Transcript Presentatie Meijer Pensioenadvies 26-9-2016

Werknemerspensioen
Edwin Meijer
26 september 2016
Disclaimer: deze presentatie bevat algemene informatie. U kunt hier geen rechten aan ontlenen.
Pensioengebouw
Privévoorzieningen
3e Pijler
Pensioen opgebouwd bij (andere) werkgever
2e Pijler
AOW
ouderdom
WIA
arbeidsongeschiktheid
Anw
overlijden
1e Pijler
2
Pensioendriehoek
Soorten pensioenregeling
• Eindloon
• Middelloon
• Beschikbare premie
• Anders, namelijk… bruto vergoeding?
4
Pensioenuitvoerders
• Bedrijfstakpensioenfonds (BPF, verplicht)
• Ondernemingspensioenfonds (OPF)
• Premiepensioeninstelling (PPI, beschikbare premie)
• Nieuw: Algemeen Pensioenfonds (APF)
• Verzekeraar
• Bank
5
DGA & werknemerspensioen
• Een DGA met tenminste 10% van het geplaatste
stemgerechtigd aandelenkapitaal => Pensioenwet nvt
• Mogelijk aangepast als gevolg van afschaffing eigen beheer?
• DGA kan in principe deelnemen in de collectieve
pensioenregeling van zijn personeel
• Veel pensioenuitvoerders laten opnemen DGA in de
pensioenregeling van het personeel doorgaans niet toe
• Soms neemt DGA wel verplicht deel aan een bedrijfstak- of
beroepspensioenfonds.
6
Prinsjesdag 2016
Herziening pensioenstelsel:
• Er is meer verandering nodig
• Toekomstig beleid voor pensioenen en woningmarkt ‘in
samenhang te bezien’
• Raad van State: bij nieuw beleid voor pensioen en
woningmarkt ook naar de relatie met zorg en
zorgkosten te kijken
7
Prinsjesdag 2016
Wetsvoorstel uitfasering pensioen eigen beheer en overige
fiscale pensioenmaatregelen
Naast impact eigen beheer:
• Vervallen 100% toets
OP + AOW <= 100% laatste salaris
• Pensioen mag 1e van de maand in gaan
• Vervallen doorwerkvereiste
uitstellen pensioeningang ook zonder doorwerken => harmoniseren met AOW
• Versoepeling nabestaandenoverbruggingspensioen:
voor volle/half wezen, max. gekoppeld aan Anw, Anw gewijzigd onder vervallen van
deze uitkering
8
Lage rente
Voorspelling Robeco 2017-2021
Kansen:
• basis 60%
• stagnatie 30%
• hoge groei 10%
9
Impact lage rente op pensioen
• Dekkingsgraad pensioenfonds (BPF/OPF):
mogelijk korten
• Middelloonregeling - nieuw contract bij verzekeraar:
enorme stijging premie (meer dan 50%!)
• Beschikbare premie regeling
• lager rendement over kapitaal
• inkoop pensioen bij ingang levert minder op
=> Wet Verbeterde Premieregeling (1-9-2016)
10
Communicatie en zorgplicht
• Wet pensioencommunicatie per 1-7-2015 in werking
• Tijdig, correct, duidelijk en evenwichtig communiceren
• Zorgplicht deels bij pensioenuitvoerder (o.a. pensioen 1-2-3
(per 1-7-2016)), maar grotendeels bij werkgever (spil)
• Werkgever informeert werknemer over pensioensoorten,
vrijwillige mogelijkheden, beleggingskeuzes/-risico’s en de te
verwachten pensioenen
• Bijzondere situaties: indiensttreding / uitdiensttreding /
scheiding / (onbetaald) verlof /arbeidsongeschiktheid
• www.pensioen123.nl : checklist voor de werkgever t.b.v.
arbeidsvoorwaardengesprek
11
Issues uit de praktijk (1)
Werkgever: 6 werknemers in dienst
Doel: Werkgever heeft 1 senior deelnemer voor wie een pensioen moet
worden geregeld
Arbeidsovereenkomst:
betreffende werknemer: werknemer doet mee aan de pensioenregeling
overige werknemers: geen opmerkingen m.b.t. pensioen
Pensioenadministratie verzekeraar: De werknemer met een
pensioentoezegging is in de regeling opgenomen, de anderen niet
Pensioenuitvoeringsovereenkomst met verzekeraar: werkgever zal
alle werknemers die onder de deelnemersdefinitie vallen een
pensioentoezegging doen en hen aanmelden bij de verzekeraar.
Definitie ‘deelnemer’ pensioenreglement: Alle werknemers van de
werkgever
12
Issues uit de praktijk (2)
Premiestaffel:
Leeftijd
2013
2014
2015
20-24
7,2%
6,3%
4,7%
25-29
8,8%
7,6%
5,7%
30-34
10,7%
9,3%
6,9%
35-39
13,0%
11,3%
8,4%
40-44
15,9%
13,8%
10,2%
45-49
19,5%
16,9%
12,5%
50-54
24,0%
20,8%
15,4%
55-59
29,7%
25,6%
18,9%
60-64
37,2%
32,0%
23,6%
37,6%
27,7%
65-67
• Werkgever heeft de pensioenregeling (beschikbare
premie) in 2014 en 2015 gewijzigd
• In de salarisadministratie is een werknemersbijdrage
van 7,2% verwerkt
13
Issues uit de praktijk (3)
• Werkgever bestaat 10 jaar
• Bij aanvang fungeert de onderneming als groothandel in
gordijnstoffen, raamdecoraties en stoffering
• In de loop van de jaren wordt er steeds meer aan
particulieren verkocht, dat is nu de hoofdactiviteit
• De pensioenregeling is bij een verzekeraar ondergebracht
14
Issues uit de praktijk (4)
• Werknemer gaat scheiden
• Er worden geen afspraken gemaakt over het pensioen
• Werkgever geeft mutatie door aan pensioenuitvoerder en
leeft intens mee
15
www.meijerpensioen.nl
16