Transcript الحساب الاداري مختصر2013و معلق

‫المملكة المغربية‬
‫إقليم تارودانت‬
‫الجماعة الحضرية تارودانت‬
‫وزارة الداخلية‬
‫الحساب اإلداري برسم تدبير ‪2013‬‬
‫يعد اآلمر بالصرف عند نهاية كل سنة مالية الحساب اإلداري للنفقات و المداخيل‪............‬‬
‫المادة ‪(53‬القانون ‪ 45-08‬المتعلق بالتنظيم المالي للجماعات المحلية ومجموعاتها)‬
‫مقدمــــة‬
‫في البداية ال بد من اإلشارة إلى أن اللجنة المكلفة بالتخطيط والشؤون االقتصادية‬
‫والميزانية والمالية عقدت اجتماعها بناءا على مقتضيات القانون رقم ‪45 -08‬المتعلق بالتنظيم‬
‫المالي للجماعات المحلية ومجموعاتها المادة ‪ 53‬يوم األربعاء ‪ 12‬فبراير‪ 2014‬على الساعة‬
‫الرابعة والنصف حيت ثم خالله عرض أهم فقرات التقرير المفصل حول الحساب اإلداري‬
‫للمداخيل والنفقات برسم سنة ‪ 2013‬الذي وضع رهن إشارتكم كما تمت دراسة مشروع‬
‫برمجة الفائض الحقيقي برسم سنة ‪ 2013‬ومشروع التعديالت في الميزانية حيث اختتمت‬
‫الجلسة بالمصادقة بإجماع أعضاء اللجنة الحاضرين على هده النقط الثالث ‪.‬‬
‫كما تمت االستجابة لطلبات بعض األعضاء لإلطالع على بعض ملفات الصفقات وخاصة‬
‫المتعلقة بتعبيد الطرقات وسندات الطلب المبرمة في إطار الدراسات واقتناء العتاد المعلوماتي‪.‬‬
‫تلتها زيارة ميدانية لمعاينة مشاريع التجهيز في مختلف المجاالت أعطيت خاللها جميع‬
‫التوضيحات من طرف السيد الرئيس‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫عرض‬
‫حول الحساب اإلداري برسم تدبيرسنة ‪2013‬‬
‫حسب المادة ‪ 53‬من القانون رقم ‪ 45-08‬المتعلق بالتنظيم المالي للجماعات المحلية‬
‫و مجموعاتها " يعد اآلمر بالصرف عند نهاية كل سنة مالية الحساب اإلداري للنفقات و‬
‫المداخيل‪. ".........‬‬
‫وفي هذا الصدد‪ ،‬فقد عرف تدبير ميزانية الجماعة برسم السنة المالية ‪2013‬‬
‫حصيلة جد إيجابية تؤكدها أهم مؤشرات دراسة وتحليل وثيقة الحساب اإلداري والمتعلقة‬
‫أساسا بالبنية والفعالية على مستوى المنجزات من حيث المداخيل والنفقات‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫المداخيل‬
‫عرف مجموع المداخيل المحققة برسم السنة المالية ‪2013‬ارتفاعا مهما بلغ‬
‫‪ 3 725 694,25‬درهم مقارنة مع تقديرات الميزانية وتمثل هده الزيادة نسبة تناهز ‪% 7,16‬‬
‫(نسبة اإلنجاز ‪ )% 107,16‬بدل ‪ % 2,5‬سنة ‪ .2012‬ويعزى هدا النمو في المداخيل باألساس‬
‫إلى المجهودات التي بدلت في استخالص الرسوم المحلية والمحولة على السواء واللذين عرفا‬
‫ارتفاعا مماثال فاق نسبة ‪ %20‬بدل ‪ % 12‬سنة ‪.2012‬‬
‫ويمكن تفصيل مجموع المداخيل ‪ 55 736 394,25‬درهم حسب نوعية الموارد إلى ‪:‬‬
‫* الضريبة على القيمة المضافة ‪33 861 000,00‬درهم أي نسبة ‪. % 61‬‬
‫* الضرائب و الرسوم المحلية ‪12 391 662,31‬درهم أي نسبة ‪. % 22‬‬
‫* الضرائب و الرسوم المحولة ‪ 9 483 731,94‬درهم أي نسبة ‪. % 17‬‬
‫‪4‬‬
‫المقارنة بين المداخيل المحققة وتقديرات‬
‫الميزانية برسم سنة ‪2013‬‬
‫تقديرات المداخيل‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫المداخيل المحققة‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫مبلغ الزيـــــــــــادة‬
‫نسبة‬
‫الزيـــــــــــادة‬
‫‪ 52 011 000,00‬درهم‬
‫‪ 55 736 394,25‬درهم‬
‫‪ 3 725 394,25‬درهم‬
‫‪%7,16‬‬
‫الضرائب والرسوم المحولة‬
‫الضرائب والرسوم المحلية‬
‫‪ 1 633 731,94‬درهم‬
‫‪%20,81‬‬
‫‪ 2 091 662,31‬درهم‬
‫‪5‬‬
‫‪%20,31‬‬
‫توزيع المداخيل حسب نوعية الموارد‬
‫‪ 55 736 394,25‬درهم‬
‫يالحظ جليا أن حصة الجماعة من‬
‫الضريبة على القيمة المضافة‬
‫تعتبر أهم مورد لمدا خيلها بنسبة‬
‫تناهز ‪ %61‬تليها مداخيل‬
‫الرسوم المحلية بنسبة ‪%22‬‬
‫‪6‬‬
‫المقارنة بين المداخيل المحققة وتقديرات‬
‫الميزانية حسب األبواب برسم سنة ‪2013‬‬
‫تقديرات الميزانية‬
‫برسم سنة‪2013‬‬
‫الفارق‬
‫النسبة‬
‫‪35 009 874,64‬‬
