Transcript Document

ผลการตรวจจาก สตง.
สปสช.เขต 4 – 5 – 6 - 13
ปี งบประมาณ 2556
นายวันชัย
นิยมเดชา
หน.กลุมงานบริ
หารและสนับสนุ น
่
สปสช.เขต ๑๒ สงขลา
ทาความเขาใจกั
บงบประมาณ
้
UC
เป็ นงบประมาณประเภทหนึ่งเรียกวา่ “งบประมาณ
กองทุนหมุนเวียน”
พ.ร.บ.งบประมาณ งบ UC ถูกแยกตางหากจาก
่
งบประมาณ ปกติของราชการ
่ าหนดเป็ นการ
เป็ นงบทีร่ ฐั จัดให้ตามนโยบายทีก
ประจา ไมต
ยนแผนขอ แตต
่ องเขี
้
่ องไปให
้
้
รายละเอียดในการกาหนดวงเงินประจาปี และ
มี Timing แยก
Defense กมธ.ทีเ่ กีย
่ วของ
้
ตางหากจากงบปกติ
่
อานาจกรอบการใช้จายอยู
ที
่
่ ่ คกก.หลักประกัน
สุขภาพแหงชาติ โดยเลขาธิการ สปสช.และผูรบ
ั
ทาความเขาใจกั
บงบประมาณ
้
UC
คงเหลือไมต
นสานัก งปม./ดอกผลให้เป็ น
่ องคื
้
รายไดกองทุ
น ไมต
าส่งคลัง/สามารถใช้
้
่ องน
้
ตอเนื
่ ่องไดไม
้ เกิ
่ น 2 ปี งบประมาณ
จนท.ของ สปสช.ไมสามารถก
อหนี
้ผูกพันได้
่
่
การตรวจสอบ และกากับ
กรมบัญชีกลาง / (TRIS)
สตง.
สาขาจังหวัด ไดรั
้ บ แตงตั
่ ง้ ให้ทาหน้าที่
สปสช.สาขาจังหวัด และมอบอานาจในการบริหาร
จัดการงบกองทุน และงบบริหาร
4
สรุปงบกองทุนหลักประกันสุขภาพ
แห่งชาติปี 2557 – 5 รายการ
รายการ
1. งบเหมาจ่ายรายห ัว (ล้านบาท)
ิ ธิหล ักประก ันสุขภาพถ้วนหน้า (คน)
- จานวนประชากรสท
- อ ัตราเหมาจ่ายรายห ัว-ไม่รวมค่าตอบแทนสว่ นเพิม
่ &
นโยบายค่าแรง (บาท)
- งบเหมาจ่ายรายห ัว (ล้านบาท)
ื้ HIV และผูป
2.งบบริการสุขภาพผูต
้ ด
ิ เชอ
้ ่ วยเอดส ์ (ล้าน
บาท)
้ ร ัง (ล้านบาท)
3.งบบริการสุขภาพผูป
้ ่ วยไตวายเรือ
้ ร ัง (ล้านบาท)
4.งบบริการควบคุม ป้องก ัน และร ักษาโรคเรือ
4.1 งบบริการควบคุมความรุนแรงโรคในผูป
้ ่ วยเบาหวาน
และความด ันโลหิตสูง
้ ร ัง
4.2 งบบริการสุขภาพผูป
้ ่ วยจิตเวชเรือ
้ ร ัง
4.3 งบบริการสุขภาพผูป
้ ่ วยปอดอุดกนเรื
ั้ อ
4.4 งบบริการสุขภาพเพือ
่ ร ักษาและฟื้ นฟูผต
ู้ ด
ิ สารเสพติด
ปี 2556
[ข้อเสนอ]
ปี 2556
[ได้ร ับ]
ปี 2557
[ข้อเสนอ]
48,445,000
48,445,000
49,097,000
2,939.73
2,755.60
2,955.91
142,415.22
133,495.04
145,126.31
3,599.25
3,276.83
2,950.81
4,416.67
4,357.79
5,233.73
863.23
410.09
935.68
126.95
99.56
-
68.43
148.24
195.21
-
178.59
ิ ธิภาพหน่วยบริการ (ล้านบาท)
5. งบบริการเพือ
่ ประสท
ิ้ 5 รายการ
รวมทงส
ั้ น
้ ปกติ
จานวเงินเดือนภาคร ัฐขึน
151,716.08
34,763.00
141,539.75
32,795.28
2,125.04
156,766.83
34,763.00
ประมาณการงบกองทุนไม่รวมเงินเดือน
116,953.08
107,815.12
122,003.83
ความเป็ นมา
1. สตง.กาหนดลงตรวจผลการดาเนินงาน
สปสช.เขต เขตละ 10 วัน
2. ตรวจปี ละ 4 เขต 3 ปี เสร็จ (เขตอุบล/เขต
เชียงใหม่ อาจปี นี้)
3. ในรูปแบบการตรวจทีล
่ งลึก
ไลระบบแบบ
่
IQA - WH ?
