Transcript WFT PENSIOENVERZEKERINGEN 2014

WFT PENSIOENVERZEKERINGEN 2014
WFT PENSIOENVERZEKERINGEN
1
2
3
4
5
6
WAT IS PENSIOENADVIES?
I n l e i d i n g Wa t i s p e n s i o e n ? Wa t i s p e n s i o e n a d v i e s ? S a m e n v a t t i n g 14
15
16
31
46
PENSIOENOPBOUW52
I n l e i d i n g 53
Pensioengevend salaris
54
Premiegrondslag en AOW-franchise56
D i e n s t j a r e n 61
Pensioensystemen67
To e s l a g e n ( i n d e x a t i e ) 8 7
S a m e n v a t t i n g 90
SOCIALE ZEKERHEID EN PENSIOENSOORTEN
I n l e i d i n g Sociale verzekeringen
Hoogte van de pensioensoorten
S a m e n v a t t i n g ONDERNEMINGSVORMEN EN PENSIOEN
I n l e i d i n g Soorten ondernemingsvormen
Fusies en pensioen
Management buy out (mbo) en pensioen
Nederlandse vestiging internationaal bedrijf
S a m e n v a t t i n g FINANCIELE ANALYSE EN PENSIOENLASTEN
96
97
98
11 4
131
136
137
138
168
173
174
175
182
I n l e i d i n g 183
J a a r r e k e n i n g 184
Financiële kengetallen
193
Pensioenlasten201
To e k o m s t p l a n n e n e n o n t w i k k e l i n g p e n s i o e n l a s t e n 220
Regels jaarverslaggeving
221
S a m e n v a t t i n g 227
RISICOBEWUSTZIJN EN RISICOMANAGEMENT232
I n l e i d i n g 233
B e g r i p r i s i c o 234
Ondernemingsrisicomanagement242
Risicobeheermodellen245
R i s i c o ’ s e n p e n s i o e n ­r e g e l i n g 254
Adviseren pensioenverzekeringen en lifecycle beleggen
268
Klantcontact en risico's binnen de pensioenbranche
273
S a m e n v a t t i n g 282
7
WFT PENSIOENVERZEKERINGEN
7
8
PROFESSIONEEL EN INTEGER GEDRAG
I n l e i d i n g Ve r t r o u w e n i n f i n a n c i ë l e s e c t o r Integer gedrag
Integriteit omgaan met klantgegevens
Z o r g p l i c h t To e z i c h t o p p e n s i o e n a d v i s e u r s e n - a a n b i e d e r s Mogelijkheden klanten tegen onprofessioneel handelen
S a m e n v a t t i n g PENSIOEN VOOR DE WERKNEMERS
288
289
290
301
317
320
322
330
336
342
I n l e i d i n g 343
Arbeidsovereenkomsten344
Gelijke behandeling
350
Pensioencontracten356
Nieuwe deelnemer
358
Individuele keuzemodules
365
Pensioen en ontslag
367
Wa a r d e o v e r d r a c h t 3 6 9
Pensioen en echtscheiding380
S a m e n v a t t i n g 387
9
10
PENSIOEN VOOR DE DGA - DEEL I
I n l e i d i n g Wie is de DGA?
DGA en de Pensioenwet (PW)
Redenen wel of geen pensioenopbouw in eigen beheer
U i t v o e r i n g s m o g e l i j k h e d e n p e n s i o e n D G A
Beschermende regels Pensioenwet (PW)
P e n s i o e n b r i e f Wet op de Medische Keuringen (WMK)
Onzuiver pensioen
S a m e n v a t t i n g PENSIOEN VOOR DE DGA - DEEL II
394
395
396
401
404
4 11
415
418
425
426
431
438
I n l e i d i n g 439
Hoogte van de toezegging
440
Fiscale rekenregels bij eigen beheer
453
Commerciële waardering bij eigen beheer
463
Inkoop dienstjaren467
Flex-BV en eigen beheer
470
U i t k e r i n g s f a s e 471
Bijzondere situaties en eigen beheer
477
DGA en de derde pijler
480
S a m e n v a t t i n g 493
9
WFT PENSIOENVERZEKERINGEN
11
12
ADVIESTRAJECT EN -VAARDIGHEDEN
500
I n l e i d i n g 501
Wa t h o u d t h e t a d v i e s t r a j e c t i n ? 502
Inventariseren van gegevens
5 11
Gestructureerd interview
525
Analyseren informatie en opstellen advies
539
Adviesgesprek545
Slecht nieuwsgesprek
549
S a m e n v a t t i n g 553
ICT IN HET PENSIOENADVIES
560
I n l e i d i n g Het gebruik van ICT in het pensioenadvies
Case 1 Collectief Pensioen - Securo BV
561
562
565
Case 2 Collectief Pensioen - Creativo BV
C a s e 3 D G A P e n s i o e n - D h r. Ve r d o n k Case 4 Offertes vergelijken - Xanten BV
Uitwerking Case 1 Collectief Pensioen - Securo BV
Uitwerking Case 2 Collectief Pensioen - Creativo BV
U i t w e r k i n g C a s e 3 D G A P e n s i o e n - D h r. Ve r d o n k Uitwerking Case 4 Offertes vergelijken - Xanten BV
567
569
571
581
600
614
654
11