‫‪35 162 000,00‬‬
‫‪-152 125,36‬‬
‫‪-‬‬
‫‪160 458,04‬‬
‫‪374 000,00‬‬
‫‪-213 541,96‬‬
‫‪-‬‬
‫(الباب ‪)30‬‬
‫‪9 641 111,81‬‬
‫‪7 451 000,00‬‬
‫‪2 190 111,81‬‬
‫‪29,39%‬‬
‫مجال الشؤون االقتصادية (الباب ‪)40‬‬
‫‪10 474 171,09‬‬
‫‪8 617 400,00‬‬
‫‪1 856 771,09‬‬
‫‪21,55%‬‬
‫‪450 778,67‬‬
‫‪406 600,00‬‬
‫‪44 178,67‬‬
‫‪10,87%‬‬
‫‪3 725 394,25‬‬
‫‪7,16%‬‬
‫‪ .1‬المداخيل‬
‫المقبوضة‬
‫برسم سنة‪2013‬‬
‫نوع المداخيل‬
‫مجال اإلدارة العامة‬
‫(الباب ‪)10‬‬
‫مجال الشؤون االجتماعية (الباب ‪)20‬‬
‫مجال الشؤون التقنية‬
‫(الباب ‪)50‬‬
‫مجال الدعم‬
‫المجموع‬
‫‪52 011 000,00 55 736 394,25‬‬
‫يالحظ أن المجهودات الجبارة المتواصلة التـ بـتلت علـس مسـتوص تحصـيل المـداخيل لـ مجـال ال ـ ون التقنيـة و‬
‫االقتصادية بالخصوص نظ ار لحجـم التقـديرات المبرمجـة لهـا نـتا عنهـا ارت ـام لـ المـداخيل لاقـت ‪ %29‬لـ مجـال‬
‫ال ون التقنية و ‪ %21‬ل مجال ال ون االقتصادية ‪ ،‬وهتا مـا ت دـدم م ـرات ال ياليـة مـن نسـبة االسـتخالص‬
‫الت‪ 7‬لاقت ‪ 95%‬و نسب اإلنجاز الت تراوحت ما بين ‪% 130‬و ‪.% 122‬‬
‫تقييم م رات ال يالية المتيلقة بالمداخيل‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫نسبة‬
‫نسبة اإلنجاز‬
‫االستخالص‬
‫‪100%‬‬
‫‪100%‬‬
‫نسبة اإلصدار المداخيل المقبوضة الصافي من المداخيل‬
‫اإلصدارات‬
‫تقديرات الميزانية‬
‫األبواب‬
‫‪100%‬‬
‫‪35 031 874,64 35 009 874,64‬‬
‫‪ 35 162 000,00 35 000 874,64‬مجموع الباب ‪10‬‬
‫‪43%‬‬
‫‪130%‬‬
‫‪67%‬‬
‫‪95%‬‬
‫‪65%‬‬
‫‪137%‬‬
‫‪1 571 087,19‬‬
‫‪19 276 907,45‬‬
‫‪241 266,81‬‬
‫‪10 189 707,40‬‬
‫‪ 374 000,00‬مجموع الباب ‪20‬‬
‫‪ 7 451 000,00‬مجموع الباب ‪30‬‬
‫‪122%‬‬
‫‪96%‬‬
‫‪127%‬‬
‫‪17 815 433,57 10 474 171,09‬‬
‫‪10 946 872,79‬‬
‫‪ 8 617 400,00‬مجموع الباب ‪40‬‬
‫‪160 458,04‬‬
‫‪9 641 111,81‬‬
‫‪111%‬‬
‫‪94%‬‬
‫‪118%‬‬
‫‪450 778,67‬‬
‫‪482 168,52‬‬
‫‪480 778,67‬‬
‫‪406 600,00‬‬
‫مجموع الباب ‪50‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫مجموع الباب ‪60‬‬
‫المجموع‬
‫‪107.16‬‬
‫‪98%‬‬
‫‪56 868 500,31‬‬
‫‪52 011 000,00‬‬
‫‪74 177 471,37 55 736 394,25 109,34%‬‬
‫النوعيــــــــــــــــــــــــــــة‬
‫تقديرات الميزانية‬
‫لسنة ‪2013‬‬
‫الصافي من‬
‫المداخيل‬
‫المقررة‬
‫الباقي استخالصه‬
‫الفرق بين المداخيل‬
‫المداخيل المقبوضة في ‪ 31‬دجنبر‬
‫المقبوضة و التقديرات‬
‫‪2013‬‬
‫خالل سنة ‪2013‬‬
‫(رسم تصديق اإلمضاء واإلشهاد بالتطابق‬
‫رسوم الحالة المدنية(‪)10‬‬
‫‪500 000,00‬‬
‫‪300 000,00‬‬
‫‪451 000,00‬‬
‫‪218 978,00‬‬
‫‪451 000,00‬‬
‫‪218 978,00‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫الرسم على اإلقامة بالمؤسسات السياحية (‪)20‬‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪843 450,99‬‬
‫‪119 851,00‬‬
‫‪723 599,99‬‬
‫‪8‬‬
‫‪-49 000,00‬‬
‫‪-81 022,00‬‬
‫‪-230 149,00‬‬
‫تطور المداخيل اإلجمالية خالل ال ترة‬
‫‪2013-2008‬‬
‫‪9‬‬
‫من خالل المبيان التي بين‬
‫أيديدم يتبين أن المداخيل‬
‫المحققة بالجماعة تيرف‬
‫ارت اعا متواصال من سنة‬
‫ألخرص‪ ،‬و علس سبيل المثال‬
‫لإن المداخيل المحققة برسم‬
‫سنة ‪ 2013‬عرلت ارت اعا‬
‫مقارنة مع مثيلتها برسم سنة‬
‫‪ 2012‬بنسبة ‪ %11.45‬أي‬
‫بزيادة ‪ 5 724 184.18‬درهم‪.‬‬
‫دما يالحظ أن مجموم المداخيل‬
‫المحققة إلس غاية ‪ 31‬دجنبر‬
‫‪ 2013‬تيادل‬
‫)‪)55 400 000,00‬‬
‫اعتمادات ميزانية الجماعة‬
‫برسم سنة ‪2014‬‬
‫ال ء التي ي دد أن التقديرات‬
‫المبرمجة و المصادق عليها جد‬
‫واقيية ‪.‬‬
‫المقارنة بين المداخيل المحققة‬
‫برسم سنت ‪ 2012‬و‪2013‬‬
‫المداخيل المحققة‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫المداخيل المحققة‬
‫برسم سنة ‪2012‬‬
‫مبلغ الزيـــــــــــادة‬
‫‪ 55 736 394,25‬درهم‬
‫‪ 50 012 210,07‬درهم‬
‫‪ 5 724 184,18‬درهم‬
‫‪10‬‬
‫نسبة‬
‫الزيـــــــــــادة‬
‫‪%11,45‬‬
‫الباقـــــ استخالصــــــه‬
‫إلى حـــــــدود‬
‫‪2012/12/31‬‬
‫المبلغ الباقي استخالصـه ‪17 308 971 , 06‬‬
‫الضرائب والرسوم المحولة‬
‫(رسم المهن – السدن – الخدمات‬
‫الجماعية )‬
‫‪15 115 788,04‬درهم ) ‪(% 82‬‬
‫إلى حـــــــدود‬
‫‪2013/12/31‬‬
‫الفارق‬
‫النسبة‬
‫‪18 441 077 , 12‬‬
‫‪1 132 106,06‬‬
‫‪6,5%‬‬
‫الضرائب والرسوم المحلية‬
‫‪(%18) 3 325 289,08‬‬
‫دراسة وتحليل‬
‫مدونات الباقـــــ استخالصــــــه‬
‫يالحظ أن الباق استخالصه قد انتقل من ‪ 17 308 971 , 06‬درهم إلس ‪18 441 077 , 12‬‬
‫درهم بنسبة ‪ %6,5‬أي ‪ 1 132 106,06‬درهم‪.‬‬
‫وتيزص هدم الزيادة بنسبة ‪ %64‬أي ما مجموعه ‪ 726 000,03‬درهم إلس عدم‬
‫تحصيل المداخيل التاتية المحولة من طرف القباضة والمترتبة عن أوامر االستخالص الت‬
‫أنجزت ‪ .‬و‪ %36‬من اختصاصات مصلحة الجبايات لدن إتا استثنينا الرسمين من هدم المداخيل‬
‫والمتيلقين ب ‪:‬‬
‫•الرسم علس اإلقامة بالم سسات السياحية‪.‬‬
‫•الرسم علس محال بيع الم روبات‪.‬‬
‫والم روضين ل ميظمها علس لندق السالم التي ييرف صيوبات مالية تزداد حدتها من سنة‬
‫ألخرص‪.‬لإن هدم النسبة ستنخ ض إلس مستوص ‪ %9‬أي بمبلغ يناهز ‪ 100 000,00‬درهم‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫مدونات الباقـــــ استخالصــــــه‬
‫النوعيــــــــــــــــــــــــــــة‬
‫رسم السكن‬
‫تقديرات الميزانية‬
‫لسنة ‪2013‬‬
‫الصافي من‬
‫المداخيل‬
‫المقررة‬
‫الفارق بين الباقي‬
‫استخالصه‬
‫المداخيل المقبوضة الباقي استخالصه الباقي استخالصه‬
‫‪2013/2012‬‬
‫خالل سنة ‪2013‬‬
‫في ‪ 31‬دجنبر ‪2012‬‬
‫في ‪ 31‬دجنبر ‪2013‬‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪1 171 305,48‬‬
‫‪262 283,34‬‬
‫‪909 022,14‬‬
‫‪878 456,19‬‬
‫‪30 565,95‬‬
‫رسم الخدمات الجماعية‬
‫‪4 700 000,00‬‬
‫‪14 471 578,81‬‬
‫‪5 759 594,80‬‬
‫‪8 711 984,01‬‬
‫‪8 191 494,37‬‬
‫‪520 489,64‬‬
‫الرسم المهني‬
‫‪2 800 000,00‬‬
‫‪8 956 635,69‬‬
‫‪3 461 853,80‬‬
‫‪5 494 781,89‬‬
‫‪5 319 837,45‬‬
‫‪174 944,44‬‬
‫‪15 115 788,04‬‬
‫‪14 389 788,01‬‬
‫‪726 000,03‬‬
‫المداخيل الذاتية المحولة‬
‫‪13‬‬
‫تقديرات الميزانية‬
‫الصافي من المداخيل‬
‫المداخيل المقبوضة‬
‫الباقي استخالصه‬
‫الباقي استخالصه‬
‫لسنة ‪2013‬‬
‫المقررة‬
‫خالل سنة ‪2013‬‬
‫في ‪ 31‬دجنبر ‪2013‬‬
‫في ‪ 31‬دجنبر ‪2012‬‬
‫الفارق بين الباقي‬
‫استخالصه ‪2013/2012‬‬
‫حصة من منتوج الضريبة على القيمة‬
‫المضافة ‪T V A‬‬
‫الرسم المفروض على مؤسسات التعليم‬
‫الخاصة‬
‫‪33 861 000,00‬‬
‫‪33 883 000,00‬‬
‫‪33 861 000,00‬‬
‫‪22 000,00‬‬
‫‪22 000,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪1 000,00‬‬
‫‪719 526,20‬‬
‫‪33 297,04‬‬
‫‪686 229,16‬‬
‫النوعيــــــــــــــــــــــــــــة‬
‫‪719 526,20‬‬
‫‪-33 297,04‬‬
‫الرسم على اإلقامة بالمؤسسات السياحية‬
‫الضريبة المفروضة على المالهي‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪1 000,00‬‬
‫‪843 450,99‬‬
‫‪800,00‬‬
‫‪119 851,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪723 599,99‬‬
‫‪800,00‬‬
‫‪609 494,18‬‬
‫‪800,00‬‬
‫‪114 105,81‬‬
‫‪0,00‬‬
‫الرسم على األراضي الحضرية الغير مبنية‬
‫الرسم المفروض على البروزات الى األمالك‬
‫الجماعية العامة‬
‫منتوج كراء بنايات للسكنى‬
‫الرسم على محال بيع المشروبات‬
‫واجبات الوقوف والدخول إلى األسواق‬
‫األسبوعية‬
‫منتوج كراء محالت تجارية أو مخصصة‬
‫لمزاولة نشاط مهني‬
‫الرسم المفروض على شغل االمالك الجماعية‬
‫العامة مؤقتا ألغراض تجارية او صناعية او‬
‫مهنية‬
‫‪650 000,00‬‬
‫‪1 288 670,49‬‬
‫‪1 283 333,00‬‬
‫‪5 337,49‬‬
‫‪5 337,49‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪1 000,00‬‬
‫‪12 000,00‬‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪380,00‬‬
‫‪21 115,20‬‬
‫‪1 541 901,23‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪12 043,20‬‬
‫‪265 267,27‬‬
‫‪380,00‬‬
‫‪9 072,00‬‬
‫‪1 276 633,96‬‬
‫‪380,00‬‬
‫‪11 532,00‬‬
‫‪1 088 630,67‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪-2 460,00‬‬
‫‪188 003,29‬‬
‫‪700 000,00‬‬
‫‪679 187,00‬‬
‫‪677 507,00‬‬
‫‪1 680,00‬‬
‫‪1 680,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪830 000,00‬‬
‫‪1 073 076,46‬‬
‫‪1 054 593,86‬‬
‫‪18 482,60‬‬
‫‪18 482,60‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪250 000,00‬‬
‫‪445 214,20‬‬
‫‪270 185,80‬‬
‫‪175 028,40‬‬
‫‪89 588,40‬‬
‫‪85 440,00‬‬
‫‪500 000,00‬‬
‫‪731 167,08‬‬
‫‪621 107,30‬‬
‫‪110 059,78‬‬
‫‪102 177,09‬‬
‫‪1 000,00‬‬
‫‪170 000,00‬‬
‫‪1 138 238,68‬‬
‫‪229 741,98‬‬
‫‪1 009 238,68‬‬
‫‪163 129,78‬‬
‫‪129 000,00‬‬
‫‪66 612,20‬‬
‫‪129 000,00‬‬
‫‪56 721,02‬‬
‫‪7 882,69‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪9 891,18‬‬
‫‪1 283 400,00‬‬
‫‪1 314 775,10‬‬
‫‪1 283 400,00‬‬
‫‪31 375,10‬‬
‫‪31 375,10‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪120 000,00‬‬
‫‪146 743,45‬‬
‫‪109 134,90‬‬
‫‪37 608,55‬‬
‫‪31 068,45‬‬
‫‪15 600,00‬‬
‫‪46 764,05‬‬
‫‪15 374,20‬‬
‫‪31 389,85‬‬
‫‪1 389,85‬‬
‫‪3 325 289,08‬‬
‫‪2 919 183,05‬‬
‫‪406 106,03‬‬
‫‪18 441 077,12‬‬
‫‪17 308 971,06‬‬
‫‪1 132 106,06‬‬
‫الرسم المفروض على شغل االمالك الجماعية‬
‫العامة مؤقتا بمنقوالت او عقارات ترتبط‬
‫بممارسة أعمال تجارية أو صناعية أو مهنية‬
‫منتوج استغالل األراضي الفالحية‬
‫الرسم على النقل العمومي للمسافرين‬
‫منتوج محطات وقوف الدراجات والسيارات‬
‫واجبات الوقوف المترتبة عن السيارات‬
‫المخصصة للنقل العمومي للمسافرين‬
‫مداخيل مختلفة وطارئة‪ (+‬مداخيل ايداع‬
‫الجلود بالمجزرة‪+‬مداخيل مختلفة غير مذكورة‬
‫بالميزانية)‬
‫‪30 000,00‬‬
‫المداخيل الذاتية المحلية‬
‫المجـــمــــــــــــــــــــــوع ‪14‬‬
‫‪6 540,10‬‬
‫‪46 946 000,00‬‬
‫‪68 703 272,09‬‬
‫‪50 262 194,97‬‬
‫الن قــــــــات‬
‫في هذا الصدد ‪،‬فإن نفقات الميزانية في شقيها برسم سنة ‪ 2013‬خضعت‬
‫في تنفيذها لإلجراءات و المسا طير المتعلقة بإبرام الصفقات واالتفاقيات ومختلف‬
‫العقد وكذا سندات الطلب ‪،‬طبقا للقوانين الجاري بها العمل على مستوى التسيير و‬
‫التجهيز ‪.‬‬
‫ويمكن تلخيص مجموع العمليات التي أنجزت أو تلك التي في طور االنجاز‬
‫على الشكل التالي‪:‬‬
‫سندات الطلب‬
‫الصفقات‬
‫النفقات‬
‫عدد‬
‫المبلغ اإلجمالي‬
‫عدد‬
‫قسم التسيير‬
‫‪06‬‬
‫‪4 203 481,65‬‬
‫‪63‬‬
‫قسم التجهيز‬
‫‪21‬‬
‫‪12 423 087,60‬‬
‫‪14‬‬
‫المجمــــــــــوع‬
‫‪27‬‬
‫‪16 626 569,25‬‬
‫‪77‬‬
‫‪15‬‬
‫المبلغ اإلجمالي‬
‫‪1 848 627,89‬‬
‫‪928 549,00‬‬
‫‪2 777 176,89‬‬
‫قسم التسييــــــــر‬
‫بلغ مجموع اعتمادات مصاريف التسيير المؤداة ‪37 722 092,75‬درهم منن‬
‫مجموع االعتمادات المفتوحة و البالغة ‪ 38 961 000,00‬أي بنسبة ‪ %97‬في حين‬
‫بلغت مصناريف النفقنات اإلجبارينة المنؤداة ‪29 602 996,29‬درهنم بنسنبة ‪%99‬منن‬
‫مجموع اعتمادات النفقات اإلجبارية المفتوحنة )و‪ %78‬منن مجمنوع اعتمنادات أداءات‬
‫مصنناريف التسننيير( ممننا يؤكنند أن جننل النفقننات المبرمجننة و المنجننزة همننت بالخصننوص‬
‫النفقنات الضنرورية و اإلجبارينة لتندبير الشنؤون االعتيادينة لنإلدارة‪ ،‬منن جهنة و مجنناالت‬
‫تنندخل الجماعننة علننى مسننتوى الصننيانة و الحفنناع علننى الممتلكننات و التجهيننزات مننن جهننة‬
‫أخرى مع التحكم في ترشيدها و ضبطها‪.‬‬
‫‪16‬‬
‫ن قــــــات ميزانيــة التسييـــر برسم سنة‬
‫‪2013‬‬
‫االعتمادات المفتوحة‬
‫(بالدرهــم)‬
‫‪38 961 000,000‬‬
‫‪17‬‬
‫الحواالت الصادرة والمؤشرة عليها‬
‫(بالدرهــم)‬
‫المبلغ‬
‫نسبة اإلنفاق‬
‫‪37 722 092,75‬‬
‫‪%97‬‬
‫االعتمادات الملغاة (بالدرهــم)‬
‫المبلغ‬
‫نسبة اإللغاء‬
‫‪1 238 907,25‬‬
‫‪%3‬‬
‫توزيع الن قات اإلجبارية بميزانية التسيير‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫النفقات اإلجبارية‬
‫(المادة ‪ 41‬من القانون رقم ‪ 45-08‬المتعلق‬
‫بالتنظيم المالي للجماعات المحلية)‬
‫نوع النفقات‬
‫نفقات الموعفين‬
‫الرواتب و التعويضات و أقساط‬
‫التأمينات الخاصة بالموعفين‬
‫المساهمة في هيئات االحتياط و‬
‫صناديق التعاضديات العامة‬
‫للموعفين‬
‫نفقات التسيير اإلجبارية‬
‫النفقات المتعلقة باستهالك الماء‬
‫و الكهرباء و المواصالت‬
‫سداد فوائد الديون و فوائد‬
‫االلتزامات المالية المتعلقة بالقروض‬
‫التأخير‬
‫مجموع النفقات اإلجبارية‬
‫اإلعتمادات‬
‫المفتوحة‬
‫‪20 186 216.00‬‬
‫األداءات‬
‫‪19 944 151.00‬‬
‫‪2 335 000.00‬‬
‫‪2 213 726.22‬‬
‫‪22 521 216.00‬‬
‫‪22 157 877 .22‬‬
‫‪6 740 000.00‬‬
‫‪6 740 000.00‬‬
‫‪6 740 000.00‬‬
‫‪6 740 000.00‬‬
‫‪705 184.00‬‬
‫‪705 119.07‬‬
‫‪29 966 400.00‬‬
‫‪29 602 996.29‬‬
‫يالحظ جليا أن النفقات اإلجبارية تمثل نسبة ‪ %78‬من مجموع اعتمادات أداءات مصاريف التسيير مما يشير‬
‫إلى أن النسبة المتبقية ‪ %22‬أي مايعادل ‪8 119 096,46‬درهم تعتبر فعليا االعتمادات التي يباشر تنفيدها طبقا‬
‫للمساطر ‪18‬‬
‫اإلدارية والمالية الجاري بها العمل في مجال تدبير ميزانيات الجماعات المحلية‪.‬‬
‫لائض ميزانية التسييـــــــر‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫إن التحكم في ترشيد وضبط نفقات التسيير مكن من الحصول على ادخار مهم‬
‫سيدعم الفائض اإلجمالي وبالتالي فسح المجال لبرمجة مشاريع أخرى تستأثر باهتمام‬
‫ساكنة المدينة في قطاع التجهيز بلع ‪1 238 907,25‬درهم أي بنسبة ‪ 3 %‬من مجموع‬
‫االعتمادات المفتوحة ويوزع على الشكل التالي‪:‬‬
‫•‬
‫فائض نفقات الموعفين‬
‫‪375 682,78‬‬
‫•‬
‫فائض نفقات التسيير األخرى‬
‫‪863 224,47‬‬
‫مجموع‬
‫‪1 238 907,25‬‬
‫توزيع مصاريف ميزانية التسيير‬
‫حسب نوم الن قات ‪ 37 722 092,75‬درهم‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫نــــــــوع النفقـــــــات‬
‫الرقم‬
‫‪1‬‬
‫الموظفون‬
‫‪2‬‬
‫النفقات المتعلقة باستهالك الماء و الكهرباء‬
‫والمواصالت‬
‫‪3‬‬
‫سداد فوائد الديون وفوائد التأخير‬
‫األداءات بالدرهم‬
‫النسبـــــــة‬
‫‪22 157 877,22‬‬
‫‪59%‬‬
‫‪6 740 000,00‬‬
‫‪18%‬‬
‫‪705 119,07‬‬
‫‪2%‬‬
‫‪4‬‬
‫عتاد الصيانة لإلنارة العمومية‬
‫‪469 485,60‬‬
‫‪5‬‬
‫نفقات اآلليات ‪ :‬الوقود والزيت – قطاع الغيار‬
‫– اإلصالح – التأمين‪...‬‬
‫‪2 050 213,17‬‬
‫‪6‬‬
‫مواد البناء (األشغال البلدية) ‪ :‬االسمنت –‬
‫القواديس – الصباغة – مواد الترصيص –‬
‫الجير – الطوب ‪...‬‬
‫‪1 531 173,00‬‬
‫‪7‬‬
‫الصيانة والمحافظة على الممتلكات الجماعية‬
‫‪20‬‬
‫والعتاد‬
‫‪1%‬‬
‫‪5%‬‬
‫‪4%‬‬
‫‪8‬‬
‫أنشطة المجلس‬
‫‪9‬‬
‫دعم الجمعيات الرياضية والثقافية والخيرية‬
‫واالجتماعية وهبات ومعونات لصالح المحتاجين‪...‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫لوازم ومطبوعات‬
‫مواد حفظ الصحة‬
‫رسوم بريدية وإعالنات قانونية‬
‫تأمين الممتلكات‬
‫مواد صحية‬
‫دعم التمدرس (االبتدائي واإلعدادي)‬
‫تجهيز الخزانة البلدية‬
‫صيانة المقابر‬
‫ختلف التعويضات‬
‫‪339 077,80‬‬
‫‪1 553 814,95‬‬
‫‪1 275 297,50‬‬
‫‪1%‬‬
‫‪4%‬‬
‫‪3%‬‬
‫‪100% 37 722 092,75‬‬
‫‪21‬‬
‫مبيان توضيح لتوزيع ن قات ميزانية التسيير‬
‫حسب نوم الن قات‪ 37 722 092,75‬درهم‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫‪22‬‬
‫اإلعانات المقدمة للجمييات الن يطة ل مختلف‬
‫المجاالت برسم سنة ‪2013‬‬
‫الجمييات‬
‫الجمييات الرياضية‬