4. มี/ไมมี
่ หนังสื อแจ้ง เพราะถือเป็ นการตรวจ
หน่วยงานส่วนควบ
5. เพือ
่ ติดตามผลการดาเนินงานทีเ่ กีย
่ วข้อง
และการจัดการดานการเงิ
นงบบริหาร /งบ
้
5
ประสบการณ ์ สตง.ตรวจ
สปสช.เขต ๖ ระยอง
1. แนวทางการตรวจของ สตง.
Slide 7
2. การเตรียมการ
Slide
13
3. งบบริหารจัดการ
ตรวจเขต
4. งบกองทุน
ตรวจเขต
งบบริหารจัดการ
งบกองทุน
5. ลงตรวจสาขาจังหวัด
Slide 20
1.
2.
3.
4.
ลักษณะงานตรวจสอบของสตง.
ประกอบดวย
้
การตรวจสอบดานการเงิ
น
้
การตรวจสอบดานจั
ดซือ
้ จัดจ้าง
้
การตรวจสอบดาเนินงาน
การตรวจสอบดานสื
บสวน (กรณีพบการ
้
ทุจริต)
7
กระบวนการตรวจสอบ ขัน
้ ตอนการ
ตรวจ
1.วางแผนการตรวจ
2.
ตัง้ วัตถุประสงค ์
3.ตัง้ ประเด็นการตรวจ 4. มอบหมาย
หน้าที่ ศึ กษาขอมู
้ ล
5.ตรวจสอบยืนยัน
6.การวิเคราะห ์
เปรียบเทียบ
7.รายงานผลการตรวจ
8
วิธก
ี ารไดมาซึ
ง่ หลักฐานการสอบบัญชี
้
(เทคนิคการตรวจสอบ)
1.การตรวจ
2.การสั งเกตการณ์
3.การสอบถาม
การขอคายืนยัน
5.การคานวณ
วิเคราะหเปรี
์ ยบเทียบ
4.
6.การ
9
องคประกอบของข
อตรวจพบ
้
์
 เกณฑที
่ วรจะเป็ น (Criteria)
์ ค
 สภาพทีเ่ กิดขึน
้ จริง (Condition)
 ผลกระทบ (Effect)
 สาเหตุ (Cause)
 ข้อเสนอแนะ (Recommendation)
From Input to Impact Controlled by
Planning , Monitoring , Evaluation
and Audit
ปัจจัยนาเขา้
Input
กระบวนการ
ดาเนินงาน
Process
ผลผลิต
Outputs
ผลลัพท ์
Outcomes
ผลกระทบ
Impacts
วัตถุประสงค ์
(Objective)
ประหยัด
ประสิ ทธิภาพ
ประสิ ทธิผล
Economy Efficiency
Effectivene
ss
สปสช.
สาขาเขต
สาขาจังหวัด
หน่วยบริการ
องคกรภาคี
์
ออกแบบ กาหนดแนวทาง ออกประกาศ
คูมื
่ อ ระเบียบ ข้อบังคับ
ออกแบบ กาหนดแนวทาง บางส่วน
คณะทางาน มติ อปสข. แผนงาน
โครงการ จัดสรร โอนเงิน ติดตาม
กแผนงาน
ากับ
โครงการ
มติ อปสจ.
บ
จัดสรร โอนเงิน หน่วยบริการ ติดต
แผนงาน โครงการ
มติ คปสอ.
