Transcript Présentation du scénario

Comptabilité des
immobilisations
SAP Best Practices Baseline Package
(France)
SAP Best Practices
Présentation du scénario - 1
Objectifs et avantages :
Objectif

Le composant Comptabilité des immobilisations (FI-AA) permet de gérer et de contrôler les
immobilisations avec le système SAP. En comptabilité financière, il sert de livre auxiliaire au
grand livre, en fournissant des informations détaillées sur les opérations impliquant des
immobilisations.
Avantages



Vie entière d’une immobilisation, de la commande d’achat ou acquisition initiale (qui peut être
gérée comme une immobilisation en cours) jusqu’à sa sortie
Calcul des valeurs d’amortissement et d’intérêts
Prévisions d’amortissement
Principaux flux de processus pris en charge




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

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


Acquisition après un achat avec fournisseur
Acquisition avec écriture automatique de contrepartie
Sortie avec produit de cession
Vente d’immobilisation sans client
Investissement additionnel
Réintégrations d’amortissements
Imputation des immobilisations en cours
Demande de versement d’un acompte pour des immobilisations en cours
Passage du programme d’enregistrement des amortissements
Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production
Simulation d’amortissement/budgétisation des coûts primaires
Présentation du scénario - 2
Applications SAP requises :
Obligatoire

EHP3 for SAP ERP 6.0
Rôles utilisateurs impliqués dans les flux de processus



Comptable des immobilisations
Comptable fournisseur 1 & 2
Responsable comptabilité
Présentation du scénario - 3
Description détaillée du processus :
Acquisition après un achat avec fournisseur

Une entrée d’immobilisation externe est une transaction commerciale
résultant de l’acquisition d’une immobilisation appartenant à un partenaire.
L'acquisition peut être enregistrée en étant intégrée ou non à la comptabilité
fournisseurs.
Acquisition avec écriture automatique de contrepartie

L'immobilisation peut être imputée automatiquement en contrepartie du
compte de virements internes relatif à l’acquisition d’immobilisations.
Sortie avec produit de cession



Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à
un client.
Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à
un compte de virements internes.
Une immobilisation doit être mise au rebut, sans produit.
Vente d’immobilisation sans client

Vente d'immobilisation avec sortie partielle sans client
Présentation du scénario - 4
Description détaillée du processus :
Investissement additionnel

L’investissement additionnel correspond aux corrections ultérieures
apportées aux coûts d’acquisition et de production (CAP) d’une
immobilisation.
Réintégrations d’amortissements

Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la
valorisation d'une immobilisation.
Imputation des immobilisations en cours


Les immobilisations en cours (IEC) sont un type spécifique d'immobilisations
corporelles.
Vous pouvez gérer des immobilisations en cours pour une imputation globale
ou par poste individuel.
Demande de versement d’un acompte pour des
immobilisations en cours

Les acomptes pour les immobilisations en cours sont des entrées
d’immobilisations qui doivent être mises en service et analysées comme un
poste distinct dans le bilan.
Présentation du scénario - 5
Description détaillée du processus :
Passage du programme d’enregistrement des
amortissements


L'écriture d'amortissement doit être exécutée régulièrement car les comptes
d'amortissement ne sont pas mis à jour immédiatement.
Le système crée des documents comptables pour chaque tableau
d’évaluation et groupe de comptes en respectant la périodicité
d’enregistrement spécifiée dans le Customizing.
Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production

Outre l’écriture des amortissements (via le passage du programme
d’enregistrement des amortissements), le traitement régulier le plus important
à exécuter est l’enregistrement des modifications apportées aux valeurs
d’acquisition et de production. Ces modifications impliquent toutes les
écritures qui affectent les CAP de l’immobilisation, y compris les acquisitions,
les sorties, etc.
Simulation d’amortissement/budgétisation des coûts
primaires

