Transcript Slide 1 - Astrit Halitaj

Planifikimi i Buxhetit ne Doganen e
Kosoves
Studentet ;
• Bahri Berisha
• Fahri Gashi
Hyrje
 Te gjitha institucionet dhe organizatat, nuk munden te
operojnë ne biznesin e tyre, pa përkrahje dhe burime te mjeteve
monetare.
 Secila organizate, bazuar ne misionin, objektivat, planet
strategjike dhe operative, etj, duhet te beje një planifikim
buxhetor për vitin vijues.
 Dogana e Kosovës, për çdo vite përgatit planin buxhetor për
vitin vijues, bazuar ne ligjin mbi menaxhimin e financave
publike, ligjin e buxhetit, procedurat dhe rregulloret financiare
te aplikuara ne Kosove.
Përmbajta e Prezantimit
 Definicionet për buxhetin
 Kuptimi dhe karakteristika e buxhetit
 Roli dhe rëndësia e buxhetit ne organizata
 Funksionet dhe principet e buxhetit
 Buxheti ne Doganën e Kosovës
a) Projeksioni i të hyrave
b) Planifikimi i buxhetit
c) Aprovimi I buxhetit
d) Realizimi I buxhetit
e) Shmangiet nga buxheti
f) Përfundimi (mbyllja) i vitit buxhetor
Cka është buxheti?
Buxheti është një pasqyre sistematike financiare, një
plan i detajuar i te hyrave dhe te dalave (shpenzimeve)
për një periudhe te caktuar kohore (zakonisht një vit)
Buxheti është:
• Akt juridik
• Njëvjeçar
• Parashikim me plan i te hyrave apo dalave
(shpenzimeve)
Planifikimi i te Hyrave dhe
shpenzimeve
 Konform KASH-it trevjeçar, behet caktimi i Projeksionit mbi
te Hyrat nga Qeveria dhe MF,
 Konform projeksionit përcaktohen objektivat për realizimin e
planeve operative dhe arritjen e projeksionit të të Hyrave,
 Dogana implementon realizimin e planifikimit dhe projeksionit
e të Hyrave dhe shpenzimeve për arritjen e Objektivave.
Projeksioni i te hyrave per 2011
Të hyrat e planifikuara ne miliona euro-2011
831
751
676
596
521
Profili
446
371
296
222
143
87
40
Java 5 Java 9Java 14Java 18Java 22Java 27Java 31Java 35Java 40Java 44Java 48Java 53
Te hyrat 2011
Mbledhja e
2011
të Hyrave
Të hyrat
totale
Taksa
doganore
Akciza
Të hyrat e planifikuara dhe te
mbledhura– Viti 2011
831
751
827.1
676
Të tjera
kundërvajtje
t, shitja e
konfiskimev
e etj.)
667
521
508
Profili
Aktuali
446
432
371
TVSH-ja
739
596594
121.1
284.5
827
419.5
359
296
275
222212
143154
2.2
87 93
40 44
Java 5 Java 9 Java
14
Java
18
Java
22
Java
27
Java
31
Java
35
Java
40
Java
44
Java
48
Java
53
Planifikimi i buxhetit të
shpenzimeve në Doganë
Planifikimi i buxhetit te shpenzimeve ne Doganën e
Kosovës, bëhet ne mënyrë te pavarur, duke u bazuar ne
misionin, objektivat, strategjinë zhvillimore,planet operative
dhe koston operuese.
Planifikimi behet se pari ne nivel te:
• Sektorëve,
• Departamenteve,
• Drejtorive,
• Ne nivel te organizatës (Doganës).
Inicimi i buxhetit të
shpenzimeve ne Dogane
 Planifikimi i buxhetit fillon ne muajin Prill, për vitin e
ardhshëm,
 Nga departamenti i financave shpërndahen udhëzimet dhe
format për mallra, shërbime, paga dhe kapitale tek
sektorët,departamentet e Doganës,
 Plotësohen arsyetimet për kërkesat
 Departamenti i financave i grumbullon te dhënat,
kërkesat, planet , projektet, ne baze te formave dhe behet
planifikimi i përgjithshëm
Format per planifikim buxhetor
Kërkesat për Mallra dhe Shërbime për vitin
2011
Mallra
Emri i projektit apo i
kërkesës:
Kërkesa për programe dhe plane për
Shpenzime Kapitale vitin 2011
Shërbime
Emri i projektit apo i
kërkesës:
Shpenzimet Kapitale
Emri i projektit apo i kërkesës:
Arsyetimi i projektit apo Arsyetimi i projektit
apo i kërkesës:
i kërkesës:
201 201 201
201 201 201
Viti
Viti
1
2
3
1
2
3
Parallo
Parallo
garia
garia
në €
në €
Arsyetimi i projektit apo i kërkesës:
Viti
2011
2012
Paralloga
ria në €
Verejtje; Për secilin projekt për investime kapitale duhet të
përgatitet projekti në sistem të PIP-it
2013
Forma e planifikimit për staf
Planifikimi dhe kërkesa për staf-punëtorë për vitin 2011
Gradat
(koeficientet)
4
5
6
7
8
9
Arsyetimi:
Stafi momental i
vitit 2010
0
0
0
0
0
0
Stafi i planifikuar
për 2011
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totali (2010+2011)
Stafi i planifikuar
për 2012
Stafi i planifikuar
për 2013
Përshkrimi i kërkesës për staf doganor dhe
staf civil
Totali nr. i stafit (punëtorëve)
për vitin 2010 dhe 2011
Shuma
00 (2010) + 00 (2011) = 00 staf
00.00 €
Parallogaria:
Kalendari i propozuar i buxhetit
Muaji IV
Zhvillimi i dokumentit të KASh-it
Lëshimi i qarkores buxhetore
OB dorëzojnë kërkesat buxhetore
Azhurnimi i parashikimeve të të hyrave dhe kufijtë
përfundimtarë buxhetor
Qarkorja e dytë buxhetore (nëse ka nevojë)
Informata shtesë për buxhetin periodik dhe kapital nga OBtë (nëse ka nevojë)
Analiza e detajizuar dhe rekomandimet lidhur me kërkesat
buxhetore
Dëgjimet buxhetore
Konsultimet e Qev. për kufijtë final buxhetor dhe Qarkorja
finale buxhetore
Ankesat
Takimet e Qeverisë për të shqyrtuar ankesat
MEF-i dërgon draftin e buxhetin në Qeveri
Miratimi final i Draft Buxhetit në Qeveri
Kuvendi debaton dhe aprovon buxhetin
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
♦
♦
♦
♦
♦
♦
♦
♦
♦
♦
♦
Aprovimi i buxhetit
 Buxheti i shpenzimeve i planifikuar aprovohet s’pari
në;
Dogane(bordi i drejtoreve)
b. Ministri te Financave (departamenti i buxhetit)
c. Qeveri dhe
d. Parlament
a.