ดาเนินการ รายงานผล
แผนงาน โครงการ
ดาเนินการ รายงานผล
สิ่ งทีส
่ าเขตพืน
้ ทีค
่ วร
ยมบ ส่ง ลงพืน้ ที่ ,
, สถานที่เตรี
, รถรั
 เอกสาร
เครือ
่ ง Computer , Printer เจ้าหน้าที่
ประสานงาน
 ประสานแจ้ง สาขาจังหวัด หน่วยบริการ ส่ง
ข้อมูล
 มติบอรด
์ ประกาศ ตามคูมื
่ อบริหารกองทุน
ออกแบบในเขตพืน
้ ที่ ผานคณะท
างาน
่
มติ อปสข. หนังสื อสั่ งการ หนังสื อแจ้ง
แนวทาง ย้อนหลัง 1-2 ปี
 PM แปลงเป็ นแผนงานโครงการ การจัดทา
สั ญญา ติดตามกากับ ประเมินผล ผลงาน
สิ่ งที่ สสจ.ควรเตรียม
ข้อมูลงบคาเสื
้ จัดจ้าง
่ ่ อมรายวงเงิน ผลการจัดซือ
การเปลีย
่ นแปลงรายการ การขอใช้งบเหลือจาย
่
ของปี ปจ
ั จุบน
ั และย้อนหลังสั ก 1-2 ปี
การupdate statements passbook บ/ช 6-7
(รายงานการประชุม) มติ อปสจ./คปสอ.ที่
เกีย
่ วกับการอนุ มต
ั ิ
เรือ
่ ง UC ตาง
ๆ
่
การอนุ มต
ั ใิ ช้เงินตาง
ๆ เป็ นไปตามคูมื
่
่ อ/
แนวทางของ สปสช.?
การจายเงิน การจัดทารายงานตาม บ/ช 6 ?
สิ่ งที่ สสจ.ควรเตรียม
รองรอยของการติ
ดตาม ควบคุม กากับ
่
งบประมาณ ในฐานะผูจั
้ ดสรรงบ
การใช้เงินส่วนใหญใน
บ/ช 7 เป็ นไปตาม 8
่
ภารกิจUC ?
การจัดสรรงบ OP Indiv ให้ รพ.สต. และงบ
สนับสนุ น
การใช้เงินกองทุน PP /เงินกันจังหวัด เป็ นไป
ตามวัตถุประสงค ์
การจัดเงินเพือ
่ รักษาสภาพคลอง
? กระบวนการ/
่
บทบาทเงินตรงหรือไม่
สิ่ งทีห
่ น่วยบริการ ควรเตรียม
แผนงาน รายงานการรับจายเงิ
นทีไ่ ดรั
่
้ บจาก
สปสช. รายงานการจัดซือ
้ จัดจ้าง ของตามที่
ไดรั
ั ิ , มติ คปสอ. , ผู้รับผิดชอบ
้ บอนุ มต
งบ CF , เงินกัน , งบสนับสนุ นจาก สาขา
จังหวัด
การใช้เงินกองทุน PP เป็ นไปตาม
วัตถุประสงค/แผนงาน
โครงการรองรับ
์
การขอขยายเวลาโครงการ/การส่งมอบผลงาน
ตรวจสาขาเขตพืน
้ ที่ งบ
บริหารจัดการ
ทะเบียนคุมดานการเงิ
นทัง้ หมด เช่นทะบียนคุม
้
เงินทดรอง ,สั ญญา ,ลูกหนี้ , เจ้าหนี้, การ
จัดซือ
้ จัดจ้าง ,up date สมุดธนาคาร ,กระทบ
ยอด ณ วันที่ เข้าตรวจ
คัดเลือก เรือ
่ งทีจ
่ ะขอเอกสารมาตรวจสอบ
รายละเอียด
จัดซือ
้ จัดจ้าง 15 เรือ
่ ง ,เบีย
้ เลีย
้ งเดินทาง , จัด
ประชุม ,โอนเงินให้คูสั
่ ญญา
เอกสารประกอบการเบิกจายทั
ง้ ชุด (files Scan
่
ให้ดูได)้
กองทุน
ตรวจสาขาเขตพืน
้ ที่ งบ
ขอดูการบริหารจัดการงบกองทุน ปี 55 งบ
ทีไ่ ดรั
้ บ และการบริหาร งบกองทุน ปี 2555
แบงที
่ ม ซักถาม งบคาเสื
่ ่ อม ,ตติยภูม ิ ,
งบ pp ,งบop indiv ,การเกลีย
่ เงิน กันเงิน
สาขาจังหวัด ,คาภาระงาน
,
่
สุ่มขอเอกสารทีเ่ กีย
่ วของ
การบริหาร
้
สั ญญา
เอกสารประกอบการเบิกจายทั
ง้ ชุด (files
่
Scan ให้ดูได)้
(ตัวอยาง)
งบทีไ่ ดรั
่
้ บ และการบริหาร
งบกองทุ
น
ปี
2555
งบกองทุนยอย
เงิ
น
ตั
ง
้
ต
น
ใช
ไป
คงเหลือ
แนวทางการใช้
่
้
้
เงิน
181,217,081 181,217,08
.00
1.00
กองทุนสร้างเสริมสุขภาพและ 427,428,117. 427,428,11
ป้องกันโรค
04
7.04
กองทุนผู้ป่วยนอก
กองทุน Central
Reimburse
งบคาเสื
่ ่ อม
6,105,039.0 6,105,039.
