Transcript LOGOe-Defter

Logo E-Defter Uygulaması
E-Defter Uygulaması
Nedir?
E-Defter uygulaması resmi otorite
tarafından belirlenen format ve
standartlara uygun olarak oluşturulan EDefterlere ilişkin onay süreçlerinin
yerine getirilmesi amacı ile hazırlanan
www.edefter.gov.tr internet adresinde
yer alan uygulamadır.
E-Defter Nedir?
E-Defter, Vergi Usul Kanunu ve Türk
Ticaret Kanunu hükümleri gereğince
tutulması zorunlu olan defterlerin
elektronik dosya biçiminde hazırlanması,
bastırılmaksızın kaydedilmesi,
değişmezliğinin, bütünlüğünün ve
kaynağının doğruluğunun garanti altına
alınması ve ilgililer nezdinde ispat aracı
olarak kullanılabilmesine imkan tanımayı
hedefleyen hukuki ve teknik
düzenlemeler bütünüdür.
e-Defter
Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği
• Madeni yağ lisansı sahipleri, tütün ve tütün ürünleri ile kolalı
gazoz ve alkollü içecek ürünlerini üreten ve ithal eden mükellef
gruplarına e-Defter uygulamasına dahil olma zorunluluğu
getirilmiştir.
• Bu doğrultuda; zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin e-defter
uygulamasına 2014 yılı içerisinde (son tarih 1 Eylül 2014)
geçmeleri öngörülmüştür.
Mükellefler uygulamadan yararlanabilmek için GİB tarafından onay
almış bir yazılım kullanmalıdır.
e-Defter
Uygulamadan kimler yararlanabilir ?
• Bilanço esasına göre defter tutan, gerçek ve tüzel kişiler e-Defter
uygulamasından yararlanabileceklerdir.
Gerçek Kişiler
• 5070 sayılı Elektronik İmza Kanunu
hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli
elektronik sertifika ve imzaya sahip
olmalıdırlar.
• GİB tarafından belirlenen şartlar
Tüzel Kişiler
çerçevesinde elektronik fatura uygulamasından
yararlanma iznine ve Mali Mühüre sahip
olmalıdırlar.
e-Dfter
Genel Uygulama
• e-Defter olarak oluşturulan
dosyalar, GİB’in belirlediği format
ve standartlara (XBRL GL) uygun
olmalıdır.
• e-Defterler aylık dönemler
şeklinde oluşturulmalı ve
saklanmalıdır.
• Defterlerini elektronik defter
biçiminde tutmaya başlayanların,
yine elektronik olarak devam
etmeleri, kağıt kullanmamaları
gerekmektedir.
Neden e-Defter ?
• ÇEVRECİ,
Yaklaşık 2 milyon mükellef, 1.000 sayfa kağıt tüketimi
için, 6.000 ağaç kesiliyor
• EKONOMİK,
Noter masrafları dolayısıyla 100-150 bin TL lere varan tasarruf yapma imkanı.
Bir müşterimizin sadece e-defter kullanarak 50.000TL tasarruf yapmıştır.
• YÖNETİLEBİLİR,
Saklanması kolay, depolama, arşivleme gibi maliyetleri ortadan kaldırılmaktadır.
E-Defter yapısı nedir?
Defterlerin elektronik ortamda hazırlanması
için xml formatında bir standart olan ve
uluslararası kullanıma sahip XBRL (eXtensible
Business Reporting Language) Genişletilebilir
İşletme Raporlama Dili esas alınmıştır.
Belirtilen standartlara uygun olarak
hazırlanan elektronik defterlerin
değişmezliğinin, kaynağının ve bütünlüğünün
sağlanmasında gerçek kişiler için elektronik
imza , tüzel kişiler için mali mühür
kullanılacaktır.