Buxheti i shpenzimeve
planifikuar & aprovuar
Nr.
1
2
3
4
Kategoritë
ekonomike
Paga dhe
Mëditje
Mallra dhe
Shërbime
Shpenzime
komunale
Shpenzime
Kapitale
Totali
Kodi
ekonomik
Buxheti Planifikuar
2011
Buxheti i aprovuar
për vitin 2011
11000
4,234,580.00€
3,936,720.00€
13000
4,034,683.00
3,784,683.00€
13200
227,500.00€
227,500.00€
30000
1,740,000.00€
1,740,000.00€
10,236,763.00€
9,688,903.00€
Buxheti i planifikuar për mallra
dhe shërbime
Projektet kapitale te planifikuara
Nr.
Përshkrimi i projektit
Buxheti Planifikuar
2011
1
Blerja e veturave
100,000.00€
2
Furnizim me Licenca pёr Backup Software, Antivirus Software,
Oracle Software, Red-Hat, Linux,
280.000.00€
3
Furnizim me Pajisje për Laborator te Doganës se Kosovës
4
Furnizim me Harduer të IT-së
250,000.00€
5
Krijimi i infrastrukturës dhe aplikacioneve për përkrahjen e
këmbimit elektronik te shënimeve ne nivel kombëtar dhe rajonal
300,000.00€
6
Renovimi dhe rregullimi i pikave doganore
100,000.00€
7
Sistemi për leximin e barcodave për telefona celular
8
Integrimi i Sistemit për Menaxhimin e Sigurisë se Zinxhirit te
Furnizimit
Ar
sye
tim
Totali
70,000.00€
40,000.00€
600,000.00€
1,740,000.00€
Realizimi i buxhetit
 Pas aprovimit, fillon faza e realizimit i buxhetit
 Caktohen projekt menagjeret
 Behet plani dinamik i shpenzimeve
 Zotimet e mjeteve (rrjedha e parasë)
 Realizimi i projekteve dhe shpenzimeve konform
planifikimit (procedurat e prokurimit)
 Raportimi periodik mbi shpenzimet
 Mbyllja e vitit financiar buxhetor
Plani i progresit të projekteve
Departamenti:_____________________________________________
Menaxheri:______________________
Datë: _________________
Projekt
Data e fillimit të projektit (kontratës): __________________________
Data e përfundimit të projektit
(kontratës): _______________
Nr.
______________
Përgatitja
e
Zotimi i
specifikim
Kodi Përshkri
mjeteve
it dhe
ekono
mi i
Shuma
për
përgatitja
mik projektit
projektin
e dosjes se
tenderit
10%
1
2
Komente:
20%
Nënshkri
Publikimi
mi i
i tenderit
kontratës
dhe i
dhe fillimi
vlerësuar
i punëve/
nga
furnizimit/
komisioni
shërbimit
30%
40%
Përfundi
mi
punëve/
furnizimi
t
/shërbimi
t
80%
Raporti i
Përfundi
pranimit
mi i
të
projektit
mallrave
dhe i
&
pagesës
shërbime
ve
90%
100%
Buxheti i aprovuar - shpenzimet
N
r.
Kategoritë
ekonomike
Paga dhe
1
Mëditje
Kodi
Buxheti
Aprovuar
2011
Shpenzimet
2011
Shmangiet
2011
11000
3,936,720.00€
4,341,841.51€
-405,121.51€
2
Mallra dhe
Shërbime
13000
3,784,683.00€
2,533,125.98€
1,251,557.02€
3
Shpenzime
komunale
13200
227,500.00€
142,362.63€
85,137.37€
4
Shpenzime
Kapitale
30000
1,740,000.00€
1,395,143.34€
344,856.66€
9,688,903.00€
8,412,473.46€
1,276,429.54€
Totali
Buxheti i shpenzuar dhe shmangiet
per mallra dhe sherbime
Mbyllja e vitit buxhetor dhe
raportimi
 Viti buxhetor përfundon ne ditën e fundit te muajit
Dhjetor
 Behet mbyllja e vitit buxhetor
 Raportimi I shfrytëzimit te buxhetit
Faleminderit për vëmendjen tuaj!