Tipos de Conciliaciones Bancarias
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Transcript Tipos de Conciliaciones Bancarias
TEMAS QUE SE VAN A TRATAR:
1- Conciliaciones por Saldos Ajustados
2- Conciliaciones de Libros a Bancos
3- Conciliaciones de Bancos a Libros
4- Conciliaciones Cuadráticas
TIPOS DE DOCUMENTOS QUE
AFECTAN LA CUENTA BANCOS
LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA (LIBROS)
DEPOSITOS (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA (BANCOS)
NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
GRAFICAMENTE SE REPRESENTA
ASI:
BANCOS (Banco Nacional de CR)
DEPOSITOS
CHEQUES
NOTAS CREDITO
NOTAS DEBITO
SECCION BANCO
SECCION DE LIBROS
Saldo del banco
Mas:
Depósitos en tránsito
Saldo de libros
Mas:
Menos:
Cheques pendientes cobro
Menos:
Mas-Menos Errores bancos
Mas-Menos Errores Libros
Igual
Saldo Ajustado Banco
Igual
Saldo Ajustado Libros
Notas Crédito no registradas
Notas Débito no registradas
Conciliación de Libros a Bancos
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
SALDO SEGÚN LIBROS
MAS:
Notas de Crédito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco
MENOS:
Notas de Débito no registradas en Libros
Depósitos en Tránsito no considerados por el Banco
MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos
IGUAL
SALDO SEGÚN EL BANCO
Conciliación de Bancos a Libros
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
SALDO SEGÚN EL BANCO
MAS:
Depósitos en tránsito no registrados en el Banco
Notas de débito no consideradas en Libros
MENOS:
Cheques pendientes pago no registrados Banco
Notas de crédito no consideradas en Libros
MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos
IGUAL
SALDO SEGÚN LIBROS
Conciliación Cuadrática
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
Detalle
Saldo Mes
Anterior
(+)
(-)
Ingresos
Egresos
Saldo Bancos
11,216.22
45,630.80
Depósitos Transito Anterior
7,216.85
-7,216.85
Depósitos Transito Actual
46,485.51
Saldo Mes
Actual
10,361.51
0.00
9,849.83
9,849.83
Notas Debito Anterior
Notas Debito Actual
Cheques Pend. Anterior
-2.97
-6,215.30
Cheques Pend. Actual
2.97
-6,215.30
0.00
10,498.98
-10,498.98
Notas Crédito Anterior
Notas Crédito Actual
-500.00
-500.00
Errores Anterior
Errores Actual
Saldo Libros
12,217.77
47,763.78
50,766.22
9,215.33
“LA PERSEVERANCIA ES EL
SECRETO DEL EXITO!”
FIN
MUCHAS GRACIAS