Transcript planiranje budžeta za 2007. godinu u centrima za socijalni rad

Način obezbjeđenja finansijskih
sredstava za realizaciju Zakona o
socijalnoj zaštiti i planiranje budžeta
u centrima za socijalni rad
Prijedor, 11 novembar 2011.
Docent dr Mira Ćuk
Finansiranje socijalne zaštite



Iz javnih prihoda koji se obezbjeđuju u
budžetu RS i budžetu jedinica lokalne
samouprave
Donatorska sredstva, sredstva pravnih i
fizičkih lica i prilozi građana
Sredstvima korisnika koji učestvuju u
finansiranju pojedinih prava
Budžet Republike





Sufinansiranje prava na novčanu pomoć u visini od
50%
Sufinansiranju prava na dodatak za pomoć i njegu
drugog lica u visini od 50%
Finansiranje prava na podršku za osposobljavanje
djece i omladine sa smetnjama u razvoju
Sufinansiranje troškova smještaja korisnika u
ustanovama socijalne zaštite čiji je osnivač Vlada, a
koje je smjestio CSR
Finansiranje izgradnje, adaptacije, sanacije,
opremanja i dijela troškova grijanja i održavanja
ustanova socijalne zaštite čiji je osnivač Vlada
Budžet Republike II





Finansiranje djelatnosti Zavoda za socijalnu zaštitu
Finansiranje održavanja republičkog informacionog
sistema socijalne zaštite
Sufinansiranje troškova zbrinjavanja žrtava nasilja u
porodici
Finansiranje razvojnih programa kojima se
unapređuje sistem i djelatnost socijalne zaštite
Finansiranje interventne pomoći Republike u
slučajevima izuzetnog ugrožavanja životnih uslova i
životnog standarda velikog broja građana
prouzrokovano ekonomskim, socijalnim i
humanitarnim razlozima
Budžet jedinica lokalne samouprave






Sufinansiranje prava na novčanu pomoć u visini od 50%
Sufinansiranju prava na dodatak za pomoć i njegu drugog lica
u visini od 50%
Finansiranje prava: smještaj u ustanovama i hraniteljskim
porodicama, dnevno zbrinjavanje, njega i pomoć u kući,
jednokratna novčana pomoć, proširena prava
Finansiranje rada centara za socijalni rad
Finansiranje rada drugih ustanova socijalne zaštite čiji je
osnivač jedinica lokalne samouprave
Finansiranje podsticajnih i razvojnih programa koji unapređuju
sistem socijalne zaštite
Drugi izvori





Izvršenje programa
Donacije
Prodaja usluga
Projekti
Sredstva korisnika
Odgovornosti Ministra



Pravilnik o uslovima i načinu utvrđivanja
cijena u ustanovama socijalne zaštite
Rješenje o zaštićenim cijenama usluga
na godišnjem nivou
Rješenje o visini subvencioniranja dijela
troškova zbrinjavanja u ustanovama
socijalne zaštite na godišnjem nivou
Osnova za planiranje








Planirani budžet za tekuću godinu
Zadaci i aktivnosti u tekućoj godini
Planirano proširivanje djelatnosti
Analiza kretanja broja korisnika, visine prava, obima
prava, kretanje troškova
Praćenje stanja i visine osnovice za obračun prava
(zakonske i druge promjene)
Ostvareni rashodi za 6 (8,10) mjeseci tekuće godine
Ekonomske pretpostavke utvrđene dokumentima
nadležnih institucija (okvirnig budžet, prihodi budžeta,
rast inflacije itd.
Očekivani prihodi
Karakteristike budžetskog zahtjeva