E-Defterin formatı ve
Teknik Yöntemleri
Açık (ücretsiz) bir standart olan ve
lisans gerektirmeyen XBRL, finansal
bilgilerin elektronik transferi için
kullanılan XML tabanlı genel bir
işaretleme dilidir. XBRL hem e-defter
uygulamalarında hem de finansal
raporlamalarda geniş bir esnekliğe
sahip XML ailesine mensup bir dildir.
Defter ve beratlar xml dosyası UTF-8 dil
kodlaması ile oluşturulmalıdır.
E-Defterin Bilgileri
E-Defterin Bilgileri
Yazılım Uyumluluk Onayı
Yazılım Uyumluluk Onayı (Temmuz 2012)
E-Defter uygulamasını kullanabilmek için;
• Gelirler İdaresi Başkanlığı’na başvuru yapılmalı
• Gerçek kişilerin elektronik sertifika (e-imza), tüzel kişilerin ise mali
mühür temin edilmeli
• Mali Mühür veya Elektronik Sertifika, e-defter uygulamasının
kullanılacağı, beyan edileceği bilgisayarda yüklenmeli
• Kamu Sertifikasyon Merkezi'nden "Zaman Damgası" temin
edilmeli.
• Kamu Sertifikasyon Merkezi web sayfasından "Zaman Damgası"
programı yüklenmeli
http://www.kamusm.gov.tr/urunler/zaman_damgasi/ucretsiz_zama
n_damgasi_istemci_yazilimi.jsp
• Java ürününe ait son versiyon yüklenmeli.
(http://www.java.com/tr/download/)
• Güncel LOGO (Tiger Enterprise, Tiger Plus, GO Plus) ürünlerinden
birine sahip olmak gerekmektedir.
Logo e-Defter Uygulaması ile;
• Aylık olarak e-defterlerin xml formatında oluşturulması
sağlanır.
• e-Defter oluşturulurken eksik ve hatalı kayıtların
otomatik tespit edilmesi ve raporlanması sağlanır
• e-defter dosyaları ile birlikte, defterlerin bütünlüğünü
garantileyen imzalanmış/mühürlenmiş berat dosyasının
oluşturulması sağlanır.
• Oluşan xml dosyaların içeriğinin kontrol amaçlı
görüntülenebilmesine olanak sağMaximum 200 MB ‘lık birden
fazla dosyanın
aynı anda oluşması ve paketlenmesi
• lanmaktadır.
• Hatalı veri oluşumunun schematron kontrolleri
ile engellenmesi
e-Defter Uygulamasında Önemli
Hususlar;
• Muhasebeleştirme şekli bire bir yapılmalıdır.
• Muhaseleştirilen fişlerle muhasebe fişi referansları
koparılmamalıdır.
• Yevmiye madde numaralama yapılmalıdır.
• e-defter dosyalarının oluşacağı kataloğa yetki
verilmelidir.
• Defterler GİB sayfasına (edefter.gov.tr) sıralı
yüklenmelidir.
• GİB sayfasına sadece imzalı berat dosyası yüklenmelidir.
Akış Şeması;
e-Defter
LOGO e-Defter Uygulaması
Sistem işletmeni firma tanımında Genel Bilgiler eksiksiz doldurulmalı
e-Defter
E-defter kullanıcısı ve kontrol tipi belirlenmeli.
e-Defter
e-Devlet tabında e-defter kullanıcısı ve kontrol tipi belirlenmeli.
e-Deter
Mali müşavir bilgileri tanımlanmalı
e-Defter
Kurum tipi gerçek ise İşveren bilgileri tanımlanmalı
Bağlantı ayarları tabında Zaman damgası sunucu bilgileri girilmeli
.
e-Defter
Kullanıcı detaylarında Adı-Soyadı tanımlanmalı
e-Defter
Genel muhasebe parametrelerinden; E-defter Kataloğu tanımlanmalı.
