Transcript PPT - Laurence Fuhlmann - Planungs

ANALYSE
PLANUNG
REPORTING
KONSOLIDIERUNG
Controlling und Reporting im
e-commerce Umfeld
Laurence Fuhlmann
Finanzcontrolling (I)
Betriebswirtschaftliche
Betrachtung
Planung
Aggregierung/
Konsolidierung
Analytische
Betrachtung
AGENDA:
•
die treibenden Faktoren
in Planung und Reporting
•
Fibu und operative
Daten/Datenhaltung
•
Integration in einem
Financial Data
Warehouse (hier: Fibu)
Analyse
Reporting
Seite 2
Finanzcontrolling (II)
Management- und
legale Konsolidierung
Konzern- und
Beteiligungscontrolling
Vertriebscontrolling
Finanz- und
Bilanzplanung
aggregiert
KPI-Reporting
Cash-Management/
Liquiditätsplanung
Debitoren- und
Kreditoren-Controlling
Controlling
Projekte/Kampagnen/
Events
Seite 3
KPI Reporting
Business KPIs | Domain
monthly
2014/03
ACT
Forecast**
Plan
Dev.
Dev. %
DE
GMV
Orders
Total purchasers
new registered User
new registered Shops
Active Shops
New Items listed
Average Order price
Published items
Visits
Listings
Gross Revenue
Take Rate
612.350 7.348.200 8.817.840 -1.469.640
25.632
307.584 353.722
-46.138
19.860
238.320 290.750
-52.430
5.265
63.180
70.762
-7.582
196
2.352
2.799
-447
59.357
71.228
78.351
-71.228
136.254 1.635.048 1.716.800
-81.752
…
…
…
…
…
…
-17%
-13%
-18%
-11%
-16%
-9%
-5%





hier als Abweichungsanalyse:
Fortschritt oder Erfüllungsgrad
messen
sind alle KPI‘s zur Erreichung der
Unternehmensziele relevant
(>Erfolgskennzahlen)?
Von welchen Abteilungen sind
das die angestrebten
Kenngrößen?
hier ohne
Wirkungszusammenhänge
.
.
.
Kennzahlen nach
Kundenlebenszyklus
gruppieren
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KPI Wirkungszusammenhänge/Zielsystem
Forecast**
Plan
Visits
6.589.740

Forecast**
Plan
6.497.694
Conversion Rate
3,6%

4,5%
Purchasers
238.320

290.750
Orders
307.584

Forecast**
Plan
353.722
Traffic/GMV
7.348.200

Forecast**
8.817.840
Average Order Price
23,89

Plan
Umsatz
24,93
668.686

881.784
Commission Rate
9,1

10
aber: Kosten pro Neukunde bzw. pro Conversion (CPA)
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Beispiel für Planungsmodell
Unique User
* Visit pro Unique User
= Visits
Visits
* Verweilauer in Min.
* Adimpressions pro Min.
= Ad Impressions pro Monat