Zakonska osnovanost
Tačnost i poštovanje vremenskih rokova
Jasnoća sa dobrim i argumentovanim
obrazloženjima
Preciznost i urednost
Realnost
Učešće svih zaposlenih, konsultacije i
diskusije o promjenama i potrebama, po
mogućnosti i korisnika
Budžetski zahtjev sadrži :
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Prihode
Rashode
Obrazloženje budžetskog zahtjeva
Priloge, napr. lista zaposlenih sa strukturom....
Planirani kapitalni izdaci
Posebni projekti
Prihodi
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Prihodi iz budžeta opštine za prava u socijalnoj
zaštiti
Prihodi iz budžeta opštine za stručnu službu
Stalni prihodi iz Ministarstva (sufinansiranje,
refundacije) ili Javnog fonda ili drugog javnog
budžeta sa namjenom
Drugi prihodi iz prodaje usluga (vlastiti prihodi)
Drugi prihodi, napr. prihodi korisnika
Prihodi od projekata
Donacije i prilozi
Rashodi I

Zakonska novčana prava korisnika
- novčana pomoć
- dodatak za pomoć i njegu drugog lica
- smještaj u druge porodice
- smještaj u ustanove
- zdravstveno osiguranje
- jednokratne novčane pomoći
- profesionalno osposobljavanje
- pomoć u kući
Rashodi II:

Proširena prava korisnika
- oblici zaštite koje je definisala opština
svojim odlukama , napr. veći iznosi
pojedinih zakonskih prava, prevoz
učenika, nabavka materijalnih dobara
za korisnike, opravka kuća korisnika,
ljetovanja, škole u prirodi, igraonice,
pomoći za invalide itd.
Rashodi III

Donacije i specifični projekti (one koje
je realno moguće planirati , jer su
izvjesni ili se nalaze u realizaciji)
Rashodi IV
1. Usluge socijalnog rada (stručna služba)
 Rashodi za osnovnu platu i naknade plata (rashodi za
osnovnu platu, plata pripravnika, plata za bolovanje
do 30 dana i plata za bolovanja koja se refundiraju)
 Rashodi za dodatke na platu (prekovremeni rad, rad
noću, rad tokom praznika, terenski rad, za otežani
rad, rad po osnovu dežurstva)
 Rashodi za poreze i doprinose na platu (porez,
doprinos za PIO, za zdravstveno osiguranje, za
osiguranje od nezaposlenosti, i za dječiju zaštitu)




Rashodi za naknade za porez i smještaj (naknade za
prevoz na posao i sa posla, korišćenje ličnog vozila,
naknade za smještaj, naknade za odvojeni život, za
selidbene troškove)
Rashodi za naknade za topli obrok i regres (topli
obrok, regres za G.O. zimnica, ogrijev)
Rashodi za otpremnine, nagrade i jednokratne
pomoći (otpremnine, jubilarne nagrade, rashodi za
nagrade za posebne rezultate u radu, novčane
pomoći prilikom rođenja djeteta, novčane pomoći
porodici u slučaju smrti radnika, novčane pomoći u
slučaju teže bolesti ili invalidnosti)
Rashodi za poreze i doprinose na naknade (porezi i
doprinosi)
Rashodi V
2. Rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga
 Rashodi za zakup zgrada i građevinskih objekata
 Rashodi za zakup postrojenja i opreme
 Rashodi za zakup po osnovu proizvedenih i neproizvedenih
stalnih sredstava
 Rashodi po osnovu utroška energije (električna energija,
centralno grijanje, utrošak gasa, uglja, drveta, lož ulja, nafte
i naftinih derivata,)
 Rashodi za komunalne usluge (rashodi za usluge vodovoda i
kanalizacije, usluge odvoza smeća, usluge deratizacije,
održavanja čistoće, obezbjeđenje imovine, korišćenje
gradskog građevinskog zemljišta i ostale komunalne takse i
usaluge)








Rashodi za komunikacione usluge ( usluge
korišćenja fiksnog i mobilnog telefona, korišćenje
iterneta, poštanske usluge)
Rashodi za usluge prevoza ( prevoz robe, usluge
premještaja i selidbe,)
Rashodi za kancelarijski materijal ( kompjuterski
materijal, obrasci, papir, kancelarijska pomagala)
Rashodi za materijal za održavanje čistoće
Rashodi za stručnu literaturu, časopise i dnevnu
štampu ( dnevna štampa, službena glasila, stručni
časopisi)
Rashodi za medicinski i labaratorijski materijal
Rashodi za materijal za obrazovanje, nauku, kulturu
Rashodi za specijalni materijal






Rashodi za tekuće održavanje zgrada (zidarski
radovi radovi na krovu, stolarski, molerski radovi,
održavanje centralnog grijanja, električnih
instalacija)
Rashodi za tekuće održavanje ostalih građevinskih
objekata
Rashodi za tekuće održavanje opreme (održavanje
prevoznih sredstava, kancelarijske opreme,
komunikacione opreme)
Rashodi po osnovu putovanja i smještaja
(dnevnice za službena putovanja u zemlji, smještaj
i hrana na sl.putovanju, prevoz ličnim vozilom na
sl. putovanju)
Rashodi po osnovu putovanja i smještaja u
inostranstvo
Rashodi po osnovu utroška goriva (benzin, nafta i
naftini derivati, plin)








Rashodi za usluge finansijskog posredovanja (usluge
isplata pošte, platnog prometa, konverzije, emitovanje
hartija od vrijednosti)
Rashodi za usluge osiguranja (osiguranje vozila,
imovine, obaveza, zaposlenih)
Rashodi za usluge informisanja i medija (usluge
štampanja, kopiranja, grafičke obrade, objavljivanje
tendera, objavljivanje zakonskih i podzakonskih akata,
reklame i propagande)
Rashodi za revizijske i računovodstvene usluge
Rashodi za pravne i administrativne usluge
(advokatske usluge, usluge notara, prevođenja)
Rashodi za usluge procjene i vještačenja
Rashodi za kompjuterske usluge (usluge održavanja
računarskih programa, održavanje računara, održavanje
licenci)
Rashodi za ostale stručne usluge (obrazovne i
edukativne usluge, naučno-istraživačke usluge)







Rashodi za održavanje javnih površina i zaštite
životne sredine
Rashodi po osnovu naknada zaposlenima u naturi –
stvari
Rashodi za stručno usavršavanje zaposlenih
(rashodi za stručne ispite, kotizacije za seminare,
kursevi za zaposlene, specijalizacije i školovanja
zaposlenih)
Rashodi za bruto naknade za rad van radnog
odnosa
Rashodi po osnovu reprezentacije
Rashodi po sudskim rješenjima
Rashodi po osnovu poreza i doprinosa na teret
poslodavca (doprinos za profesionalnu rehabilitaciju
invalida, takse i naknade za registraciju vozila)
Obrazloženje budžetskog zahtjeva
I
ZAKONSKA OSNOVANOST:
- Zakon o sistemu javnih službi (ČL. 3) ,
- Zakon o lokalnoj samoupravi (Čl.18)
- Zakon o socijalnoj zaštiti (Čl.5,9,50)

PARAMETRI ZA KREIRANJE BUDŽETA:
- Postojeći broj korisnika pojedinih prava
- Visina prava utvrđenih zakonom i odlukama i osnovice za obračun prava,
- Potpisani ugovori o realizaciji prava
- Praćenje kretanja broja korisnika pojedinih prava (uzimanje u obzir
dosadašnjeg rasta na bazi čega se vrši procjena za budući rast)
- Cijena smještaja u ustanovama i porodicama i promjena cijene (inflacija,
porezi itd.)
- Očekivane i najavljene promjene

Obrazloženje budžetskog zahtjeva
II
- Proširivanje djelatnosti, prostora, opreme
- Nove politike prema planovima Republike i opština
- Postojeći broj zaposlenih, ugovori i utvrđene
obaveze prema kolektivnom ugovoru
- Planirano povećanje ili smanjenje broja zaposlenih
i promjene u organizaciji, rasporedu i radu
zaposlenih
- Planiranje povećanja plata
- Finansijski izvještaj za 6-9 mjeseci i realni troškovi
materijala i usluga
- Prispjeće novih obaveza (sudske, kreditne i dr.)
Obrazloženje budžetskog zahtjeva
III
Obrazloženje promjena u odnosu
na prethodnu godinu
- Po budžetskim stavkama kratko i detaljno
obrazloženje povećanja ili smanjenja visine stavki
- Dokumenti kojima se potvrđuju navodi
