CUADRO DE MANDO INTEGRAL APLICADO AL AREA DE RECURSOS HUMANOS

EVALUACIÓN PREVIA SOBRE EL TEMA DE LOS INDICADORES

¿Se atrevería usted: hacer un viaje en un carro que no tenga los indicadores de control?

1. TACOMETRO 2. CANTIDAD DE GASOLINA 3. LUCES DIRECCIONALES 4.

ODÓMETRO 5. TEMPERATURA DEL MOTOR 6. LUCES 7. ACEITE 8.

CARGA DE LA BATERÍA 9. FRENOS 10.

CUENTA KILÓMETROS

¿Cuanto hace que no se toma los exámenes de laboratorio?

¿La empresa que administramos desde niños no necesita control?

Porque administramos las empresas sin indicadores de control

Nuevos retos para el profesional de las ciencias económicas ¿Como crear valor a las empresas?

La Estrategia es lo importante para crear valor. El CMI y el BSC es solo una herramienta.

Gerencia de valor

LUDICA CON INDICADORES

ESTADO ACTUAL= INDICADORES DE ESTATUS

RENTABILIDAD CRECIMIENTO DESARROLLO

ESTADOS INTERMEDIOS = INDICADORES DE GESTIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2

PROSPECTIVA DEL PROYECTO = INDICADORES DE IMPACTO

HIPOTESIS: Las empresas no son productivas ni competitivas por su bajo nivel de desempeño y los costos malos de calidad (cmc).

COMPETITIVIDAD EMPRESARIAL

@ @

Planeación estratégica Producción y operaciones

@

Calidad y servicio

@

Ventas y mercadeo

@ @

Talento humano Sistemas de información

@

Medio ambiente

VISIÓN DE NEGOCIOS

Siempre se toman en cuenta los indicadores financieros como principal fuente de información, dejando de lado los indicadores de gestión.

JUSTIFICACIÓN

Existen muchos factores claves para lograr el éxito en los negocios, que requieren de un permanente seguimiento, para conocer los problemas y plantear el mejoramiento, para poder lograr los resultados.

JUSTIFICACIÓN Interna

Factores internos: en el direccionamiento un buen plan de negocios; en cliente un estudio de mercados y evaluación de la satisfacción del cliente; en procesos aplicar las mejores prácticas de negocios, y en aprendizaje la cultura y clima organizacional. esta falta de elementos estratégicos, hace perder el rumbo de las organizaciones.

JUSTIFICACIÓN Sector

A nivel del sector existen otros factores claves de éxito, tales como: el poder de clientes y proveedores, los productos sustitutos, nuevos competidores, barreras comerciales, barreras de entrada y salida al sector, que tienen gran impacto en los negocios que se deben controlar para conocer las causas y los efectos en los resultados.

JUSTIFICACIÓN Externa

A nivel externo existen otros factores claves de éxito, tales como: el económico, social, político, cultural, los cuales no son controlables por la empresa, pero que, mediante estrategias operativas se pueden amortiguar su impacto en los resultados, o aprovechar como oportunidades de negocios.

CONTROL INTERNO

La existencia del control interno permite tres elementos importantes: 1. la confiabilidad en los procesos y seguridad frente a los riesgos del negocio.

2. el objetivo de lograr la eficiencia, eficacia y 3.

efectividad. la adición a los principios de contabilidad y normas aplicables al sector.

OBJETIVOS

Medir los resultados de la administración de periodos anteriores. Medir la gestión sobre la marcha de la empresa.

Tener un referente u horizonte de medición. Controlar.

Obtener resultados esperados.

MARCO CONCEPTUAL

• Diagnóstico empresarial.

• Direccionamiento estratégico.

• Planeación estratégica.

• Ejecución.

• Control.

• Seguimiento.

MARCO CONCEPTUAL

1.

Factores claves de éxito 2. Mapa estrategico del negocio 3. Perspectiva financiera 4. Perspectiva del cliente 5. Perspectiva del proceso 6. Perspectiva de aprendizaje 7. Cuadro de mando integral

FILOSOFIA DE LOS INDICADORES

“

Todo lo que se mide Se controla Y todo aquello que se controla Se administra Y lo que se administra Se mejora”

OBJETIVO DE LOS INDICADORES

Eficiencia en el manejo de los recursos humanos e insumos.

