Transcript Stein Stugu - Forsvar offentlig pensjon

Uførepensjon
Samordning mellom ny uføretrygd og
offentlig tjenestepensjon – mulige
problemer
Stein Stugu
Forsvar offentlig pensjon
28/9 - 2011
Momenter innledning
1. Basis for innledning at foreliggende forslag blir
vedtatt
2. Kort oppsummering av forslaget
3. Nye skatteregler
4. Samordningsreglene
5. Andre støtteordninger med konsekvenser for
uføre
6. Uførepensjon og arbeid
7. Alderspensjon for uføre
Uførepensjon – prinsipp i dag
Schenker AS
Illustrasjon av pensjonsordningen til
70%
60%
Tjenestepensjon
50%
40%
30%
Folketrygd
20%
10%
0%
4
75
4
70
2
1
69
8
62
* Grafen viser tjenestepensjon og folketrygd for person født i :
12 G
81
0
11 G
92
8
10 G
02
56
6
13
50
3
24
0
44
7
37
9G
6
8G
4
7G
2
6G
35
0
5G
46
31
4
56
1
25
18
8
67
8
4G
6
3G
1967
* Grunnbeløpet : 62 892
• Uførepensjon
(tjenestepensjon) fyller opp til100%
66
* Forutsetter full opptjening i folketrygden og i pensjonsordningen samt
grunnpensjon
% av lønn
– samordning gjør at de fleste får mer
Tjenestepensjon
Kroner
Antatt Folketrygd
Prosent
Kroner
SUM
Lønn
Prosent
Prosent
Kroner
188 676
5%
8 805
61%
115 721
66%
124 526
251 568
9%
23 899
57%
142 136
66%
166 035
Ny uførepensjon – prinsipp –
samme som
arbeidsavklaringspenger
Hva blir
konsekvensene
for
tjenestepensjon?
66 % av lønn
6G
Dagens uførepensjon
Ny uføretrygd
Pensjonsnivå
Beregnes etter reglene i
gammel alderspensjon, med
grunnpensjon og
tilleggspensjon.
66 % av inntekt opp til 6 G*
(78 024 * 6= 468 144). Tar
utgangspunkt i ”sluttlønn”,
beregnet som
gjennomsnittet av inntekt 3
av de siste 5 årene før
uførhet.
Skatt
Skatt som pensjonister.
Skatt som arbeid.
Minsteytelse
For enslige 2 G (156 048 i
året)
Økes til 2,48 G, slik at
beløpet etter skatt skal bli
det samme som nå
(156 048)
Behovsprøvd
barnetillegg
0,4 G avhengig av inntekt
Endres ikke, men skal
vurderes på nytt senere i lys
av Brochmann-utvalgets
innstilling
* Snitt G 2011
Dagens uførepensjon
Ny uføretrygd
Krav til uføregrad
50 %
50 %, men kan senkes til 40 % hvis
en har klart å arbeide noe ved siden
av arbeidsavklaringspenger
Kombinasjon av trygd
og arbeid
Etter et år på trygd fribeløp på 1 G.
Inntekt utover det utløser ny
uføregrad og avkorting i trygd.
Fribeløp senkes til 0,4 G (31 210). (De
som er uføre i dag vil som en overgang
få et fribeløp på 60 000)Ingen ventetid.
Inntekt utover fribeløp samordnes med
utbetaling av trygd, men utløser ingen
ny vurdering av uføregrad.
Overgang til
alderspensjon
Opptjening av
alderspensjon
Ved 67 år
Ved 67 år
Opptjening stanser ved 67 år
(Anslått inntekt hvis en ikke hadde
blitt ufør regnes med)
Levealdersjustering
Ingen levealdersjustering av
alderspensjon.
Opptjening stanser ved 62 år. (Anslått
inntekt hvis en ikke hadde blitt ufør
regnes med, opp til 7,1 G). Gjelder
opptjening i ny alderspensjon med
gradvis innfasing for årskullene født fra
1954-62.
Halv levealdersjustering for årskullene
født 1944 – 1951. Så skal spørsmålet
opp til ny vurdering i 2018.
Endret skatt
Lønn
Pensjon
% av
inntekt
73,3 %
Netto etter
pensjonist
skatt
177 500
Netto etter Potensielt
inntektssk tap
att
153 700
23 800
260 000
190 500
320 000
230 100
71,9 %
201 000
181 000
20 000
400 000
282 900
70,7 %
229 200
214 900
14 300
500 000
348 900
69,8 %
273 600
257 300
16 300
Nødvendig kompensasjon
Lønn
Pensjon,
dagens
regler
% av
inntekt
260 000
190 500
73,3 %
Nødvendig Nødvendig Ny
ny pensjon tillegg i
pensjon,
pensjon
% av
inntekt
224 800
34 300
86,5 %
320 000
230 100
71,9 %
261 300
31 200
81,7 %
400 000
282 900
70,7 %
305 200
22 300
76,3 %
500 000
348 900
69,8 %
374 400
25 500
74,9 %
Samordningsreglene
• Utfordring – hvordan samordne?
Heltidsansatte
I % av brutto
8,7 %
tjenestepens
jon
IG
0,25 G
I kroner
19 500
Deltidsansatte
19,6 %
Samlet
13,1 %
0,35 G
0,30 G
27 300
23 400
Kilde: KLP, hentet fra Unio notat 5/2011
Hvordan samordnes med
arbeidsavklaringspenger?
