Transcript 퇴직연금 - KB국민은행

Contents
퇴직연금제도, 왜 도입되었을까요?
퇴직연금제도, 어떤 제도일까요?
FAQ
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Contents
퇴직연금제도, 왜 도입되었을까요?
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향후 20년 뒤 대한민국은?
2030년 4명중 1명이 65세 이상
초고령화 사회 진입
(노동인구 감소, 과도한 부양책임, 출산 가능 인구 감소, 노인실업 증가 등)
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우리는 몇 살까지 살게 될까?
한국인의 평균수명은 78.5세. 평균수명 증가속도는 세계최고!
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국민연금만으로는 충분하지 않습니다.
국민연금 수령 개시 연령과 소득대체율
1969년∼
65세
수급년도
소득대체율
개정 前
60.0%
2008년
50.0%
2013년
47.5%
1965∼1968년
64세
1961∼1964년
63세
1957∼1960년
62세
2018년
45.0%
1953∼1956년
61세
2023년
42.5%
∼1952년
60세
2028년
40.0%
출생년도
연금수령 시작 연령
(자 료 : 국민연금관리공단)
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현행 퇴직금 제도의 한계
연금수령 불가능
▶ 노후보장 기능 미비
퇴직금 계산공식 일원화 ▶ 개인 니즈 반영 불가
중간정산 가능
▶ 퇴직금 소진 위험
사외예치 의무 없음
▶ 퇴직금 체불 사례
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그렇다면 어떻게 준비해야 할까요?
• 여유 있는 생활목표
3층
2층
1층
개인이 자유롭게 선택하여 가입
금융기관에서 운영
• 안정적인 생활목표
근로소득이 있는 경우 가입
회사 또는 근로자가 운용
• 기초생활 보장목표
소득이 있는 경우 의무적으로
가입 국가에서 운영
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Contents
퇴직연금제도, 어떤 제도일까요?
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퇴직연금제도는 언제부터 시작되었는가?
2005년 12월 근로자퇴직급여보장법의 시행과 함께 시작되었으며,
2011년 이후 근로자의 수급권이 보장되는 사외예치제도는
퇴직연금제도입니다.
연 도
퇴직금 제도의 변화
1953
근로기준법 제정을 통해 “퇴직금” 최초 도입
1961
법정 제도화 (30인 이상 사업장 강제 적용)
2005
근로자퇴직급여보장법 제정 - 퇴직연금제도 도입
2009
근로자퇴직급여보장법 개정안 입법 예고
- 적용 대상 확대 (자영업자 등), 중간정산 제한 등
2010
강제적용 대상 확대 → 4인 이하 사업장 포함
2011
퇴직연금제도가 유일한 사외예치 수단
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퇴직연금제도가 유일한 사외예치 제도
2010년 12월말 폐지
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퇴직금
퇴직연금
제도
제도
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퇴직금
제도
퇴직연금
DB
제도
DC
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DB제도
DB형 퇴직연금제도 (1)
DB
회사가 금융기관에 쌓아둔 근로자의 퇴직금을 운용하고
근로자는 정해진 퇴직금을 받는 제도
(Defined Benefit)
금융기관
운용
정해진
퇴직금
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DB형 퇴직연금제도 (2)
퇴직금 = 퇴직전 3개월 월평균임금 X 근속년수
평균임금
100만 원
근속년수
1년
2년
..
00년
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DB형 퇴직연금제도 (3)
• 현재 평균임금 : 100만원
2년차 : 105만원
3년차 : 110만원
4년차 : 116만원
5년차 : 122만원
(임금상승률 5%)
DB제도에서 퇴직금은?
122만원
(퇴직시 30일분 평균급여)
x 5
(근속년수)
= 610만원
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DB형 퇴직연금제도 (4)
퇴직금 금액은 지금과 달라지지 않는다.
내 퇴직금을 회사가 책임진다.
퇴직 후에 일시금/연금으로 골라서 받는다.
