Transcript Chapter 6: “Working with Goals and Objectives”

BC 427: Comp. App. In Finance
Class 10_Present
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
1
แผนการสอน
• เนื้อหา
– ทบทวน Chapter 1: Introduction to Personal
Financial Planning Using Quicken Deluxe 99
– ทบทวน Chapter 2: Setting up Your Finances
– ขึ้น Chapter 6: Working with Goals and Objectives
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
2
Chapter 1: What is Financial Planning?
• Personal Financial Planning (การวางแผนทางการเงิน
ส่ วนบุคคล)
– เป็ นขันตอนของการควบคุ
้
มเรื่ องการเงินในอนาคตของ
บุคคล โดยที่บคุ คลต้ องเรี ยนรู้วา่ จะใช้ จ่ายเงิน เก็บออม
เงิน จัดการความเสี่ยง และ จัดการการลงทุนของตนเอง
อย่างไร
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
3
ในการวางแผนทางการเงินนั้น
• People don’t plan to fail; they just fail to plan. (บุคคล
โดยทัว่ ไปจะไม่วาง “แผน” ไว้เพื่อให้ตนเองล้มเหลว แต่
เขามักจะล้มเหลวในการวาง “แผน”)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
4
The Financial Planning process (ขั้นตอนในการวางแผน
ทางการเงิน) มี 6 ขั้นตอน ดังนี้
1. Gather Information (รวบรวมข้อมูล)
– ใช้เวลามากที่สุด และเป็ นขั้นตอนที่ควรมีการทาเป็ น
ประจา
2. Establish goals and objectives (ตั้งเป้ าหมายและ
จุดประสงค์)
– โดยคานึงถึงความสนุกและความท้าทายสาหรับตนเอง
แต่เป็ นไปได้ตามฐานะของตนเอง
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
5
– Short-term goals (เป้าหมายระยะสัน)
้ < 1 ปี
– Intermediate-term goals (เป้าหมายระยะกลาง) ตังแต่
้
1 ปี ถึงระยะเวลา 5 ปี
– Long-term goals (เป้าหมายระยะยาว) > 5 ปี ขึ ้นไป
3. Prepare personal financial statements (เตรี ยมงบ
การเงินส่ วนบุคคล)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
6
– งบดุล (Balance Sheet)
– งบกาไรขาดทุน (Income Statement)
– งบกระแสเงินสด (Cash Flow Analysis)
– งบประมาณ (Budgeting)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
7
• 4. Analyze your present financial position by
comparing your current financial position to your
goals and create alternative financial strategies
(วิเคราะห์สถานะทางการเงินในปัจจุบนั โดยเปรี ยบเทียบ
สถานะทางการเงินที่ตนเองมีอยูก่ บั เป้ าหมายที่ตนเองสร้างไว้
และสร้างทางเลือกสาหรับกลยุทธ์ทางการเงินของตนเอง)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
8
5. Develop and implement your financial plan (พัฒนา
และประยุกต์ใช้แผนทางการเงินของตนเอง)
– สรรหากลยุทธ์ทางการเงิน (financial strategy)
6. Review and revise your plan as time goes on.
(ตรวจสอบและแก้ไขแผนทางการเงินของตนเองเมื่อเวลา
เปลี่ยนไป)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
9
Using Quicken in Financial Planning
• ในหนังสื อจะให้ผใู้ ช้ทดลองสร้างข้อมูลของ
– Diane Lawrence อายุ 24 ปี
– เพิ่งจบจากมหาวิทยาลัย และพักอยูก่ บั เพื่อน 2 คน
– อาศัยในมลรัฐ New Hampshire (นิวแฮมเชียร์ )
– ทางานอยูก่ บั Raymound, Inc. (บริ ษทั เรมอลด์) มี
ตาแหน่งเป็ น Financial Analyst (ผูว้ ิเคราะห์ทาง
การเงิน)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
10
สาระสาคัญทางการใช้โปรแกรม Q.
• ต้องรู้วา่ Data File ของโปรแกรม Q. จะประกอบไปด้วย
File ข้อมูลย่อยๆ หลายๆ File มีนามสกุล .QDF, .QDB
และ .QDT
• ความหมายของหน้าจอจากการ Copy(คัดลอก) File
• Original File
• New Copy
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
11
• ความหมายของ
– New Quicken File
– New Quicken Account
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
12
การแปลง Data File
•
การแปลง Data File สาหรับ Q. มีเพื่อให้ขอ้ มูล
สามารถใช้ได้กบั Version ใหม่ หรื อ ผูใ้ ช้โปรแกรม
Microsoft Money สามารถเปิ ดข้อมูลที่สร้างขึ้นกับ Q. ก็ได้
ก็จะต้องมีการแปลงข้อมูลด้วยเช่นกัน
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
13
Chapter 2: Setting Up Your Finances
• สิ่ งที่เพิ่มเติมมาใน V.2002 จาก V.99 ในเรื่ องการคัดลอก
(Copy) File คือ
– V. 99 (หน้า 10)
• Copy All Prior Uncleared Transactions
– V.2002
• Include All Prior Uncleared Transactions.