e-Defter
Yevmiye madde numaralandırma yapılmalı
e-Defter
Yevmiye defteri
Genel Muhasebe Ana Kayıtlar altından E-Defterler modülüne ulaşılır
e-DefterYevmiye defteri
Yevmiye defteri butonuyla açılan form kaydedilir.
e-Defter
Yevmiye defteri
Kaydın üzerinde “Dosya Oluştur” butonu yardımıyla e-defter
dosyası oluşturulur.
e-DefterYevmiye defteri
Oluşturulan e-defter dosyası, “Dosya İmzala” butonu ile mali
mühür/e- imza ile imzalanır.
e-Defter
Yevmiye defteri
“Berat İmzala” butonu yardımıyla Gelirler İdaresine
gönderilecek imzalı berat dosyasının oluşması sağlanır.
e-Defter
Elektronik Defter Dosyası
Xbrl shemaları kullanılarak oluşan yevmiye dosyasına ait görüntü
e-Dfter
Berat dosyası
Xbrl shemaları kullanılarak oluşan berat dosyasına ait görüntü
e-Defter
Yevmiye defteri
“İmzalı Berat” dosyası zip formatı ile sıkıştırılmış şekilde oluşturulur ve
www.edefter.gov.tr adresinde bulunan “e-defter uygulaması”na
yüklenir.
e-Defter
edefter.gov.tr adresinde bulunan ‘‘e-defter uygulaması’’
Berat Paketinin e-Defter Uygulamasına Yüklenmesi ter
• Belirtilen formatlara göre hazırlanmış paketler e-Defter
Uygulaması üzerinden Başkanlığa gönderilecektir. Bunun için
öncelikle e-Defter Uygulamasına giriş yapılmalıdır. e-Defter
Uygulamasına tüzel kişiler mali mühür sertifikası ile gerçek
kişiler nitelikli elektronik sertifika ile gireceklerdir.
• Kullanıcı sisteme giriş yaptıktan sonra standartlara uygun
paketin Başkanlığa gönderimini gerçekleştirir. Kontrollerden
geçmiş paket Başkanlığın Mali Mühür ile onaylanır. Kullanıcı
Başkanlık tarafından onaylanmış paketi indirebilir.
• https://uyg.edefter.gov.tr/edefter/ adresinden e-Defter
Uygulaması giriş sayfasına gidilir.
e-Defter
e-Defter
“Başla” düğmesine basılarak oturum kodu alma işlemi gerçekleşir.
Akıllı kartın türü ve akıllı kart şifresi girilerek “Tamam” düğmesine
basılır.
e-Defter
Kullanılacak sertifika seçilir ve “Tamam” düğmesine basılır.
e-Defter
Sisteme giriş için “İmzala” düğmesine basılır.
e-Defter
Mali mühür ya da güvenli elektronik imza ile e-Defter Uygulamasına
giriş yapıldıktan sonra uygulama ana ekranı gelecektir.
e-Defter
Uygulama ana ekranından “Paket Yükle” menüsü seçilerek
hazırlanan berat paketinin yükleme işlemi gerçekleştirilir.
e-Defter
İstenirse birden fazla paket çoklu olarak seçilerek yükleme işlemi
yapılabilir.
e-Defter
Paket yükleme işlemi başarılı bir biçimde gerçekleşmesi halinde sistem
tarafından bir işlem numarası verilir.
e-Defter
Paketin durumu “Paket Listesi” menüsünden de takip edilebilir.
Yüklenen paket içerisinde bulunan berat xml dosyası sistem tarafından
gerekli
kontrollerden geçirilir. Kontrolleri geçen dosyalar Gelir İdaresi
Başkanlığının mali
mührü ile de mühürlenerek defter sahibinin erişimine sunulur.
Erişime sunulan dosya söz konusu defterin geçerliliğini ispat bakımından
muhafaza ve ibraz edilmek üzere e-defter kataloğunda xml dosyaları ile
birlikte
saklanmalıdır.
e-Defter
Teşekkür ederiz.