Transcript Compte financier 2011

Compte financier 2011
Conseil d’administration du 28 mars 2012
1
Le compte financier 2011
Le compte financier présente la situation comptable et financière de l’EPCS au 31
décembre 2011.
Il retrace l’ensemble des opérations de recettes et de dépenses de l’exercice.
Il est soumis à l’approbation du Conseil d’administration en vertu des articles 183 et 184
du décret du 29 décembre 1962.
2
Le compte financier 2011
1ere partie : le rapport d’exécution
I – La section de fonctionnement
II – La structure financière
2eme partie : le compte financier
3
Le compte financier 2011
1ere partie : le rapport d’exécution
I – La section de fonctionnement :
* les produits
* les charges
* le compte de résultat
II – La structure financière
* la capacité d’autofinancement
* le tableau de financement
* la trésorerie
* le fonds de roulement
* le bilan
4
I – La section de fonctionnement : Les produits
Fonctionnement
6 300 976.55
7444
Subventions des collectivités
7448
Subventions d'autres organismes
5 220 000.00
757
Produits spécifiques
1 050 000.00
778
Autres produits exceptionnels
30 000.00
976.55
Les recettes de fonctionnement enregistrées en 2011 proviennent de la ville
de Paris pour l’insertion professionnelle (30 000 €), de l’ANR (financement
des LABEX : 5 220 000 €) et des contributions des membres de
l’établissement (1 050 000 €).
5
I – La section de fonctionnement : les charges
Masse fonctionnement
60617
Fournitures d'entretien et de petit équipement
6064
Fournitures administratives
6068
Autres matières et fournitures
6132
Locations immobilières
6135
Locations mobilières
6152
Travaux sur biens immobilier (installation avenue de France)
6156
Maintenance
6181
170,76
18 481,30
1 376,38
42,30
11 018,69
144,32
61 081,16
6 892,83
Primes d'assurance
731,53
Documentation générale
428,23
621
Personnel extérieur
622
Rémunérations honoraires
422 767,16
623
Publicité, publications…
112 840,70
624
Transports
66 093,10
14 408,79
6254
Frais d'inscription
6255
Frais de déménagement
1 054,87
62561
Missions personnels établissement
1 514,14
62563
Missions et déplacements personnalités extérieures
10 387,97
Réceptions
15 564,44
Frais postaux
20 987,89
6257
626
6
Eau
6063
616
4 946 716,97
600,00
6281
Concours divers
6 055,50
6285
Facturation des paye
6288
Autres prestations
5 372,00
651
Redevances et concessions
9 556,04
657
Charges spécifiques (projets pédagogiques innovants et reversements des Labex)
671
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
681
Dotations aux amortissements et aux provisions
20 554,48
4 137 688,02
805,50
98,87
II – La section de fonctionnement
Les charges de personnel
Masse personnelle
631
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunération (taxe
sur les salaires…)
633
Impôts, taxes et versements assimilés – autres organismes
6411
64532
7
Salaires
Pension civile
645
Charges de Sécurité Sociale
647
Autres charges sociales
964 399,49
66 214,44
8 597,22
551 693,98
6 694,41
329 620,32
1 579,12
II– La section de fonctionnement
Le compte de résultat
COMPTES
60
Achats consommables
20 070,74
61
Services extérieurs
80 296,76
62
Autres services extérieurs
63
Impôts et taxes
64
Charges de personnel
65
Autres charges de gestion courante
66
Frais financiers
67
Charges exceptionnelles
68
Dotations aux Amortissements et aux Provisions
TOTAL des dépenses de fonctionnement
Excédent prévisionnel
8
MONTANT
COMPTES
MONTANT
70
Produits et prestations
-
889 587,83
74
Subventions d'exploitation
5 250 000,00
4 147 244,06
75
Autres produits de gestion courante
1 050 000,00
805,50
77
Produits exceptionnels
698 201,04
74 811,66
976,55
98,87
5 911 116,46
389 860,09
TOTAL des recettes de fonctionnement
6 300 976,55
-
8
II– La structure financière
La capacité d’autofinancement
MONTANT
Résultat prévisionnel de l'exercice (bénéfice ou perte)
+ (C 68) dotations aux amortissements et provisions
389 860,09
98,87
- ( C78 ) reprises sur amortissements et provisions
- (C 776) neutralisation des amortissements
- (C 777) quote-part des subventions d'investissement rapportées au compte de
résultat
+ (C 675) valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés
- (C 775) produits de cession d'éléments d'actifs (C 775)
= CAF
389 958,96
9
9
II– La structure financière
Le tableau de financement
EMPLOIS
MONTANT
RESSOURCES
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
C 20 : Immobilisations incorporelles
C 13 : Subventions d'investissement
C 21 : Immobilisations corporelles
2 191,69
C 10 : apports (C 102,103)
C 26, 27: Participations et autres immobilisations financières
C 775 : Aliénations ou cessions d'immobilisations
APPORT AU FONDS DE ROULEMENT
2 191,69
1 187 767,27
389 958,96
800 000,00
Autres ressources (hors opérations d'ordres intégrées à la CAF) :
C 23 : Immobilisations en cours
TOTAL DES EMPLOIS
MONTANT
TOTAL DES RESSOURCES
1 189 958,96
PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT
10
10
II – La structure financière
Trésorerie : 4 282 460,77€
La trésorerie apparaît comme étant le solde de la situation financière globale : elle correspond à la différence entre les
besoins et les ressources de financement de l’établissement.
Elle permet d’établir un équilibre financier entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de
roulement (BFR).
11
II– La structure financière
Le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la Trésorerie
FONDS DE ROULEMENT
_ DEGAGEMENT DE FONDS DE ROULEMENT
= TRESORERIE
TRESORERIE A LA BALANCE
3 540 690.90
(-) 741 769,87
4 282 460.77
4 282 460.77
CONTRÔLE
-
Le fonds de roulement comptable de l’exercice 2011 est de 3 540 690,90 €
(2 352 923,63 € au 31 décembre 2010 + augmentation de 1 187 767,27 €).
les flux créances et dettes génèrent un dégagement de fonds de roulement de 741 769,87 €.
Au 31 décembre 2011, la trésorerie s’élève à : fonds de roulement – besoin de fonds de
roulement. Soit = 4 282 460,77 €.
12
12
V - LE BILAN AU 31 DECEMBRE 2011
13
Approbation du compte financier 2011
et
affectation du résultat comptable en
réserves
14
14