• Include All Prior Investment Transactions.
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
14
• เมื่อใช้คาสัง่ File | File Operations | Copy ในครั้งแรกกับ
File ที่ชื่อ Sample อยากทราบว่าชื่อ File อันใหม่ ที่
โปรแกรม Quicken ตั้งให้โดยอัตโนมัติ (หรื อที่เป็ นค่า
Default) จะมีชื่อว่าอะไร?
– ……\SampleCpy.qdf
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
15
ชื่อ File จากการ Copy สาหรับ Q.
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
16
การจัดหมวดหมู่ของบัญชีต่างๆ ใน V.2001
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
17
โปรแกรม Quicken จาแนก Account Types (ชนิดของบัญชี)
ออกได้ เป็ น 8 กลุม่ สาหรับ V.99 ได้ แก่
•
•
•
•
•
Checking (บัญชีแบบมีสมุดเช็ค หรื อ บัญชีกระแสรายวัน)
Saving (บัญชีออมทรัพย์)
Credit Card (บัญชีบตั รเครดิต)
Cash (บัญชีเงินสด)
Money Market (บัญชีแบบ Money Market อ่านว่า มันนี่
มาร์เก็ต)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
18
• Investment (บัญชีที่เกี่ยวกับการลงทุน)
• Asset (บัญชีทรัพย์สิน)
• Liability (บัญชีหนี้สิน)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
19
โปรแกรม V. 2002 จะจาแนก Account Types
เป็ นกลุ่มๆ
• กลุ่มที่ 1 Banking Accounts (บัญชีธนาคารชนิดต่างๆ)
• กลุ่มที่ 2 Investing Accounts (บัญชีที่เกี่ยวกับการลงทุน
ต่างๆ)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
20
Net Worth Statement
• ภาพรวมของสถานะทางการเงินของบุคคลใดบุคคลหนึ่ง ณ
เวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งแสดงได้โดยการนา Asset (ทรัพย์สิน) Liabilities (หนี้สิน) ซึ่งจะได้ผลลัพธ์เป็ น Net Worth (ส่ วน
ของเจ้าของ) ได้ดงั สมการ
Net Worth = Assets - Liabilities
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
21
• กลุ่มที่ 3 Properties & Loan Accounts (บัญชีทรัพย์สิน
และหนี้สิน)
• กลุ่มพิเศษ หรื อ กลุ่มที่ 4 (ถ้ามี) คือ Business Accounts
(Home & Business only) (กลุ่มบัญชีที่เกี่ยวกับธุรกิจ) ซึ่ง
จะมีเฉพาะในโปรแกรม Quicken ที่เป็ น Version Home &
Business only
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
22
Assets (ทรัพย์สิน) คือ สิ่งที่คณ
ุ เป็ นเจ้ าของหรื อมี โดยทัว่ ไป
จัดแบ่งออกเป็ น 4 Categories (กลุม่ )
1. Liquid Assets = Monetary Assets (ทรัพย์สินหมุนเวียน)
2. Personal Assets = Tangible Assets (ทรัพย์สินส่วนตัว
หรื อ ทรัพย์สินที่จบั ต้ องได้ )
3. Intangible Assets (ทรัพย์สินที่จบั ต้ องไม่ได้ )
4. Investment Assets = Capital Assets (ทรัพย์สินที่เกี่ยวกับ
การลงทุน)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
23
สาหรับโปรแกรม Quicken
• Checking Account หรื อ บัญชีกระแสรายวัน
• Money Market Account มีลกั ษณะเหมือนกับ Checking
Account แต่มีสว่ นประกอบของ Investment Account
รวมอยูด่ ้ วย
• Savings Account แม้ วา่ จะมีลกั ษณะเป็ น Investment
Account ด้ วยแต่จะจาแนกอยูใ่ นกลุม่ Liquid Assets
เพราะมีลกั ษณะที่สามารถเปลี่ยนแปลงเป็ นเงินสดได้ งา่ ย
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
24
• Asset Account ใช้สาหรับการบันทึกรายการที่เกี่ยวข้องกับ
ทรัพย์สินส่ วนตัวทั้งที่จบั ต้องได้และจับต้องไม่ได้
• Investment Account ใช้ สาหรับการติดตามรายการ
ทางการลงทุน
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
25
Liabilities (หนี ้สิน)
• Liability Account (บัญชีหนี ้สิน) ซึง่ ใช้ เพื่อติดตามยอด
คงเหลือปั จจุบนั ของหนี ้สิน