0
00
276,977,788 276,977,78
.71
8.71
0 มติ อปสข.
0
มติ อปสข.,
ประกาศคูมื
่ อ
0
มติ อปสข.,
ประกาศคูมื
่ อ
0
มติ อปสข.,
ประกาศคูมื
่ อ
กองทุนฟื้ นฟูสมรรถภาพดาน
30,771,433. 30,690,89 80,540. มติ อปสข.,
้
3
00 ประกาศคูมื
การแพทย ์
00
่ อ
งบจายตามเกณฑ
คุ
20,054,240. 20,054,240
่
์ ณภาพ
0 ประกาศคูมื
่ อ
ผลงานบริการ
00
.00
มติ อปสข.,
0
งบแพทยแผนไทย
600,000.00
600,000.00
์
ประกาศคูมื
่ อ
กองทุนเอดส
2,571,905.0
2,571,905.
0
มติ อปสข.,
19
ตรวจสาขา
ขอรายงานการรับจจั
ายเงิ
นทีด
ไ่ ดรั
่ งหวั
้ บจาก
สปสช.
ทุกงบ (ทะเบียน , รายงาน ,ปริน
้ ทจาก
์
โปรแกรม ) ทัง้ ชดเชยบริการและพัฒนาระบบ
• ตรวจย้อนจากบัญชี กลับไปหาโครงการ และ
งบทีใ่ ช้
• มติ อปสจ. หนังสื อส่งแจ้ง แผน หนังสื อ
อนุ มต
ั แ
ิ ผน ผู้ทีเ่ กีย
่ วของ
้
• ขอพบผูรั
้ บผิดชอบ สอบถามการดาเนินงาน
พร้อมเอกสาร(ผูรั
้ บผิดชอบ /ฝ่ายยุทธศาสตร ์ /
ฝ่ายการเงิน/ฝ่ายพัสดุ) ไดด
้ าเนินการตาม
แนวทาง คูมื
่ อ ประกาศ ระเบียบ ที่
•
ตรวจสาขา
จัองปีหวั53-54
ด เสนอผานบอร
คงเหลื
ด
่
์
• เงินค้างทอ
่
15 กค.56 โอนลงหน่วยบริการ ปี 55 ใช้ตาม
วัตถุประสงคเดิ
์ ม ,โอนลงหน่วยบริการ ภายใน
30 กย.56 ปี 56 เหลือไมเกิ
่ ด
่ น 10% หนังสื อเรงรั
การเบิกจายเงิ
นบัญชี 6 29กค56.pdf
่
ข้อพึงระวัง
• การดาเนินงานตามโครงการ และมีการ
เปลีย
่ นแปลงงบ op indiv , dhs
เนื่องจากไดรั
้ บงบจาก สธ.
• การรวมงบหลายแหลง่ โอนลงหน่วยบริการ
ตรวจหน่วย
บริาเสื
าร
ตัวอยางตรวจ
งบค
ม (ผูรั
่
่ ก่ อ
้ บผิดชอบ
/ฝ่าย
พัสดุ/ฝ่ายการเงิน)
ไดด
้ าเนินการตามแนวทาง คูมื
่ อ ประกาศ
ระเบียบ ทีเ่ กีย
่ วของ
?
้
• หนังสื อแจ้งแนวทาง จาก สปสช. / สาขา
จังหวัด
• หนังสื อส่งแจ้ง แผน หนังสื อ อนุ มต
ั แ
ิ ผน ผู้ที่
เกีย
่ วของ
มติ คปสอ
้
• วงเงิน/รายการงบคาเสื
่ ่ อมตรงกับทีเ่ ขตมีหรือไม่
• การซือ
้ ของงบคาเสื
ั ิ ,
่ ่ อมกอน
่ / หลังการอนุ มต
รายการตรงตามแผน
www.themegallery.com
หลักการบริหาร และ การตรวจสอบ
๑. แหล่ งที่มาของงบประมาณ (กองทุน หรือ บริหาร)
๒. ระเบียบ แนวทาง วิธีการที่กาหนด (ในการดาเนินงาน)
๓. อานาจหน้ าที่ที่ได้ รับ (ขอบเขตหน้ าที่ตามกฎหมาย)
LOGO
ประเด็นเชิงบริหาร
ประเด็น
รายละเอียด
ทีม
่ าแหงอ
่ านาจ มติบอรด
์ /ระเบียบ/ ประกาศ/ คาสั่ ง /
รายงานการประชุม อปสข./อปสจ./
หนังสื อสั่ งการ
ยึดคูมื
หากไมพบ
ขอตรวจ
่ อ
่
แนวทาง /หนังสื อสั่ งการ (มีอานาจสั่ ง
หรือไม)่ ปี ตอไป.....
