 Корпоративный кодекс.
Финансовая структура компании
Бухгалтерия
Казначейство
Отдел бюджетирования и контроллинга
Финансовый отдел
Отдел IT-обеспечения ( при отсутствии
централизованной IT – службы)
Основные финансовые документы для
осуществления владельческого контроля
 Прогнозный баланс.
 Бюджет доходов и расходов (БДиР).
 Бюджет движения денежных средств (БДДС).
 Инвестиционный бюджет.
 Таблица показателей анализа финансовохозяйственной деятельности (АФХД).
Основные направления анализа финансовохозяйственной деятельности в отчете для акционеров
Рентабельность (капитала, продукции,
продаж)
Оборачиваемость (дебиторской
задолженности, запасов, готовой
продукции)
Ликвидность
Финансовая устойчивость
Ключевые факторы успеха внедрения системы
владельческого контроля
 Предварительная разработка стратегии. Система KPI - это есть
лишь инструмент информационного обеспечения процесса
принятия управленческого решения.
 Определение целей организации с учетом того, насколько
достижение поставленной цели увеличивает стоимость
компании.
 Наличие информационной системы, являющейся источником
данных и базой для определения KPI.
 Поддержка руководства, изменение стиля корпоративного
управления и системы стимулирования персонала.
Спасибо за
внимание!
Бельская Ольга Борисовна
Заместитель Генерального директора по
экономике и финансам
e-mail: [email protected]