Eficacia en los resultados por el tipo de gestión de negocios.

Efectividad al obtener los resultados prospectados.

OBJETIVO DEL CONTROL

Recursos Procesos Producto Cliente Eficiencia Eficacia Efectividad

Eficacia Satisfacción cliente Calidad de ejecución Tiempo Efectividad Productividad Eficiencia Recursos empleados Satisfacción cliente Calidad de ejecución Tiempo

MI MÁQUINA DX XSCRIBIR XS UN MODXLO VIXJO Y FUNCIONA BIXN, XXCXPTO POR UNA DX SUS TXCLAS. LA HX TXNIDO MUCHOS AÑOS Y FUNCIONA PXRFXCTAMXNTX. XN RXALIDAD, HAY 42 TXCLAS QUX FUNCIONAN, PXRO SOLAMXNTX UNA TXCLA NO TRABAJA Y MARCA LAS DIFXRXNCIAS.

ALGUNAS VXCXS PXNSO PARA MI QUX NUXTRA ORGANIZACIÓN XS PARXCIDA A MI MÁQUINA DX XSCRIBIR. USTXD PUXDX DXCIR, “BUXNO, YO SOY SOLO UNA PXRSONA, XLLO NO MARCA MUCHAS DIFXRXNCIAS”

PXRO USTXD LO VX, UNA ORGANIZACIÓN, PARA SXR XFICIXNTE, NXCXSITA LA ACTIVA PARTICIPACIÓN DX CADA PXRSONA.

XN XL FUTURO, CUANDO USTXD PIXNSX QUX SU XSFUXRZO NO SX NXCXSITA, RXCUXRDX MI MÁQUINA DX XSCRIBIR, Y DIGASX A USTXD MISMO, “YO SOY UNA PXRSONA CLAVX, SOY UNA “TXCLA” CLAVX Y XLLOS NXCXSITAN MUCHO DX MI” Anónimo

1.

FACTORES CLAVES DE ÉXITO

ELEMENTOS CLAVES PARA MEDICIÓN DEL DESEMPEÑO

• • • • • •

MEDICIÓN DE LA SATISFACCIÓN DEL EMPLEADO MEDICIÓN DE PROCESOS, CON EL BENCHMARKING (THE BEST PRACTICE BUSINES) MEDICIÓN DE NECESIDADES DEL CLIENTE MEDICIÓN DE COMPENSACIÓN AL ACCIONISTA ESTRUCTURAS CONCEPTUALES DE CALIDAD ESTRATÉGICA, CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL PLAN GLOBAL DE NEGOCIOS

FACTORES CLAVES DE ÉXITO Un factor clave de éxito es un punto decisivo en la cadena de valor para obtener resultados. Si la empresa tiene bajo nivel de desempeño se vuelve crítico sobre el cual se deben aplicar mejoramientos.

PROBLEMAS MAS COMUNES DE MEDICIÓN DEL DESEMPEÑO

•

No se señala la causa - efecto

•

Imagen borrosa de problemas claves

•

Datos no confiables – inexactos

•

Consumo excesivo de tiempo y costos

•

Falta de compromiso de las personas

•

Atención a problemas puntuales y no de fondo

DESTINO DE LOS INDICADORES DE ESTATUS Los indicadores de estatus referidos anteriormente se distribuyen en cada una de las cuatro perspectivas del cuadro de mando integral, el cual se homogeniza cada grupo de indicadores y da como resultado un porcentaje por cada perspectiva.

INFORMACIÓN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LOS INDICADORES DE IMPACTO

ESCENARIO DESEABLE Y PROBABLE

PLAN ESTRATÉGICO DE NEGOCIOS El plan estratégico implica definir o rediseñar el direccionamiento de las empresa, definir el tipo de estrategias operativas y planes de mejoramiento, para evaluar en el horizonte la rentabilidad de acuerdo a las metas de impacto que se desean.

ELEMENTOS DEL PLAN ESTRATÉGICO DE NEGOCIOS Población universo y población objetivo.