• Samordningsfordel ivaretatt for tenkt
grunnpensjon
• Ingen samordningsfordel (fiktivfordel) for
tilleggspensjon
• Samme metodikk ikke tilstrekkelig for å
ivareta verdien av dagens
samordningsfordeler i offentlig
uførepensjon
Ny uføretrygd og andre
stønadsordninger
• Ny trygd øker inntekt før skatt
• Svært mange stønadsordninger og
egenandeler tildeles ut fra skattbar inntekt
• Hvordan skal dette kompenseres?
Regjeringen:
• Navneendringen (til trygd, min anm.)skal ikke ha betydning
for uføres rettigheter, for eksempel til ”honørrabatter”.
 Men dette er ikke tilstrekkelig !
Eksempel: Bostøtte
Bostøtte. Eksempel tidligere inntekt 320 000, enslig med et barn.
Skatteendring fullt ut kompensert
Dagens
uførepensjon
Brutto trygd
230 100
Ny uføretrygd
(skatteøkning
kompensert)
261 300
Bostøtte pr.
mnd/år
895/10 940
0/0
Eksempel: Bilstønad
Tildeles støtte til utgifter ut over egenandel på kr. 150 000
Inntekter mellom
Lån/tilskudd i prosent
0-3G
100
3 - 3,5 G
80
3,5 - 4 G
70
4 - 4,5 G
60
4,5 - 5 G
50
5 - 5,5 G
40
5,5 - 6 G
20
Betalingssatser og egenandeler
Eksempler fra Bærum Kommune:
• Barnehagesatser, ned 50 % hvis inntekt er under 4 G
• Skolefritidsordning tilsvarende
• Hjemmehjelp, sats kr. 415,- pr. time
–
–
–
–
–
–
Under 2,5 G – ingen timer
2,5 – 3 G – det betales for maksimalt 1 time pr. måned
3 – 4 G – det betales for maksimalt 2,5 timer pr. måned
4 – 5 G – det betales for maksimalt 4 timer pr. måned
5 – 6 G – det betales for maksimalt 6 timer pr. måned
Over 6 G – det betales for maksimalt 8 timer pr. måned
Uføretrygd og inntekt
• I dag helt andre regler i offentlig uførepensjon og
folketrygden
• Folketrygden:
• Etter et år på trygd fribeløp på 1 G. Inntekt utover det
utløser ny uføregrad og avkorting i trygd.
• Fribeløp senkes til 0,4 G (31 210). (De som er uføre i
dag vil som en overgang få et fribeløp på 60 000)Ingen
ventetid. Inntekt utover fribeløp samordnes med
utbetaling av trygd, men utløser ingen ny vurdering av
uføregrad.
Offentlig uførepensjon og arbeid
• Arbeid i offentlig sektor:
• All inntekt skal samordnes med pensjon, dvs.
ikke fribeløp
• Arbeid i privat sektor (ikke omfattet av
OffTP):
• Fribeløp som i folketrygden, men avkorting for
uføregrad/tidligere stillingsprosent
Uføres alderpensjon
Andel uførepensjonister etter kjønn og alder, NAV 31/3 - 2011
Uføres alderspensjon
• Tre viktige spørsmål:
• Levealdersjustering
• Forslag er nå halv levealdersjustering født t.o.m.
1951
• Når overgang til alderspensjon
• Som nå ved 67 år
• Opptjening
• Til 67 år med opptjening i dagens folketrygd, til 62
med alleårsopptjening
Opptjening til ny alderspensjon alleårsregelen
Regjeringen (prop 130 L, side 151):
Dersom uføre skulle tjent opp pensjonsrettigheter i ny
opptjeningsmodell fram til fylte 67 år, ville utgiftene til
alderspensjon bli betydelig høyere enn i dag. For at
utgiftene til alderspensjon til personer som har mottatt
uføretrygd skal være om lag som ved en videreføring av
dagens opptjeningsmodell, må opptjeningen stanse ved om
lag 65 år.
• Men foreslår likevel opptjening i ny
alderspensjon til 62 år
Opptjening til 62 år
• Rammer spesielt alle med kort opptjening, men de
fleste vil bli negativt berørt
• I nesten alt forarbeid til ny alderspensjon brukes
43 år med lik inntekt (tilsvarende 20 beste år) når
opptjening i alleårsregelen skal sammenliknes med
gammel folketrygd. Kommer da omtrent likt ut
(litt avhengig av inntektsnivå) med gammel
folketrygd
• 43 år med jevn inntekt, før fylte 62 år?
Alderspensjon - opptjening
• OfTP – utvalget, basert på NAV-tall (side
33):
• Gjennomsnittlig antall opptjeningsår i
folketrygden vil i 2030 være 38
• Opptjening i alleårsregelen:
• Kutt 3 år, ca. 7 %, før levealdersjustering
• Kutt 5 år, ca. 11,5 %, før levealdersjustering
• Men, mange blir berørt av reglene for garantipensjonister
(minstepensjon med någå attåt)
Alderspensjon, opptjening alle år,
født 1963, enslig
Dagens
opptjeningsregler
Dagens opptjening, full
levealdersjustering
Nye regler 32 år med
lik inntekt*
Nye regler 37 år med
lik inntekt
Pensjon, inntekt 5G
Pensjon, inntekt 6 G
212 300 (53,6 %)
245 600 (51,7 %)
191 400 (47,9 %)
219 300 (46,1 %)
170 000 (42,9 %)**
175 800 (37,0 %)**
174 500 (44,3 %)**
198 700 (42,9 %)
*Tilsvarer for eksempel 20 år med 5 G, 11 med 4 G og 8 med 2 G, til sammen
39 år før fylte 62 år.
** Alderpensjon fra folketrygden blir påvirket av reglene for garantipensjon