่
สปสช.สาขา
การติดตาม กากับการดาเนินงาน /การ
จังหวัด
M&E
การจัดทารายงานเงินบัญชี 6 ส่งทุกวันที่
20/ยอดเงินคงเหลือใน ธ.ไมตรงบั
ญชี
่
ประเด็นเชิงบริหาร
ประเด็น
รายละเอียด
งบเหมาจาย
่
รายหัว
การกันเงิน/การเกลีย
่ เงิน/เงินคางท
อบั
้
่ ญชี 6/
การใช้เงินตามงบกองทุนและบัญชี 6
กาหนด
เงินกันจังหวัด:อานาจการกัน/การจายเป็
น
่
CF /เงินเดือน จนท./การส่งเรียนตอ
่
การตีความงบกองทุน การใช้งบขามปี
้
(เงินกันเหลือ
่ มปี )
วงเงินทุกระดับเทียบจากส่วนกลาง-เขตสาขาจังหวัด-หน่วยบริการ
การจัดหา/การเปลีย
่ นแปลงรายการ/การใช้
งบคาเสื
่ ่ อม
ประเด็นเชิงบริหาร
ประเด็น
งบกองทุน
ไตวาย
งบ OP
Ind.
งบกองทุน
ตาบล
งบ PP
รายละเอียด
การจายค
าภาระงาน
/จายตรงตามที
่ สปสช.
่
่
่
แจ้ง /ไมจ
่ ายเพราะอะไร
่
การจายเงิ
นกอน
- หลังประกาศบัญชี 6
่
่
ใหม่ –เกา่
การแจ้งผลการอนุ มต
ั โิ ครงการของสาขา
จังหวัด
การจายเงิ
นให้ รพ.สต.
่
ผวจ.ลงนามคาสั่ งตัง้ คทง.ติดตามฯ จะมา
เบิกงบบัญชี 6 ?
การ M&E /การเกลีย
่ วงเงินสาขาจังหวัด/เงิน
ประเด็นเชิงบริหาร
ประเด็น
งบปฐมภูม ิ
รายการอืน
่ ๆ
รายละเอียด
งบโครงการลดแออัด
ขอให้เขตทีต
่ รวจแลว
่
้ ให้ข้อมูลเพิม
ประเด็นทีพ
่ ูดคุยกับ สตง.
การสรุป EXIT สปสช.ไมมี
่ การติดตาม ควบคุม กากับ
เขต/ส่วนกลาง สาขาจังหวัดและหน่วยบริการ ให้
งบประมาณลงไปถึงประชาชน ทาใหเงิน
ค้างทอเป็
่ นจานวนมาก
ระเบียบ ประกาศ วิธป
ี ฏิบต
ั ย
ิ งั ไมชั
่ ดเจน
การประหารชีวต
ิ “พันทายนรสิ
งห”์
้
ประเด็นคาถาม จาก สตง. ถึง
เลขาฯ สปสช.
• โครงสรางอ
านาจหน้าที่ คณะกรรมการพัฒนา
้
และกากับดูแล PP การแตงตั
่ ง้ อาศั ยอานาจ
เป็ นไปตามระเบียบ คาสั่ งใด
• หลักเกณฑจั
์ ดสรรคาเสื
่ ่ อม งบช่วยเหลือน้า
ทวม
งบสนับสนุ นตติยภูม ิ
่
• กองทุน PP Area base มีการกาหนดอานาจ
หน้าที่ การบริหารจัดการ ติดตามกากับและ
ประเมินผล การใช้จายเงิ
นอยางไร
สปสช.
่
่
เขต ไดด
่ าหนดไวหรื
้ าเนินการตามทีก
้ อไม่
• สาขาจังหวัด การเกลีย
่ เงิน , เงินเพิม
่ ระดับ
28