Políticas. Metas y variables.

Ingresos, costos y gastos.

Inversiones y financiamiento.

Evaluación financiera, sensibilidad y riesgo

INDICADORES DE IMPACTO A partir de los indicadores de desempeño de los factores claves de éxito, de gestión financiera, del EVA, valor agregado por áreas o por segmentos de mercado, de satisfacción en las encuestas, se proyectan el valor de impacto deseado.

CUADRO DE MANDO INTEGRAL Todos los indicadores de impacto se resumen en el cuadro de mando integral mediante la homogenización dependiendo de la importancia relativa de cada indicador.

INFORMACIÓN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Los estados financieros intermedios, reflejan la situación económica del negocio, así como las decisiones tomadas por la gerencia en procura del logro de los objetivos.

ENCUESTA A CLIENTE EXTENO Las encuestas a clientes permiten conocer el grado de satisfacción con los productos o servicios.

Así mismo medir la posibilidad potencial de consumo de nuevos productos.

ENCUESTA A CLIENTE INTERNO La encuesta a los empleados permite conocer el grado de de satisfacción del cliente interno y compromiso con el negocio.

INDICADORES DE GESTION Indicadores financieros de estados intermedios.

Indicadores de mejoramiento de servicio al cliente.

Indicadores de mejoramiento en los procesos.

INDICADORES DE GESTION Indicadores de gestión en las áreas funcionales.

Indicadores de gestión en costos basados en actividades.

Indicadores de gestión de costos basados en segmentos de mercados.

CUADRO DE MANDO INTEGRAL ESTATUS GESTION IMPACTO

JERARQUÍA DEL CONOCIMIENTO

SABIDURÍA Segmento nicho CONOCIMIENTO INFORMACIÓN Ranking Cliente Facturación Mensual DATOS Factura HECHOS Venta

• • • • TOMA DE DECISIONES Es un rol gerencial (emprendedor, solucionador de problemas, focalizador de recursos, negociador) indicando compromiso de acción.

Construcción de conocimiento mediante el desplazamiento desde una posición deseada, posición actual a una tomando una de varias alternativas.

Tipos de estructuradas).

decisiones (estructuradas – no Tomador de decisiones (Persona, grupo, toda la organización, sistema computacional).

CUADRO DE MANDO INTEGRAL • • • Consolida el alineamiento estratégico – operativo mediante un sistema de control de gestión Hace de la estrategia un trabajo continuo de todos Integra financieros indicadores financieros y no

COMPONENTES DEL CMI • • • • • Planificación estratégica, táctica y operativa Mapa Estratégico Matriz de indicadores Colorimetría Dashboarding

CUADRO DE MANDO INTEGRAL Unidad de negocios: Recursos humanos Perspectiva financiera Perspectiva del cliente Perspectiva del proceso Perspectiva de aprendizaje

FINANCIERA CLIENTE PROCESOS INNOVACIÓN

19.58% 39.15% 16.46% 6.62%

TOTAL 81.80%

81.80% CONVENCIONES DE LA CALIFICACION COLORES ROJO MINIMO 0.00% AMARILLO VERDE 70.01% 85.01% MAXIMO 70.00% 85.00% 100.00%

CUADRO DE MANDO INTEGRAL Cada uno de los Cuadro de Mando Integral de las unidades de negocio alimenta a su vez las perspectivas del Balanced Scorecard, donde se homogeniza la información y se obtiene el resultado final o cumplimiento de metas y objetivos.

MAPEO ESTRATÉGICO

PERSPECTIVAS FACTORES CLAVES DE ÉXITO OBJETIVO INDICADOR INDUCTOR META INICIATIVAS ESTRATÉGICAS

MAPEO ESTRATÉGICO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES • Los ejecutivos requieren de mayor información para tomar decisiones. • Cambio de paradigmas sobre los informes de contabilidad.

• Requerimos de mejores competencia.

RECOMENDACIONES • Se requiere de una nueva cultura de seguimiento a la planeación estratégica.

• Generar el cambio de actitud hacia la medición y control.

• Incentivar la excelencia.