Transcript SEMC3.ppt
الدورة التدريبية لوحدات مكافحة غسل االموال في البنوك حول: مهارات الرقابة على غسل االموال وتمويل االرهاب خالل الفترة من 18-16اكتوبر 2010 متطلبات وحدة جمع المعلومات المالية وآلية تعزيز التعاون بين الوحدة ووحدات االلتزام في البنوك إعداد وديع محمد الساده رئيس وحدة جمع المعلومات المالية * لمحة عامة ينبغي على الدول إنشاء وحدة استخبارات مالية تكون بمثابة مركز وطني لتلقي (وطلب إذا كان مسموحا) وتحليل ونشر تقارير المعامالت المشبوهة وغيرها من المعلومات المتعلقة بأنشطة غسل األموال أو تمويل اإلرهاب المشبوهة .ومن الممكن إنشاء وحدة االستخبارات المالية إما كهيئة حكومية مستقلة أو داخل هيئة أو هيئات قائمة. بدأ تطوير وحدات المعلومات المالية منذ أواخر الثمانينيات /مطلع التسعينيات إال أنّه لم يتم تحديد وظائفها األساسية بتوافق دولي (وإن كان بشكل غير رسمي) ،إال في منتصف التسعينيات .ونتيجة لذلك ،هناك أنواع (أو أشكال) مختلفة من وحدات المعلومات المالية تعمل حاليا. الوظائف األساسية • التغذية العكسية واإلرشادات واإلحصائيات والتحليل االستراتيجي • السرية وحماية المعلومات • الموارد والقدرات والخبرات • االستقاللية والتأثير أو التد ّخل * وظائف وحدة جمع المعلومات المالية: استالم إخطارات المعامالت المشبوهة تلقي االشتباه بعملية غسل األموال أو تمويل اإلرهاب وحدة جمع المعلومات المالية (المركز الوطني لتلقي تقارير المعامالت المشبوهة وتحليلها ونشرها) الكيانات التي تقوم باإلبالغ المؤسسات المالية المؤسسات غير المالية المهن المعينة * وظائف وحدة جمع المعلومات المالية: تحليل تقارير المعامالت المشبوهة تحليل الحصول مباشرة أو غير مباشرة على معلومات إضافية وحدات االمعلومات المالية األخرى وحدة جمع المعلومات المالية قواعد بيانات أخرى الكيانات التي تقوم باإلبالغ الشرطة ،السلطات الجمركية السلطات المحلية الهيئات التجارية أجهزة استخباراتية أخرى الضرائب مصلحة الجوازات والهجرة تسجيل العقارات تسجيل الشركات المرور * وحدة جمع المعلومات المالية: نشر تقارير المعامالت المشبوهة نشر وحدات المعلومات المالية األخرى وحدة جمع المعلومات المالية السلطات المحلية الشرطة وادارة مكافحة المخدرات وسلطات إنفاذ القانون المتخصصة االخرى صانعو السياسات الجمارك السلطات الضريبية األجهزة األمنية و المخابرات النيابة العامة الهيئات الرقابية هيئة مكافحة الفساد * وحدة جمع المعلومات المالية: التغذية العكسية واإلرشادات النشر التحليل التغذية العكسية! التغذية العكسية! وحدات المعلومات المالية األخرى السلطات المحلية تلقي وحدة جمع المعلومات المالية الكيانات التي تقوم باإلبالغ * وحدة جمع المعلومات المالية: اإلحصائيات العامة كم يبلغ عدد التقارير المشبوهة كم يبلغ عدد تقارير نقل االموال عبر الحدود كم يبلغ عدد التقارير التي جرى استالمها من الهيئات األخرى: • سلطة إنفاذ القانون • الهيئات الرقابية كم يبلغ عدد الطلبات األجنبية • عدد الطلبات المرسلة • عدد الطلبات المستلمة • كم استغرقت هذه الطلبات من الوقت لتتم معالجتها *بيانات تقارير المعامالت المشبوهة 2004 857 2003 754 2002 604 1 8658 0 8820 0 7346 369 221 92 8 2001 FI البنوك التأمين الصرافة تحويل األموال * وحدة جمع المعلومات المالية: السرية وحماية المعلومات السرية: القدرة على حماية المعلومات الحساسة • الحماية األمنية للمبنى • تخزين تقارير المعامالت المشبوهة والبيانات األخرى ضمن وحدة جمع المعلومات المالية • التحكم بدخول الموظفين/الزوار إلى المبنى (أو إلى أقسام منه) • أمن تكنولوجيا المعلومات • مراجعة ومساءلة متطلبات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب في البنوك وضع سياسات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب وضع دليل يبين اجراءات المكافحة تعيين مسؤولين االبالغ عن العمليات المشبوهة وضع انظمة للرقابة الداخلية التدريب اإلبالغ عن المعامالت المشبوهة • • • • اذا توافر الشك الي موظف في البنك ان العملية المراد تنفيذها هي عملية مشتبه بها ،فيجب ابالغ مدير االخطار .الذي بدوره يقوم وبالتوافق مع متطلبات التبليغ التي نصت عليها التعليمات والقوانين بما يلي: إخطار الوحدة فو اًر عن العمليات المشبوهة سواء تمت هذه العمليات ام لم تتم وذلك بالوسيلة او النموذج المعتمدين من الوحدة. يجب تزويد الوحدة بالبيانات وتسهيل اطالعها على السجالت والمعلومات. ال يقوم أي من موظفي البنك باالفصاح للعميل او المستفيد الحقيقي بطريق مباشر او غير مباشر او باي وسيلة كانت عن أي من اجراءات االخطار التي تتخذ بشان العمليات المشتبه بها او عن البيانات المتعلقة بها. يقوم البنك باعداد ملفات خاصة بالعمليات المشتبه بها وتحفظ فيها صور االخطارات عن هذه العمليات والبيانات والمستندات المتعلقة بها ،ويحتفظ بهذه الملفات لمدة ال تقل عن خمس سنوات او الى حين صدور قرار او حكم نهائي بشان العملية ايهما الحق. اإلبالغ عن األنشطة والتعامالت المشتبه فيها يتعين على الموظفين في البنوك فهم نوع النشاط الذي ينبغي اإلبالغ عنه – أو ما يعرف باسم العالمات الحمراء. يتم استخدام نظم الكمبيوتر في الوقت الحالي لتحديد األنشطة المشتبه فيها ،إال أن هذا األمر يتطلب الكثير من الموارد سواء من حيث التكلفة أو الوقت الذي يحتاجه الموظفون لمراجعة النتائج .ففي الحاالت التي قامت فيها البنوك الكبرى بتركيب نظم مراقبة إلكترونية ،فإنها لم تقلل أو تلغي ضرورة قيام الموظفين باإلبالغ عن شكوكهم. عادة ما تعتمد البنوك بشكل كبير على الموظفين لتحديد التعامالت واألنشطة المشتبه فيها واإلبالغ عنها. لذلك يجب وضع نظام داخلي لإلبالغ عن األنشطة المشتبه فيها إلى أحد كبار الموظفين .وبهذه الطريقة ،يمكن تقييم مخاطر االستمرار في ممارسة العمل مع العميل. لماذا يعد اإلبالغ عن التعامالت المشتبه فيها أمرا هاما ؟ ال يمكن التقليل من أهمية اإلبالغ عما لديك من شكوك ألن ذلك: • يعد من المتطلبات القانونية . • يساعد على حماية سمعة البنك يساعد على حمايتك من االدعاءات التي ال أساس لها ،مثل مساعدة المجرمين واإلرهابيين. • يساعد السلطات على التحقيق في عمليات غسل األموال وتمويل اإلرهاب وغيرها من الجرائم المالية. اإلبالغ عن المعامالت المشبوهة إلزام صريح لإلبالغ عن غسل األموال وتمويل اإلرهاب. يجب أن يرتبط اإلبالغ كحد أدنى بكافة الجرائم التي يطلب إدراجها كجرائم أصلية. اإلبالغ عن كافة المعامالت المشبوهة ،بما في ذلك محاوالت إجراء المعامالت ،بغض النظر عن مبلغ المعاملة (أي ،ال يوجد أي مستوى حدّي). 14 ما الذي تحتاج إلى معرفته؟ باعتبارك من الموظفين العاملين في البنك ،فإنه يتعين عليك معرفة المتطلبات األساسية التالية: • كيفية تحديد األنشطة المشتبه فيها . • المسئوليات الواقعة على عاتقك. • طريقة اإلبالغ. • المعلومات المطلوبة. • طريقة التعامل مع العميل بعد اإلبالغ. المسئولية الشخصية أن العامل األساسي في معظم الحاالت يتمثل في أنه بمجرد أن ينتاب الموظف شك تجاه أحد العمالء أو التعامالت أو سلسلة من التعامالت، فإنه يتعين عليه تقديم تقرير بذلك. وينبغي على الموظف أال يفترض أن هناك آخرون سيقومون بتقديم مثل هذا التقرير ألنه قد يتحمل المسئولية وخصوصا إذا كان هو المسئول عن هذه التعامالت أو سبق أن كانت له تعامالت مع العميل دفعت به (أو كان ينبغي أن تدفعه) إلى الشك. فعالية تقارير المعامالت المشبوهة 17 عدد تقارير المعامالت المشبوهة عدد مستندات تقارير المعامالت المشبوهة التي تحفظها. التقارير الداخلية المقدمة إلى مسئول االلتزام . التحقق ما إذا كانت تقارير المعامالت المشبوهة هي فعال تقارير معامالت مشبوهة . نوعية تقارير المعامالت المشبوهة . الحماية من المسؤولية والتلميح بالمعامالت المشبوهة 18 عند استيفاء تقارير معامالت مشبوهة ،ينبغي حماية الموظفين من اإلجراءات الجنائية والمدنية واإلدارية (الثالثة كافة). يجب أن تقتصر الحماية على التقارير المرفوعة بحسن نية. يجب منع إبالغ العميل أو الطرف الثالث بوجود معاملة مشبوهة أو أية معلومات ذات صلة. • ال يمنع هذا األمر بالضرورة من مشاركة هذه المعلومات مع السلطات المختصة ،ضمن المجموعة المالية أو مع مؤسسات مالية أخرى ،شرط أن يكون هناك إجراءات وقائية مناسبة. عقوبة اإلبالغ عن عمليات غسل األموال : ال عقاب على اإلبالغ عن العمليات المشتبه بها، تنص التشريعات واألنظمة على نفي المسؤولية الجزائية لكل من قام بحسن نية باإلبالغ عن عمليات شبهة غسل األموال أو تمويل اإلرهاب وتقديم المعلومات والبيانات عنها ،كما تنفي المسؤولية المدنية متى كان االعتقاد بقيام هذه االشتباه مبنيا على أسباب معقولة. *أنظمة الرقابة الداخلية يجب أن تتضمن: • سياسات وإجراءات وأنظمة رقابة داخلية . • وظيفة تدقيق مستقلة الختبار االلتزام بمكافحة غسل األموال /تمويل اإلرهاب • إجراءات فحص الموظفين عند توظيفهم *أنظمة الرقابة الداخلية الخصائص الرئيسية للبيئة الرقابية: • كافية ومناسبة من حيث حجم العمل ونوعه ومستوى المخاطر. • أن تتناول إجراءات ذات صلة بالعناية الواجبة تجاه العمالء وإمساك السجالت ورفع تقارير العمليات المشبوهة. • يجب أن تكون وظيفة االلتزام على مستوى إداري رفيع مناسب. • يجب أن تكون المراجعة (الداخلية أو الخارجية) مستقلة وذات موارد مناسبة. • يجب أن يكون تدريب الموظفين مستمرا ومكثفا ومحدثا. *أنظمة الرقابة الداخلية غالبا ما يكون من الصعب تقييم التطبيق والفعالية ،ويتم النظر فيهما على النحو األفضل من خالل: • مراجعة االلتزامات القانونية. • مراجعة اإلرشادات الصادر عن الجهات الرقابية. • نطاق البرنامج الرقابي واتساقه • المناقشات. • طبيعة وأسباب إجراءات اإللزام. الفروع والشركات التابعة يجب أن تؤخذ العمليات األجنبية بعين االعتبار في برامج الشركة األم التزام الفروع والشركات التابعة خارج الدولة األم: • بالمعايير عينها على األقل المعتمدة في الدولة األم ( وأن تتماشى مع توصيات مجموعة العمل المالي) إلى الحد الذي يجيزه القانون المحلي • تطبيق المستوى األعلى من المعايير المحلية أو الخاصة بالدولة المضيفة على المؤسسات إعالم الجهة الرقابية عند عدم إمكانية التقيّد بمعايير الدولة األم بسبب القوانين