Vous pouvez également enregistrer l’amortissement prévisionnel en tant que
coûts budgétés dans les centres de coûts ou ordres internes auxquels les
immobilisations individuelles sont affectées.
Diagramme de flux de processus
Événement
Comptabilité des immobilisations - Synthèse
Création nécessaire
des données de base
de l'immobilisation
Entrée d’immobilisation
Asset Accountant
Sorties
Transfert inter-sociétés
Asset Explorer
Investissement additionnel
Traitement périodique
Réintégration d’amortissements
Transfert de provisions pour
renouvellement des immobilisations
Amortissement non planifié
Finance
Manager
Immobilisations en cours
Système d’information
Contrôle de la cohérence
Diagramme de flux de processus
Asset Accountant
Événement
Comptabilité des immobilisations – Entrée d'immobilisation
162
Synthèse
Immobilisation
requise
Acquisition
avec la
comptabilité
fournisseur
s
Oui
Acquisition intégrée à la
comptabilité
fournisseurs
Non
Acquisition avec
écriture
automatique de
contrepartie
Diagramme de flux de processus
Événement
Comptabilité des immobilisations – Sorties
162
Synthèse
Immobilisation à
sortir
Sortie
avec
produit de
cession
prévu
Non
Sortie résultant
d’une mise au rebut
Asset Accountant
Oui
Sortie
avec
client
Non
Sortie avec produit
sans client
Oui
Sortie avec produit
et client
Diagramme de flux de processus
Événement
Mise en service
d'une
immobilisation en
cours
Accounts Payable
Création nécessaire
d'une immobilisation
sans ordre
d'investissement
Asset Accountant
Comptabilité des immobilisations – Immobilisation en cours
Enregistrement
d’une demande
d’acompte
162
Synthèse
Approbation d'un
acompte
Enregistrement de
l’acompte
Enregistrement de
la facture de clôture
Rapprochement de
l'acompte
Diagramme de flux de processus
Événement
Comptabilité des immobilisations – Traitement périodique
162
Synthèse
Clôture de
période
Imputation des
immobilisations en cours
(164)
Asset Accountant
Passage du programme
d’enregistrement des
amortissements
Cycle
d'amortissement
Nouveau calcul des
valeurs
Écriture des valeurs
de coût d’acquisition
et de production
Liste des enregistrements
individuels
d'immobilisations
Ouverture et fermeture
de l’immobilisation de
la période comptable
Simulation
d’amortissement et
budgétisation des
coûts primaires
Fin
d'exercice
Oui
Changement
d’exercice pour des
immobilisations
Non
Pointage des
comptes
Clôture d'exercice
pour des
immobilisations
Légende
<Fonction>
Symbole
Description
Commentaires
d'utilisation
Bandeau : identifie un rôle utilisateur (Accounts
Payable Clerk ou Sales Representative, par
exemple). Ce bandeau peut également déterminer
une entité organisationnelle ou un groupe plutôt
qu’un rôle spécifique.
Le bandeau
d’un rôle
contient les
tâches
communes à ce
rôle.
Les autres symboles du flux de processus sont
décrits ci-dessous. Le tableau comporte autant de
lignes que nécessaire pour couvrir l’ensemble des
rôles du scénario.
Ligne de flux (trait continu) : indique la séquence
normale des étapes et le sens du flux d’un scénario.
Ligne de flux (pointillés) : indique la présence de
tâches conditionnelles ou rarement utilisées dans le
flux d’un scénario. La ligne permet également
d’accéder aux documents impliqués dans le flux de
processus.
Connecte deux
tâches du
processus du
scénario ou un
événement
hors étape.
Activité de gestion/événement : identifie une action
interne ou externe au scénario, ou bien un
processus externe se déroulant au cours du
scénario.
Ne correspond
pas à une étape
opératoire du
document.
Unité organisationnelle : identifie une tâche qui se
déroule en une seule étape dans le scénario.
Correspond à
une étape
opératoire du
document.
Référence à un processus : si le scénario fait
totalement référence à un autre scénario, saisissez
ici son numéro et son nom.
Correspond à
une étape
opératoire du
document.
Externe
à SAP
Entité
organisationnelle
Référence à un
processus
Référence à un
sous-processus
Référence à un sous-processus : si le scénario fait
partiellement référence à un autre scénario,
saisissez ici le numéro, le nom et les numéros
d’étape de ce scénario.
Connexion
au
diagramme
Impression/Document
Événements externes : contient les événements
marquant le début ou la fin du scénario, ou bien
ayant une incidence sur le déroulement du scénario.
Activité de
gestion/Événement
Symbole
Données réelles
financières
Planification
budgétaire
Version/données
existante(s)
Correspond à
une étape
opératoire du
document.
Décision
liée à un
processus
Ne correspond
généralement
pas à une étape
opératoire du
document,
mais
représente
plutôt le choix à
faire après
l’exécution
d’une étape.
Commentaires d'utilisation
Diagramme suivant/précédent :
permet d’accéder à la page
suivante/précédente du
diagramme.
L’organigramme se poursuit sur
la page suivante/précédente.
Impression/Document : identifie un
document, état ou formulaire
imprimé.
Ne correspond pas à une étape
opératoire d’un document, mais
est utilisé pour représenter un
document généré par une étape
opératoire. Ce symbole ne
possède aucune ligne de flux
sortante.
Données réelles financières :
identifie un document comptable
financier.
Ne correspond pas à une étape
opératoire d’un document, mais
est utilisé pour représenter un
document généré par une étape
opératoire. Ce symbole ne
possède aucune ligne de flux
sortante.
Planification budgétaire : indique un
document de planification du
budget.
Ne correspond pas à une étape
opératoire d’un document, mais
est utilisé pour représenter un
document généré par une étape
opératoire. Ce symbole ne
possède aucune ligne de flux
sortante.
Processus manuel : concerne une
tâche réalisée manuellement.
Ne correspond pas à une étape
opératoire d’un document, mais
est plutôt utilisé pour refléter une
tâche effectuée manuellement
(déchargement d’un camion au
magasin, par exemple), qui affecte
le flux de processus.
Version/données existante(s) :
concerne les données provenant
d’un processus externe.
Ne correspond pas en général à
une étape aléatoire d’un
document, mais représente les
données provenant d’une source
externe. Cette étape ne possède
aucune ligne de flux entrante.
Échec/réussite système : décision
automatique prise par le logiciel.
Ne correspond généralement pas
à une étape opératoire du
document, mais est utilisé pour
représenter une décision
automatique effectuée par le
système après l’exécution d’une
étape.
Processus
manuel
Échec/réussite
système
Décision liée à un processus : identifie un point de
décision ou de choix que doit prendre l'utilisateur
final. Les lignes illustrent les différents choix qui
partent du symbole (en forme de carreau).
Description