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
„einfaches“ Planungsmodell
mit Stellschrauben für Szenarien
mit Wirkungszusammenhängen
Ad Impressions pro Monat
* Werbeauslastung
* TKP pro AI
* Umsatzrelation
= Umsatzerlöse gesamt
TKP = Tausender Kontakt Preis
AI = Ad Impression (vom Adserver)
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Dimensionen einer Planung
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
Segmente, Geschäftsfelder, Profit Center
Meta-Daten: Bevölkerung, Affinitäten
Kunden/-gruppen (Firmen, Shops, etc.)
Vertriebs-Channel/Online-Quellen
Devices: Notebook, Smartphone, etc.
Reichweiten/Werbeauslastung
Werbeformen (Banner, Pre Roll, etc.)
Erlösarten: Commission, Listing fee, etc.
Projekte/Kampagnen/Events
Regionen, Länder, Absatzgebiete
Bestands-/Neukunden
Abo/Einzelbucher etc.
Shop 1
Shop 2
Shop 3
mobile
mobile
mobile
NeuKunde
NeuKunde
NeuKunde
SocialMedia
SocialMedia
SocialMedia
multidimensional
Seite 7
Ausgangslage
Ausgangslage…
•
„Alle Daten existieren, man muss sie nur zusammenbringen.“
(31.01.2012 | Von André Morys | Web Arts AG)
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Zielstellung
Planungs- und
Reportingsysteme
Integration
Vorsysteme
•
vorhandene oder neue Ziel-Systeme
•
Zusammenführung/Vereinheitlichung
-technisch und inhaltlich
•
vorhandene Quell-Systeme:
ERP/operative Daten
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unser Beispiel: e-commerce
Reporting
•
•
•
•
•
• Dashboards
• Analysen
• Reports
User Interface
Chart und Report Engine
Analyse-Engine
Datenkompression
Integration
•
multidimensionale
Planung
Financial Data
Warehouse
Vertriebs-Analyse
•
•
Vorsysteme
ERP
•
•
•
Excel für die Planung der
Business Logik
MS Access für
Datenhaltung und verknüpfung
Excel Pivot als Analyseund Reporting-System.
Online-Daten
Google
Adserver
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Datenmodell Financial Data Warehouse (I)
D
R
I
L
L
D
O
W
N
GuVZeile
Kostenartengruppen
Kostenarten
Konten
Buchungssätze
Jahre
Quartale
Monate
Tage
Aus der Buchungsliste entsteht das Datenmodell mit Konzernkontenrahmen,
Kostenstellen, Projekten und Zeit-Dimension.
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Datenmodell Financial Data Warehouse (II)
weitere Ausprägungen:
 Zusammenführung der
legalen Einheiten/
Länder im
Konzernkontenrahmen
 vereinfachte Abbildung
der Konsolidierung (IC)
 vereinfachte Abbildung
von HGB, IFRS,
Steuerbilanz
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Financial Data Warehouse (III):
GuV-Reporting mit Excel Pivot
monatlicher
Kostenstellen-Report:
 Plan-/Ist-Abweichung
 Einzelmonat/kumuliert
 Drill Down von Konten
auf Buchungssätze
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Financial Data Warehouse (IV):
Bilanz-Reporting mit Excel Pivot
monatlicher Bilanz-Report:
 basiert auf Summen- und Saldenliste
 im Zeitablauf
 aggregiert auf die Firmengruppe
 bildet auch Kapitalflussrechnung ab
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Dashboards dazu
KPI…
GuV...
Seite 15
Resumée:
Financial Data Warehouse mit Access
 Komplexität: Datenbanken für GuV/Bilanz hier getrennt
 automatische Wechselkonten problematisch (AKT-PASS-Wechsel je
nach Vorzeichen)
 komplizierte Währungsumrechnung (Stichtags-, Durchschnitts- und
historische Kurse)
 legale, WP-taugliche Konsolidierung fehlt
 Überleitungsrechnung IST>PLAN schwierig
 keine komfortable Finanzplanung (Zahlungsziele etc.)
 Lösung: standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware
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Ihre vier Möglichkeiten
Financial Data Warehouse
Reporting vereinfachen
 Zentrale Zusammenführung und
 Redesign des Reportings
Aufbereitung von Plan- und Ist-Daten
 Verschlankung des Berichtswesens
über Perioden hinweg
 Einsatz von Excel Pivot
 Strukturierte, sichere und performante
Datenhaltung
 Multi-User-Zugriff/Berechtigungskonzept
 Vereinheitlichung/Überprüfung der
Kennzahlen-Definition
 Automatisierung des Berichtswesens
standardisierte Planungs- und
Konsolidierungssoftware
multidimensionale
Abbildung/Planung
 Software für integrierte Erfolgs- Finanz-
 Abbildung/Überarbeitung der
und Bilanzplanung
 legale Konsolidierung/
Konzernabschlusserstellung
Business Logik
 Erstellung/Überarbeitung des
Planungsmodells
 laufendes Controlling und Berichtswesen
 Überführung in die GuV
 vorgefertigtes betriebswirtschaftliches
 Ableitung von Plan-Szenarien
Modell mit hinterlegter Rechenlogik
 multidimensional: Fremdwährungen,
Datenebenen (Plan, Ist, Forecast etc.),
Bewertungsebenen (HGB, HB II, IFRS,..)
 mittels MS Excel über DatenbankFunktionen oder
 multidimensionaler Datenbank
PALO/Jedox
 assistentengestützte Planung
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Hat es Ihnen gefallen?





Laurence Fuhlmann
Diplom-Kaufmann
Planungs- und Controlling-Systeme
Mobil: 0049/(0)170/38 27 853
E-mail: [email protected]
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Software Glossar





MS Access
MS Excel
LucaNet
Palo
QlikView
Microsoft
Microsoft
LucaNet
Jedox
QlikTech
http://www.lucanet.com/de/
http://www.jedox.com/de/
http://www.qlik.com/de/
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