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DC제도
DC형 퇴직연금제도 (1)
DC
(Defined Contribution)
정해진
부담금
회사가 정기적으로 금융기관에 직원 명의로 쌓아준
부담금을 근로자가 직접 운용해서 운용수익(손실)을 함께
퇴직금으로 받는 제도
금융기관
운용
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DC형 퇴직연금제도 (2)
퇴직금 = 회사 부담금 + 운용수익(손실)
(연간 임금총액 X 1/12)
부담금
수익 OR 손실
수익 OR 손실
수익 OR 손실
회사의
부담금
회사의
부담금3
회사의
부담금2
근속년수
1년
2년
…
oo년
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DC형 퇴직연금제도 (3)
• 현재 평균임금 : 100만원
2년차 : 105만원
3년차 : 110만원
4년차 : 116만원
5년차 : 122만원
(임금상승률 5%)
DC제도에서 퇴직금은?
553만원
122만원
105만원
100만원
입사
1년차
100만원
±운용성과
2년차
부담금 합계
100만원
+105만원
+110만원
+116만원
매년 운용성과의
합계
(참 고 : 퇴직금 610만원)
± 운용성과
5년차
±α
퇴사
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DC형 퇴직연금제도 (4)
투자 가능한 상품
Yes!
정기예금, 채권 등
주식편입비율
40%이하
주식편입비율 0%
채권 100%
No!
주식편입비율
40%초과
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DC형 퇴직연금제도 (5)
내 퇴직금이 더 늘거나 줄어들 수 있다.
내가 직접 퇴직금을 투자하고 책임진다.
퇴직 후에 일시금/연금으로 골라서 받는다.
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어떤 제도가 유리할까?
임금상승률
예상 투자수익률
임금상승률
예상 투자수익률
임금상승률
예상 투자수익률
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제도선택시 고려사항은?
• DC는 퇴직금 투자결과가 직원 개인에게 귀속되는 제도인 만큼, 성공적인 투자를 위해서는 충분한
투자교육의 기회와 시간 필요
• DB에서 DC로의 전환은 가능하나 DC에서 DB로 전환은 불가
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DB
VS
근속년수 x 퇴직 전 3개월 평균
임금
회사가 쌓아주는
퇴직금
연간 임금총액의 1/12
회사
퇴직금
운용 및 책임
근로자
고정
(현행 퇴직금제도와 동일)
DC로 변경 가능
근로자가 받는
퇴직금
제도 변경
DC
변동 가능
(투자 수익/손실 발생)
DB로 변경 불가
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Contents
FAQ
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퇴직금을 연금으로만 받아야 하나?
퇴직금은 일시금 수령이 기본, 연금은 선택
일시금
선택
연금
( 55세 이상& 가입기간 10년 이상)
30p
퇴직연금은 국민연금처럼 부실화되지 않나?
퇴직연금과 국민연금은 전혀 다른 제도!
연금 수급자
현역 세대
장래의 연금 수급자
• 급속한 출산율 감소와 노령화로
부양인구 급감
’05년``
’20년``
’50년``
장래의 현역 세대
(출처 : 통계청)
퇴직연금은 여러분이 직접 적립해 둔 여러분의 자산입니다.
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다른 회사들은 어떤 제도를
주로 도입하고 있나?
IRA
3조 6,116억
(9.9%)
10조 596억
(21.6%)
46조
6,500억
36조 5,904억
(78.4%)
퇴직보험/신탁
DC
6조 4,270억
(17.6%)
DB
26조 6,518억
(72.6%)
퇴직연금
(자 료 : 노동부 ‘2011.6월말 퇴직연금제도 도입현황’)
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대기업의 제도도입 유형은?
500인 이상 기업의 제도 도입 유형
제 도
도입기업 수 (개사)
비 중(%)
DB
388
60.5%
DB & DC
172
26.8%
DC
81
12.6%
전체
641
100.0%
 DB& DC : ① DB, DC제도를 동시 도입하여 도입시점부터 근로자에게 선택권을 주거나
② DB제도를 먼저 도입하고, 일정 기간 후 근로자에게 DC선택권을 부여하는 형태
 공기업에서는 ① 유형이, 일반 대기업에서는 ②유형이 일반적
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