Transcript Basel II :
Basel II : นาย พงษ์พนั ธ์ ชูรัตนสิ ทธิ์ 434 55616 29 นาย พัฒิวิชญ์ ปรมาพจน์ 434 55639 29 ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II เพิม่ เติมรายละเอียดในด้านการตรวจสอบการกากับเงินกองทุน และวินยั ทาง การตลาด ประกอบด้วยเนื้อหา 3 ส่ วน Mininum Capital Requirements Supervisory Review Market Discipline อัตราส่ วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงไม่เปลี่ยนแปลงไปจากเดิม ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II ส่ วนประกอบของเงินลงทุนยังไม่เปลี่ยนแปลงไปจากเดิม วิธีคานวณสิ นทรัพย์เสี่ ยงเปลี่ยนแปลงไป : ให้ความสาคัญกับ Operational Risk วิธีคานวณสิ นทรัพย์เสี่ ยงเปลี่ยนแปลงไป : ความเสี่ ยงด้านเครดิต ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II ประเด็นสำคัญ Basel Capital Accord 1988 โครงสร้างของเนื้อหาหลัก หระกอบด้วยเนื้อหาที่ กล่าวถึงการดารงฐานะ เงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์ เสี่ ยง และวิธีการวัดความ เสี่ ยง อัตราส่ วนเงินกองทุนต่อ 8% ขั้นต่า สิ นทรัพย์เสี่ ยง ลิงค์ ประกอบของเงินกองทุน Basel II 2001 -ข้อกาหนดในการดารงเงินกองทุน ขั้นต่า -การตรวจสอบการกากับเงินกองทุน -วินยั ทางการตลาด 8% ขั้นต่า ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II ประเด็นสำคัญ Basel Capital Accord 1988 การคานวณสิ นทรัพย์เสี่ ยง เน้นไปที่การพิจารณา Credit risk และ Market risk (ปรับปรู ง เพิม่ ในปี 1996) Basel II 2001 ปรับปรุ งวิธีการวัด Credit riskโดย แบ่งเป็ น 3 รู ปแบบพร้อมทั้งเพิ่มการ วัด Operational risk ขึ้นโดย แบ่งเป็ น 3 รู ปแบบเช่นกัน ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II ประเด็นสำคัญ Basel Capital Accord 1988 วิธีการวัด Credit risk ใช้วธิ ี การถ่วงน้ าหนักความ เสี่ ยงตามประเภทสิ นทรัพย์ใน งบดุล และกาหนดค่าแปลง สภาพสาหรับสิ นทรัพย์นอก งบดุลโดยไม่พิจารณาถึง ความเสี่ ยงของลูกค้า หรื อคู่ ธุรกรรมแต่ละรายที่ต่างกัน Basel II 2001 ปรับปรุ งวิธีการวัดความเสี่ ยงเครดิต ให้สามารถสะท้อนความเสี่ ยงเครดิต ของลูกค้าแต่ละประเภท แต่ละรายที่ ดีข้ ึนโดยมีวธิ ี การวัด 3 แบบ คือ 1 Standardised Apporoach 2 Foundation Internal ratings-based (IRB) 3 Advanced IRB Appoach ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II Capital Accord Basel Capital Accord 1988 (ธนาคารแห่ ง ประเทศไทยใช้ใน ปัจจุบนั ) สูตรการคานวณอัตราเงินกองทุน ต่อสิ นทรัพย์เสี ยงโดยอัตรา เงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงจะ เท่ากับ (ไม่ต่ากว่า 8%) เงินกองทุนทั้งหมด / Credit risk วิธีการประเมินความเสี่ ยง ความเสี่ ยงเครดิต : คานวณ จากน้ าหนักความเสี่ ยงและ ค่าแปลงสภาพที่ BIS กาหนดไว้แยกตามประเภท สิ นทรัพย์ ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II Capital Accord Basel Capital Accord หลังจากปรับปรุ ง 1996 สูตรการคานวณอัตราเงินกองทุน ต่อสิ นทรัพย์เสี ยงโดยอัตรา เงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงจะ เท่ากับ (ไม่ต่ากว่า 8%) เงินกองทุนทั้งหมด / Credit risk +Market risk วิธีการประเมินความเสี่ ยง วิธีการ คานวณ มีทางเลือก 2 ด้วยกันได้แก่ Barket risk : -Standardised measurement method -Internal model appoach ความแตกต่างที่สาคัญระหว่าง Basel Capital Accord และ Basel II Capital Accord Basel II ( New Capital Accord ) สูตรการคานวณอัตราเงินกองทุน ต่อสิ นทรัพย์เสี ยงโดยอัตรา เงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงจะ เท่ากับ (ไม่ต่ากว่า 8%) เงินกองทุนทั้งหมด / Credit risk +Market+Operational risk วิธีการประเมินความเสี่ ยง มี 3 วิธีในการ ประเมิน ได้แก่ Operational -Basic Indicator Appoach -Standardised Appoach -Advances Measurement Approaches (AMA) การคานวณความเสี่ ยงด้านเครดิต ตัวอย่ำงที่ 1 การถือสิ ทธิเรี ยกร้องเหนือรัฐบาลประเทศใดประเทศหนึ่ ง เช่น พันธบัตรรัฐบาล จะมีความเสี่ ยงหลังจากประเมินอันดับความน่าเชื่อถือของ ประเทศนั้นๆ แล้วดังนี้ อันดับเครดิต AAA น้ าหนักความ เสี่ ยง 0% ถึง AA- A+ ถึง 20% A- BBB+ 50% ถึงBBB- ต่ากว่า B- ไม่ได้จดั อันดับ 150% 100% การคานวณความเสี่ ยงด้านเครดิต ตัวอย่ำงที่ 2 กาปล่อยเงินเชื่อให้ลูกค้ารายใหญ่ หลังจากที่ลกู ค้าแต่ละรายได้ รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือแล้ว ก็จะมีน้ าหนักความเสี่ ยงดังนี้ อันดับเครดิต AAA น้ าหนักความ เสี่ ยง 0% ถึง AA- A+ ถึง 20% A- BBB+ 50% ถึงBBB- ต่ากว่า B- ไม่ได้จดั อันดับ 150% 100% ผลกระทบต่อการดาเนินงานของธนาคารพาณิ ชย์ ไทย มาตรฐานเงินกองทุนใหม่ สร้างเสถียรภาพในระบบการเงินไทย และเพิม่ ความเป็ นธรรมในการแข่งขันระหว่างธนาคารพาณิ ชย์ใน ประเทศ ฐานข้อมูลของลูกค้า ปัจจัยสาคัญที่ช่วยหนุนการเดินหน้าตาม Basel II ระยะเวลาของการเก็บสะสมข้อมูล ประเภทของลูกค้า และข้อมูลด้านหลักประกัน ผลกระทบต่อการดาเนินงานของธนาคารพาณิ ชย์ ไทย จานวนบริ ษทั ที่ได้รับการจัดอันดับเครดิต ยังจากัด คุณภาพสิ นเชื่อและสิ นทรัพย์อาจกระทบต่อความเพียงพอของ เงินทุนหากธนาคารพาณิ ชย์มีการกันสารองในระดับต่า ความเสี่ ยงจากการดาเนินงาน (Operational risk) และความเสี่ ยง จากการเปลี่ยนแปลงของราคาตลาด (Market risk) เพิ่มตัวหาร ของสัดส่ วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยง