Pensioenen in Nederland

Wat is pensioen?

• • • Pensioen is het inkomen dat uw werknemers ontvangen wanneer zij stoppen met werken. Maar ook het inkomen dat zij ontvangen bij arbeidsongeschiktheid. En het is ook het inkomen dat de partner (en eventueel kinderen) van uw werknemers krijgen bij overlijden.

2

Waaruit bestaat het pensioen?

• • • 1 e pijler is de basis van de overheid 2 e pijler is aanvullend via collectief 3 e pijler privé aanvulling 3 e pijler individueel 2 e pijler werkgever 1 e pijler AOW 3

Stijging levensverwachting

• • • Een pasgeborene wordt nu gemiddeld 79,5 jaar (man) respectievelijk 83,1 jaar (vrouw).

In 1960 was de levensverwachting voor een pasgeboren jongen nog ongeveer 71,5 jaar tegen voor een pasgeboren meisje nog ongeveer 75 jaar. In 2060 zijn de verwachtingen voor pasgeborenen nog beter. Mannen worden dan gemiddeld 86,8 jaar en vrouwen 87,3 jaar. 4

Gevolgen van die stijging

• • Pensioenen moeten langer worden uitgekeerd, dus duurder  levensverwachting 65-jarige man 1960 was 13,9 in 2012 is dat gestegen naar 21,1 jaar Door vergrijzing en ontgroening moeten minder werkenden betalen voor meer AOW-ers 5

Wat verandert er in de AOW?

• • • Vanaf 2013 gaat de AOW-leeftijd stap voor stap omhoog.

66 jaar in 2019 en 67 jaar in 2023.

Kabinetsvoorstel tot versnelde verhoging; in 2018 naar 66 jaar en in 2021 naar 67 jaar.

Daarna wordt de AOW-leeftijd verhoogd als de levensverwachting verder toeneemt.

6

1

e

pijler via de overheid - AOW

• • • • • Wordt gefinancierd door de overheid Iedereen die van zijn 15 maanden) e tot 65 ste (legaal) in Nederland heeft gewoond (vanaf 1-1-2014 + 2 maanden, later met meerdere Komt tot uitkering op de AOW-leeftijd of bij overlijden Let op: vanaf 2015 géén toeslag meer bij de AOW als er een jongere partner is zonder eigen inkomen Perioden buiten Nederland geeft (in principe) een korting van 2% per jaar 7

Hoeveel AOW?

Bedragen per 1-1-2014, exclusief vakantiegeld

Per maand

Alleenstaande Gehuwde (beide AOW)

Bruto

€ 1.099,84 € 760,00

Netto

€ 1.040,45 € 718,96

1

e

pijler: basis van de overheid: ANW

• • • • • • Wordt uitgekeerd als iemand weduwe of weduwnaar wordt Moet voldoen aan criteria: geboren voor 1950, of gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn of kinderen beneden de 18 jaar te verzorgen Uitkering max. € 1.136,38 bruto per maand exclusief vakantiegeld Inkomen vanwege arbeid wordt gekort Inkomen uit arbeid wordt gedeeltelijk gekort Uitvoering: www.svb.nl

2e pijler via het pensioenfonds

• • • • Wordt gefinancierd door werkgevers en werknemers Komt tot uitkering op pensioenleeftijd of bij overlijden Wordt opgebouwd op grond van een dienstverband Bij overlijden ontvangt partner een partnerpensioen 10

3

e

pijler door werknemers zelf

• • • • • • • Individuele (privé) voorziening Wordt gefinancierd door verzekerde Wordt afgesloten bij een verzekeraar of bank Vrijwillige aanvulling op 1 e en 2 e pijler Bijvoorbeeld lijfrente of vitaliteitssparen (en voorheen levensloopregeling) Uitkering afhankelijk van wat overeengekomen is Daarnaast: eigen middelen (spaargeld e.d.) 11

Bedrijfstakpensioenfondsen

• • • Vallen onder de “verplichtstelling”: alle werkgevers in de sector zijn verplicht om deel te nemen, dus ook de werknemers Gebaseerd op solidariteit en collectiviteit: de risico’s worden gedeeld en de kosten worden collectief gedragen Voor u is dat het Bedrijfstakpensioenfonds schoonmaak- en glazenwassersbedrijf 12

Soorten pensioenregelingen

Eindloonregeling:

• • • Opbouw op basis van het laatstverdiende salaris Laatste salaris hoger: backservice over de vorige jaren Defined benefits: de hoogte van het pensioen staat vast

Beschikbare premieregeling:

• • Vaste premiestaffels, afhankelijk van leeftijd en hoogte salaris Beleggingsresultaten bepalen de uiteindelijke pensioenaanspraken • Defined contribution: de hoogte van de premie staat vast 13

Soorten pensioenregelingen

Middelloonregeling

• Per jaar wordt pensioen opgebouwd, over het pensioengevend salaris van dat jaar • Hoogte van pensioenuitkering afhankelijk van het aantal jaren dat pensioen wordt opgebouwd en van de hoogte van het gemiddelde salaris in die jaren • Defined benefits: de hoogte van het pensioen staat vast (let op: korten is mogelijk!!!) • Het opgebouwde pensioen wordt (voorwaardelijke) geïndexeerd 14

Soorten pensioenregelingen

Middelloonregeling

• Opbouwpercentage: per 1-1-2014 verlaagd vanwege verhoging pensioenrichtleeftijd naar 67: •  Maximaal opbouwpercentage bij 67 jaar: 2,15%  Maximaal opbouwpercentage bij 65 jaar: 1,84% Opbouwpercentage wordt vanaf 1 januari 2015 verder verlaagd als gevolg van het Pensioenakkoord 2015:   Maximaal opbouwpercentage bij 67 jaar: 1,875% Geen opbouw meer boven salaris van € 100.000, 15

Toezicht in Nederland

DNB

• • Toezicht op pensioenfonds als beheerder van toevertrouwde middelen, dus ook het beleggingsbeleid Wijzigingen in reglement moeten ook goedgekeurd worden door DNB

AFM

• • Gedragstoezicht Toezicht op pensioenfonds op correcte informatieverstrekking en zorgplicht • Het pensioenfonds als dienstverlener aan de deelnemer 16

Informatieverplichting Pensioenwet

• • • • Startbrief:  Basispensioenregeling + risico’s ο Uitkeringsovereenkomst ο Kapitaalovereenkomst  ο Premieovereenkomst Toeslagverlening Recht om reglement op te vragen Pensioenuitvoerder informeert deelnemers jaarlijks o.a. over:    Opgebouwde pensioenaanspraken Te bereiken pensioenaanspraken Toeslagverlening  Factor A Uniform Pensioen Overzicht (UPO) 17

Deze presentatie is met veel zorg en aandacht gemaakt. De informatie in deze presentatie is bedoeld om pensioenen in Nederland uit te leggen. Het geeft geen rechten.

18