‫الجمييات الثقالية‬
‫الجمييات االجتماعية‬
‫اإلعانات المقدمة لتأدية لريضة‬
‫الحا‬
‫‪23‬‬
‫عدد المست يدين‬
‫‪10‬‬
‫‪56‬‬
‫‪10‬‬
‫االعتمادات الممنوحة‬
‫‪670 000,00‬‬
‫‪198 000,00‬‬
‫‪141 500,00‬‬
‫‪8‬‬
‫‪250 800,00‬‬
‫قسم التجهيـــــــز‬
‫بالنسبة لهذا الشق منن الميزانينة فنإن مكوناتنه المالينة يمكنن تلخيصنها‬
‫إجماال فيما يلي‪:‬‬
‫ اإلعتمننادات المفتوحننة بلغننت ‪ 50 710 949,67‬درهننم رصنند‬‫معظمها إلنجاز العديد من المشاريع التنموية في مختلف القطاعات والتي تمت‬
‫برمجتها في إطار الميزانية والفوائض المحققة ‪.‬‬
‫ مجمنننننوع االلتزامنننننات نننننناهزت ‪34 398 762,29‬درهنننننم أي‬‫بنسننبة ‪ %68‬مننن مجمننوع االعتمننادات المفتوحننة ‪ ،‬هننذه النسننبة تعتبننر جنند‬
‫مشجعة ‪.‬‬
‫ األداءات بلغت ‪15 788 105,39‬درهم أي نسبة ‪%‬‬‫‪24‬‬
‫‪.46‬‬
‫حالة تدبير ميزانيــــة التجهيـــــــز‬
‫برسم سنة ‪201 3‬‬
‫االعتمادات المفتوحة‬
‫(بالدرهــــــــــم)‬
‫‪50 710 949,67‬‬
‫‪25‬‬
‫المصاريف الملتزم بها‬
‫(بالدرهــــــــــم)‬
‫األداءات‬
‫(بالدرهــــــــــم)‬
‫‪34 398 762,29‬‬
‫‪15 788 105,39‬‬
‫‪68%‬‬
‫‪%46‬‬
‫حالة تقدم أ غال الم اريع المبرمجة‬
‫ل إطار ال ائض التقديري برسم سنة ‪2013‬‬
‫االعتمادات‬
‫المفتوحة‬
‫بالدرهم‬
‫اإللتزامات‬
‫بالدرهم‬
‫المبالغ المؤداة‬
‫بالدرهم‬
‫سداد أصل الدين‬
‫‪1 877 000,00‬‬
‫‪1 876 659,20‬‬
‫‪1 876 659,20‬‬
‫‪100%‬‬
‫اقتناء األراضي‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫اقتناء العتاد و البرامج المعلوماتية‬
‫‪200 000,00‬‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫اقتناء آالت النسخ‬
‫اقتناء معدات صوتية خاصة بقاعة‬
‫اإلجتماعات‬
‫‪73 000,00‬‬
‫‪73 000,00‬‬
‫‪73 000,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪99 000,00‬‬
‫‪99 000,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪200 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫‪6 500 000,00‬‬
‫‪6 202 372,80‬‬
‫‪1 325 344,68‬‬
‫‪50%‬‬
‫بناء قنوات التطهير السائل‬
‫‪1 000 000,00‬‬
‫‪1 000 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪25%‬‬
‫الدراسات التقنية و العامة‬
‫‪600 000,00‬‬
‫‪624 190,08‬‬
‫‪54 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫حفر و تجهيز اآلبار‬
‫تهيئة و تجهيز فضاءات األحياء لألطفال و‬
‫الشباب‬
‫‪200 000,00‬‬
‫‪129 432,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫في إطار تهيئي الورش‬
‫‪1 200 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫في طور المصادقة على عقدة‬
‫المهندس المعماري‬
‫تهييئ الساحات العمومية بالكراسي‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪99 840,00‬‬
‫‪99 840,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫تهيئة المناطق الخضراء‬
‫‪350 000,00‬‬
‫‪330 216,00‬‬
‫‪133 302,00‬‬
‫‪60%‬‬
‫تجهيز المسبح البلدي القديم‬
‫‪200 000,00‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫‪/‬‬
‫شراء حاويات حديدية و بالستيكية لجمع‬
‫النفايات‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪99 588,00‬‬
‫‪99 588,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪13 050 000,00‬‬
‫‪(81,50%)10 634 298,08‬‬
‫‪(24%)2 535 389,20‬‬
‫المشروع‬
‫الصيانة و اإلصالحات الكبرى لآللبات‬
‫بناء الطرق الحضرية (األرصفة و‬
‫الممرات)‬
‫نسبــــة‬
‫االنجـاز‬
‫مالحظات‬
‫في طور اإلنجاز‬
‫تمت المصادقة على عقدة المهندس‬
‫المعماري‪ ،‬الصفقة المتعلقة‬
‫باألشغال في طور اإلعداد لإلعالن‬
‫حالة تقدم أ غال الم اريع المبرمجة ل إطار‬
‫ال ائض الحقيق برسم سنة ‪2012‬‬
‫المشروع‬
‫االعتمادات المفتوحة‬
‫بالدرهم‬
‫بناء سياجات للممتلكات الجماعية‬
‫اقتناء آليات جمع النفايات‬
‫‪551 750,10‬‬
‫‪1 350 000,00‬‬
