Transcript Sesiunea 3. Scop obiective indicatori

Ministerul Finanțelor
al Republicii Moldova
Dezvoltarea capacităților pentru bugetarea
bazată pe performanță în Moldova
Stabilirea scopurilor,
obiectivelor şi indicatorilor de
performanţă
Instruirea extinsă pentru APC
aprilie-mai 2013
Cuprinsul sesiunii:
Formularea scopurilor şi obiectivelor
• Reguli pentru stabilirea scopurilor
• Criterii pentru obiective bine formulate
Identificarea indicatorilor de performanţă
 Rolul indicatorilor de performanţă
 Tipurile indicatorilor de performanţă
 Criterii pentru elaborarea indicatorilor de performanţă
.
ELEMENTELE UNUI
PROGRAM
Scop
Obiective
Indicatori de performanţă
SCOPUL – reflectă rezultatele finale
sau efectele cu impact general pentru
societate care se aşteaptă de la
implementarea unei politici
„Ce vrem să obţinem?”
Reguli pentru stabilirea scopurilor și
caracteristicile pozitive ale acestora
• Scopul reflecta obiectivele strategice ale politicii pe termen lung.
• Scopul se defineşte în mod clar şi concis.
• Scopul este corelat în mod direct cu obiectivele generale incluse în documentele de
planificare la nivel național sau la nivel de sector strategic.
• Scopul trebuie să rămînă valid şi neschimbat pe parcursul întregii perioade de
implementare a subprogramului.
• Scopul se stabilește la nivel de subprogram.
Caracteristicile pozitive ale formulării scopului
- situația/starea și efectele așteptate ale lucrurilor
Exemplu: Egalitate și eficiență în utilizarea și distribuirea serviciiilor medicale.
- definirea clară și concisă
Exemplu: Drumuri bune, oriunde (Republica Moldova)
Caracteristicile negative ale formulării scopului
- descrierea acțiunilor/operațiilor care vor fi implementate în vederea
atingerii unor efecte/situații ale lucrurilor,
-supraîncărcarea cu informație,
Exemplu: Crearea condițiilor pentru sporirea alimentării cu apă a cetațenilor și tratamentul apelor
reziduale, în vederea sporirii protecției și calității apelor freatice și a celor de suprafață, întru
crearea resurselor de apă potabilă noi- în regiunile unde acestea sunt insuficiente, sporirea
protecției vieții și proprietatilor cetățenilor prin implementarea măsurilor anti-inundatii .
- combinate cu obiective,
Exemplu: Combaterea criminalităţii pentru a reduce rata criminalităţii cu cel puţin 50.
- fac trimitere la legislație,
Exemplu: Menţinerea reţelei de drumuri în conformitate cu Legea drumurilor nr.509 din 22 iunie
1995
- se auto-realizează.
Exemplu: Oferirea educaţiei ştiinţifice în şcoli, astfel încît elevii să afle mai multe despre ştiinţă.
Exemple:
Scopuri bine definite
• Sistem eficientde colectare a taxelor şi
impozitelor;
• Accesul populației la servicii medicale și
medicamente calitative;
• Acces la educație extrașcolară de calitate;
• Sistem echitabil și eficient de protecție socială.
Scopuri slab/prost definite
• Sectorul finanțelor publice care operează în mod
eficient, colectează impozite și taxe eficient și,
astfel creează condiții favorabile pentru finanțarea
publică transparentă și stabilă.
ELEMENTELE UNUI
PROGRAM
Scop
Obiective
Indicatori de performanță
OBIECTIV– rezultatele specifice sau
intermediare care se propun a fi realizate
într-o anumită perioadă de timp.
 „Cum va fi realizat scopul?”
Reguli pentru formularea obiectivelor
• Pentru fiecare scop se formulează un set de
obiective;
• Obiectivele nu trebuie să fie în contradicţie unul cu
altul;
• Obiectivele în cadrul unui program/subprogram se
stabilesc în ordinea importanţei lor;
• Obiectivele se stabilesc la nivel de subprogram;
• Utilizarea structura verb - substantiv pentru
formularea obiectivelor;
• Obiectivele fixate pentru un sub-program trebuie
să reprezinte, cît mai concret posibil, acțiunile
planificate (ce vor fi întreprinse) și perioada de
timp în care trebuie îndeplinit scopul subprogramului.
Cerinţe
pentru stabilirea obiectivelor
M ăsurabil
S pecific
T imp
A bordabil
R elevant
Exemple
Obiective bine definite
•
Colectarea cu succes a taxelor şi impozitelor achitate în
termen, la cota de 95% în perioada 2014-2016;
•
Crearea a 5 laboratoare moderne de analiză și control al
calității medicamentelor către anul 2016;
•
Sporirea accesului elevilor la educația extrașcolară prin
majorarea înrolării cu 100 de elevi anual;
•
Indexarea anuală a mărimii pensiei la indicile inflației și la
indicile de creștere a salariilor.
Obiective slab/prost definite
•
Acordarea alocațiilor sociale studenților din universități;
•
Susținerea cooperării între regiuni, schimb de informații și
transfer de know-how.
ELEMENTELE UNUI
PROGRAM
Scop
Obiective
Indicatori de performanţă
INDICATORII DE PERFORMANŢĂ reprezintă o valoare concretă sau o trăsătură
specifică utilizată pentru a măsura activităţile,
produsele şi rezultatele obţinute în raport cu
obiectivele.
 „Cum vom şti că am atins scopul?”
Categoriile de indicatori:
I. Indicatori de produs
II. Indicatori de eficienţă
III. Indicatori de rezultat/efect
I.Indicatorii de produs