• Credit Card Account (บัญชีบตั รเครดิต)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
26
• หน้ าจอ Account List จะมีปมใช้
ุ่ งานอยู่ 6 ปุ่ ม คือ Open,
Hide, Info, New, Edit, และ Delete (ดูหนังสือหน้ า 17)
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
27
Quicken Categories-Income and Expenses
• Income Statement (งบกาไรขาดทุน) มีลกั ษณะเหมือนกับ
Net Worth Report แต่ Income Statement จะให้
รายละเอียดโดยการสรุปเหตุการณ์ทางการเงินที่เกิดขึ ้นกับ
ผู้ใช้ ภายในระยะเวลาใดระยะเวลาหนึง่
• Net Income คือ รายได้ > ค่าใช้จ่าย
• Net Loss คือ ค่าใช้จ่าย > รายได้
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
28
• File สาหรับโปรแกรม Quicken เหมือนกับตูเ้ อกสารขนาด
ใหญ่ 1 ตู้
• ที่ผใู้ ช้สามารถเก็บ Account ซึ่งเปรี ยบได้กบั ลิ้นชักต่างๆ ที่
จัดแบ่งกลุ่มรายการที่มีลกั ษณะคล้ายกันไว้ในลิ้นชักเดียวกัน
• Categories จะมีลกั ษณะเหมือนกันแฟ้ มเอกสารต่างๆ ที่อยู่
ภายในลิ้นชักที่แต่ละแฟ้ มจะมีขอ้ มูลเกี่ยวกับรายการที่มี
ลักษณะคล้ายๆ กันเก็บเอาไว้ในแฟ้ มเอกสารเดียวกัน
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
29
• Subcategories คือ แฟ้มเอกสารย่อยๆ ที่อยูภ่ ายในแฟ้ม
เอกสารใหญ่แฟ้มหนึง่ Subcategories ใช้ เพื่ออานวยความ
สะดวกในการจัดกลุม่ แยกย่อยออกไปอีกลาดับชันหนึ
้ ง่ ใน
Categories
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
30
Chapter 6: “Working with Goals and Objectives”
• ตัวอย่างของ Goals และ Objectives ของ Diane และ
John อยูใ่ นหน้ าที่ 70 Figure ที่ 6-1
• The Time Value of Money
– Time Value คือ ความคิดที่วา่ เงิน 1 หน่วย ในเวลา
ปั จจุบนั จะค่าไม่เท่ากับเงิน 1 หน่วยเดียวกัน ในอดีต
หรื อ ในอนาคต
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
31
– Present Value คือ มูลค่าของสิ่งใดสิ่งหนึง่ ณ เวลา
ปั จจุบนั
– Future Value คือ มูลค่าของสิ่งใดสิ่งหนึง่ ณ เวลาใด
เวลาหนึง่ ในอนาคต
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
32
Calculating After-Tax Yields
• บุคคลใดบุคคลหนึ่งมีหน้าที่เสี ยภาษีจากดอกเบี้ย หรื อ รายได้จาก
การลงทุนของตนเองให้กบั ทางกรมสรรพากร ฉะนั้น จะคานวณ
มูลค่าอนาคตของรายได้ โดยใช้อตั ราดอกเบี้ยหลังจากหักภาษีแล้ว
After-Tax Return สาหรับการลงทุน = i (1 - t )
– i = Interest rate (อัตราดอกเบี้ย)
– t = marginal tax rate (อัตราการเสี ยภาษีกบั เงินก้อนสุ ดท้าย
ของรายได้ของบุคคล
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
33
เช่น สมมุติวา่ อัตราในการเสียภาษีมีดงั นี ้
รายได้ ถงึ 20,000 เหรี ยญสหรัฐ เสียภาษีในอัตรา 15%
รายได้ ถงึ 30,000 เหรี ยญสหรัฐ เสียภาษีในอัตรา 30%
Diane มีเงินเดือน 35,000 เหรี ยญฯ จะเสียภาษีดงั นี ้
20,000 เสียภาษีที่อตั รา 15%
15,000 เสียภาษีที่อตั รา 30%
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
34
• ฉะนัน้ marginal tax rate คือ 30% ถ้ าหากอัตราดอกเบี ้ย
ของบัญชีออมทรัพย์ของ Diane คือ 4.25% after-tax
annual yield คือ i (1 – t ) = 4.25%(1 - 30% ) = 2.975%
• การคานวณโดยใช้ after-tax annual yield มีความสาคัญ
เพราะ เงินที่จะถูกหักออกไปเสี ยภาษีในส่ วนนี้จะมี
ผลกระทบต่อรายได้ที่จะเกิดขึ้นจริ งในอนาคต
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
35
• Emergency Fund (เงินฉุกเฉิน) คือ เงินฉุกเฉินสาหรับ
ครอบครัวเมื่อเงินรับประจามีเหตุขดั ข้ อง เช่น หัวหน้ า
ครอบครัวเกิดอุบตั ิเหตุไปทางานไม่ได้ พิการ หรื อ ตกงาน
โดย อ.เพ็ญจิรา คันธวงศ์
36