‫اإللتزامات‬
‫بالدرهم‬
‫المبالغ المؤداة‬
‫بالدرهم‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫نسبــــة‬
‫االنجـاز‬
‫مالحظات‬
‫‪-‬‬
‫يدخل ضمن البرنامج‬
‫التكميلي لألشغال المتعلقة‬
‫بالمسبح االولمبي‬
‫‪1 026 000,00‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫في طور التسليم‬
‫‪15 840,00‬‬
‫‪15 840,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪99 460,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪99 360,00‬‬
‫‪100%‬‬
‫اقتناء أثاث المكتب‬
‫‪20 000,00‬‬
‫اقتناء العتاد المعلوماتي‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪99 460,00‬‬
‫أشغال الهدم و إزاحة بقايا البناء للدور و‬
‫السياجات اآليلة للسقوط‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪99 360,00‬‬
‫اقتناء التجهيزات الصوتية للخزانة البلدية‬
‫‪60 000,00‬‬
‫‪40 272,00‬‬
‫اقتناء عتاد المراقبة عن بعد لمرافق الخزانة‬
‫البلدية‬
‫‪20 000,00‬‬
‫‪16 152,00‬‬
‫أشغال ترميم األسوار التاريخية‬
‫‪700 000,00‬‬
‫‪628 692,00‬‬
‫بناء مجاري الواد الحار‬
‫‪480 000,00‬‬
‫‪480 000,00‬‬
‫‪3 381 750,10‬‬
‫‪(71%)2 405 776,00‬‬
‫‪-‬‬
‫في طور اإلنجاز‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫في طور اإلنجاز‬
‫‪188 104,25‬‬
‫‪90%‬‬
‫‪-‬‬
‫‪25%‬‬
‫‬‫‪(7,8%)188 104,25‬‬
‫في طور اإلنجاز‬
‫حالة تقدم الم اريع المنجزة‬
‫ل إطار برناما المبادرة المحلية للتنمية الب رية‬
‫برسم سنة ‪-2013‬برناما ‪-2011‬‬
‫المشروع‬
‫مبلغ الصفقة بالدرهم‬
‫نسبة تقدم‬
‫مبلغ اإللتزام بالدرهم المبالغ المؤداة بالدرهم األشغال‬
‫أشغال بناء قاعة متعددة الخدمات بمقر جمعية حي‬
‫الزيدانية‬
‫‪300 000,00‬‬
‫‪258 846,00‬‬
‫‪240 430,52‬‬
‫‪100%‬‬
‫تبليط األزقة بحي الزيدانية زاوية سيدي داود على طول‬
‫‪4000‬م‬
‫‪480 000,00‬‬
‫‪322 972,80‬‬
‫‪319 248,38‬‬
‫‪100%‬‬
‫بناء صهريج و حفر بئر و تجهيزه بمضخة بحي البورة‬
‫‪1 600 000,00‬‬
‫‪515 640,00‬‬
‫‪479 425,20‬‬
‫‪100%‬‬
‫تعبيد طريقين بطول ‪ 2300‬متر و عرض ‪ 6‬أمتار بحي‬
‫الزيدانية و زاوية سيدي داود‬
‫‪828 000,00‬‬
‫‪697 680,00‬‬
‫‪695 391,60‬‬
‫‪100%‬‬
‫بناء دار الحي لألنشطة التربوية و الثقافية و اإلجتماعية‬
‫بحي أوالد لغزال‬
‫‪1 600 000,00‬‬
‫‪1 044 247,20‬‬
‫‪1 040 976,38‬‬
‫‪100%‬‬
‫المجموع‬
‫‪4 808 000,00‬‬
‫‪2 839 386,00‬‬
‫‪2 775 472,08‬‬
‫‪/‬‬
‫‪28‬‬
‫حالة تقدم الم اريع المنجزة‬
‫ل إطار برناما المبادرة المحلية للتنمية الب رية‬
‫برسم سنة ‪-2013‬برناما ‪-2012‬‬
‫مبلغ الصفقة بالدرهم‬
‫مبلغ اإللتزام بالدرهم‬
‫المبالغ المؤداة‬
‫بالدرهم‬
‫نسبة تقدم‬
‫األشغال‬
‫بناء صهريج للماء و حفر بئر مجهزة بمضخة بحي البورة‬
‫القبالني‬
‫‪1 542 400,00‬‬
‫‪362 832,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫حفر بئر في‬
‫طور االنجاز‬
‫تعبيد الطريق بحي الزيدانية زاوية سيدي داوود الشطر ‪2‬‬
‫‪771 200,00‬‬
‫‪652 730,88‬‬
‫‪493 517,00‬‬
‫تبليط األزقة باآلجور اإلسمنتي و التبليط االسمنتي بحي الزيدانية‬
‫زاوية سيدي داوود‬
‫‪771 200,00‬‬
‫‪648 661,44‬‬
‫‪648 273,62‬‬
‫بناء مجمع صناعي نسوي للصناعات المحلية بحي أوالد لغزال‬
‫‪1 242 400,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫فتح األعرفة يوم‬
‫‪12/03/2014‬‬
‫‪300 000,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫تحديد الحاجيات‬
‫لإلعالن عن‬
‫طلب العروض‬
‫‪1 542 400,00‬‬
‫‪362 832,00‬‬
‫‪0,00‬‬
‫المشروع‬
‫تجهيز مجمع صناعي نسوي للصناعات المحلية بحي أوالد لغزال‬
‫‪29‬‬
‫‪85%‬‬
‫‪100%‬‬
‫دار الح سيدي بلقاس‬
‫‪30‬‬
‫‪31‬‬
‫م روم المردب‬
‫الثقال‬
‫م روم القاعة المغطاة‬
‫‪32‬‬
‫دار الح أوالد لغزال‬
‫‪33‬‬
‫م روم المسبح األولمب‬
‫‪34‬‬
‫دار المواطن سطاح المدينة‬
‫‪35‬‬