Indicatorii de produs indică cantitatea sau volumul de
produse
și
servicii
publice
oferite
în
cadrul
programului/subprogramului pentru realizarea obiectivelor.

Indicatorii de produs sunt rezultatul direct al activităților
instituției în timpul implementării programului. Produsele sunt
măsurabile atât din punctul de vedere cantitativ, cât și cel
calitativ.

Indicatorii de produs sunt folosiți pentru a evalua necesitățile
de finanțare și pentru a stabili rezultatele necesare pentru un
program.
Exemple de Indicatori de produs
• Numărul total al impozitelor colectate, achitate în termen;
• Suma totală a impozitelor colectate, achitate în termen;
• Numărul laboratoarelor create;
• Numărul copiilor ce participă la activităţile extraşcolare la
o unitate de profil şi pedagocic;
• Numărul beneficiarilor de pensii etc.
II.Indicatorii de eficienţă
• Indicatorii de eficiență exprimă relația dintre bunurile
produse, serviciile oferite și resursele folosite pentru
producere sau livrare.
• De regulă, indicatorii de eficiență exprimă cantitatea
medie a resurselor consumate (timpul, costul) pentru
obținerea unei unități de produs sau rezultat.
Exemple de Indicatori de eficienţă
• Costul mediu al controlului fiscal pentru taxele
neplătite la timp depistate;
• Costul investiţiilor per capita;
• Cheltuieli medii totale pentru un copil participant
la activităţi extraşcolare;
• Mărimea medie a pensiei;
III.Indicatorii de rezultat
•
Indicatorii de rezultat reflectă nivelul realizării scopului și
obiectivelor programului/ subprogramului și descriu calitatea
implementării acestuia.
•
Indicatorii de rezultat sunt de o importanță deosebită pentru
analiza politicilor publice din cauza faptului că evaluează
impactul și scot în evidență schimbările economice și sociale
produse de program/sub-program.
Exemple de Indicatori de rezultat
• Procentul (%) de colectare a taxelor la timp,
administrate de oficiile fiscale;
• Ponderea medicamentelor GMP (Reguli de bună
practică de fabricare) procurate centralizat;
• Ponderea copiilor participanţi la activităţile
extraşcolare faţă de anul precedent.
Criteriile principale ce trebuie luate
în considerare la stabilirea
indicatorilor de performanţă
Clar
Precis, explicit și lipsit de ambiguitate
Relevant
Corect și util pentru obiective
Economic
Disponibilitatea datelor la costuri raționale
Adecvat
Furnizând o bază fiabilă și oportună pentru evaluarea
performanțelor
Monitorizabil
Disponibilitate suficientă a informațiilor, consistența în timp și
între diverse instituții și deschis pentru examinare
independentă
Întrebări suplimentare pentru selectarea
indicatorilor utili
• Ce tip de indicator va furniza dovezi univoce
precum că obiectivul a fost atins?
• Atingerea
obiectivului este întotdeauna
asociată cu atingerea indicatorului?
• Indicatorul poate apărea în rezultatul altei
situaţii ce nu este asociată cu obiectivul?
Mulţumim pentru atenţie!
EXEMPLU:
Programul: Politica pieţei de muncă active şi a creşterii încadrării în cîmpul
muncii
Sub-programul: Facilitarea intrării/reîntoarcerii aplicanţilor în cîmpul de muncă
Scopul: Forţă de muncă educată/pregătită reflectînd necesităţile
cîmpului muncii flexibil al Europei.
Obiectiv : Lărgirea programului Universităţii Tehnice pentru mărirea
numărului de absolvenţi cu educaţie tehnică, cu cel putin 5% în 2020,
faţă de 2013.
Indicatori:
1)Indicatori de produs
a)numărul anual de absolvenţi a programului extins;
b)numărul anual al absolvenţilor programului care s-au
angajat cu succes în domeniul lor de studii, intrînd în cîmpul muncii;
2)Indicatori de eficienţă
a)costul mediu per student în cadrul programului.
3)Indicatori de rezultat
a) Procentul (%) absolvenţilor cu specializare tehnică;