‫م روم تبليط ال وارم واألزقة‬
‫‪36‬‬
37
‫ال ائض الحقيقـــ برسم سنة ‪2013‬‬
‫أما اإلعتمادات المنقولة إلى غاية ‪ 31‬دجنبر ‪ 2013‬فقد وصلت إلى ‪33 957 645,87‬درهم‬
‫تتضمن اعتمادات الفائض الحقيقي لسنة ‪2012‬والتي لم تتوصل مصالح الجماعة بالمصادقة عليها إال في‬
‫غضون شهر غشت من هده السنة و بعض المشاريع التي تعرف آخر أطوار دراستها أو إنجازها المبرمجة‬
‫في ميزانية التجهيز ‪2013 .‬‬
‫أما االعتمادات الملغاة بهذا الشق فقد تم حصرها في‪ 965 198,41 :‬درهم‪ ،‬وهي حصيلة‬
‫مجموع المبالغ المفتوحة المتبقية و الضئيلة و الغير ملتزم بها ‪.‬‬
‫و ختاما فان حصيلة السنة المالية ‪ 2013‬تعتبر مرضية حيث مكنت من تحقيق فوائض‬
‫ممثلة في ‪:‬‬
‫فائض قسم المداخيل‪ 3 725 394,25 :‬درهم‬
‫•‬
‫فائض مصاريف التسيير‪1 238 907,25 :‬درهم‬
‫•‬
‫هذه اإلعتمادات المدخرة ثم تدعيمها كذلك باالعتمادات الملغاة من نفقات التجهيز و البالغ‬
‫‪965 198,41‬درهم ليصبح بذلك الفائض اإلجمالي و المقرر برمجته في إطار الدورة العادية‬
‫لشهر فبراير‪2014‬لدراسة الحساب اإلداري برسم تدبير سنة ‪.2013‬‬
‫‪38‬‬
‫‪5 929 499,91‬‬
‫درهم‬
‫‪.‬‬
‫ال ائض اإلجمال‬
‫‪ 18 979 499 ,91‬درهم‬
‫‪ 5 929 499,91‬درهم‬
‫لم يبرمج بعد‬
‫‪13 050 000 , 00‬درهم‬
‫تم برمجته كفائض تقديري‬
‫ال ائض المقرر برمجته هو حصيلة‬
‫‪3 725 394,25‬‬
‫درهم ‪ :‬فائض المداخيل‬
‫‪238 907,25‬‬
‫‪1‬درهم ‪ :‬فائض ميزانية التسييــر‬
‫‪965 198,41‬‬
‫درهم ‪ :‬فائض ميزانية التجهيـز‬
‫مالحظـــــــة‬
‫يالحظ أن اعتمادات ميزانية التجهيز برسم سنة ‪ 2013‬والتي بلعت‬
‫في مجملها ‪ 18 979 499 ,91‬درهم تمثل نسبة ‪ % 56‬من‬
‫حصة الجماعة من الضريبة على القيمة المضافة ‪.‬‬
‫‪40‬‬
‫د ار علس انتباهدم‬
‫‪41‬‬
‫رئيس المجلس البلدي لمدينة تارودانت‬
‫م روم برمجة ال ائض الحقيق‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫‪42‬‬
‫م روم برمجة ال ائض الحقيق‬
‫برسم سنة ‪2013‬‬
‫اعتماد ال ائض الحقيق ‪:‬‬
‫‪5 929 499,91‬‬
‫نوعية المشروع‬
‫تتمة بناء المركب الثقافي‬
‫درهم‬
‫االعتمادات المقترحة‬
‫‪3 845 000,00‬‬
‫اقتناء المعدات واأللبسة الخاصة بالتدخل في حاالت الطوارئ‬
‫‪74 499,91‬‬
‫اقتناء العتاد التقني (الحواجز الحديدية واألعمدة)‬
‫‪160 000,00‬‬
‫حفر تعميق وتجهيز اآلبار‬
‫‪300 000,00‬‬
‫تهيئة شبكة السقي بالتنقيط‬
‫‪250 000,00‬‬
‫تهيئة مدار الحسن الثاني الطرقي بالتشوير العمودي المزود‬
‫بالكهرباء‬
‫‪300 000,00‬‬
‫األشغال الكبرى لصيانة الطرق‬
‫‪1 000 000,00‬‬
‫مجموم ال ائض‬
‫‪43‬‬
‫‪5 929 499,91‬‬
‫مالحظات‬
‫م ــروم التيديالت ل‬
‫ميزانية الجماعة برسم السنة المالية‬
‫‪2014‬‬
‫‪44‬‬
‫م ــروم تحويل اعتمــادات ل ميزانية التسيير ‪2013‬‬
‫رمز الميزانية‬
‫الباب الفصل الفقرة‬
‫‪10‬‬
‫‪20‬‬
‫نوع المصاريف‬
‫إعانات لتأدية فريضة‬
‫‪37/30‬‬
‫‪20‬‬
‫الحج‬
‫مجموع االعتمادات المزمع تحويلها‬
‫‪ 11/10‬إعانات مقدمة لجمعية‬
‫‪10‬‬
‫األعمال االجتماعية‬
‫للموعفين‬
‫مجموع االعتمادات المحولة‬
‫‪45‬‬
‫االعتماد األصلي‬
‫التحويالت‬
‫االعتماد النهائي‬
‫‪307 300,00‬‬
‫‪-307 300,00‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-307 300,00‬‬
‫‪100 000,00‬‬
‫‪307 300,00‬‬
‫‪307 300,00‬‬
‫‪407 300,00‬‬
‫م روم إعادة التخصيص ل ميزانية التجهيز برسم السنة‬
‫المالية ‪2014‬‬
‫رمز الميزانية‬
‫الفقرة‬
‫الفصل‬
‫الباب‬
‫‪10‬‬
‫‪20‬‬
‫نوع المصاريف‬
‫اقتناء األراضي الخاصة‬
‫‪10/11 10/11‬‬
‫بالممتلكات العقارية اإلدارية‬
‫مجموع االعتمادات المزمع تخصيصها‬
‫‪ 10/11 20/21‬اقتناء األراضي الخاصة‬
‫باألنشطة الرياضية‬
‫مجموع االعتمادات المخصصة‬
‫‪46‬‬
‫االعتماد األصلي‬
‫التحويالت‬
‫االعتماد النهائي‬
‫‪1 550 000,00‬‬
‫‪-1 550 000,00‬‬
‫‪-‬‬
‫‪- 1 550 000,00‬‬
‫‪911 971,00‬‬
‫‪1 550 000,00‬‬
‫‪1 550 000,00‬‬
‫‪2 461 971,00‬‬