المحلية يجب إيالء اهتمام خاص إلى الدول التي ال تطبق معايير مجموعة العمل المالي بشكل كاف متطلبات اخرى مراقبة المعامالت غير المعتادة 24 إيالء عناية خاصة لجميع المعامالت الكبيرة غير المعتادة أو انماط المعامالت غير االعتيادية التي ال يكون لها غرض اقتصادي أو قانوني ظاهر أو واضح يجب التحقق من خلفية هذه المعامالت والغرض منها. تسجيل النتائج و الوقائع خطيا وتوفيرها إلى السلطات /مدققي الحسابات بناء على الطلب. يجب أن يكون هناك إلزاما مباشرا بالمراقبة. تعتبر العناية الواجبة المستمرة أساسا لمراقبة المعامالت غير المعتادة. المنهج القائم على المخاطر في مكافحة غسل األموال/تمويل اإلرهاب أين تكمن المخاطر في النظام المالي؟ ما هي اإلجراءات التي تتخذها إلدارة المخاطر؟ للمخاطر اتجاهين :تدابير مخففة حيثما يكون مناسبا وتدابير مكثفة عند الضرورة. ال يعتبر تطبيق المنهج القائم على المخاطر أمرا إلزاميا، باستثناء ما يتعلق بالمخاطر العالية. المخاطر :ذات بعدين تدابير خاصة بالعمالء المعرضين لمخاطر“عادية“ مكونات متعددة األبعاد عملياّ : الجغرافيا العميل المنتج القيمة الخطر القياسي الخطر القياسي أهداف غسل األموال (1 (2 (3 (4 إن مرتكبي جرائم غسل األموال يهدفون إلى تحقيق األهداف التالية : إخفاء مصادر وملكية األموال الناتجة عن العائد اإلجرامي. إضفاء المشروعية على األموال والتي هي في األصل ذات مصدر غير مشروع. انسياب األموال في القنوات الشرعية لتبدو وكأنها من أصل مشروع. استثمار األموال في االقتصاد المشروع دون أن تتعرض للمصادرة أو يعرض مالكيها للعقاب. وعليه تم النظر إلى عمليات غسل األموال هنا على أنه : غسل بسيط. غسل متوسط. غسل متقن. على المؤسسات المالية: اوالً :ان تلزم وتمتثل لتوصيات FATFوخصوصا التوصية رقم ( )15التي تنص على ان على البنوك ان تطور السياسات الداخلية واألنظمة للرقابة والضبط وتشمل هذه السياسات مراقبة كافية لالجراءات لتصل الى مستوى عالي من المعايير عند توظيف الموظفين واستخدامهم. ثانيا :ان تشجع على عمل تدوير للموظفين الرئيسيين كأداة فعالة واجراء يحد من االحتيال المستقبلي. ثالثا :يجب االهتمام بشؤون الموظفين من حيث: الموظفين الذين ال ياخذون اجازات. الذين يعيشون بخط حياة مسرف او مبذر بحيث ال يمكن تبريره برواتبهم.رابعا :تطبيق مبدأ ميثاق سلوكيات الموظفين على كافة العاملين. مخالفات "امتالك أو استخدام أو االستفادة من عوائد األنشطة اإلجرامية" "مساعدة اآلخرين على غسل عوائد هذه األنشطة اإلجرامية". • عدم التبليغ عن حاالت غسل األموال المشتبه فيها أو التعامالت المالية التي تنتهك قوانين بعينها. • إطالع أو "إخبار" المتهم في أحد التقارير أو التحريات بإعداد تقرير أو إجراء تحقيق ضده. المسئوليات المسئولون في اإلدارة العليا :تقع على عاتقهم مسئولية ضمان توافق وحدات العمل المختلفة مع سياسة مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب وتطبيق القوانين المحلية .ويتحملون مسئولية اتخاذ اإلجراءات المناسبة لحل القضايا وأوجه القصور التي يبلغ عنها. الموظفون ذوو الصلة :تقع على عاتقهم مسئولية اتباع وتطبيق اإلجراءات التي حددها صاحب العمل لضمان االلتزام بسياسة مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب. المسئولون عن المراجعة الداخلية :تقع على عاتقهم مسئولية التحقق من التزام وحدات العمل مع اإلجراءات الداخلية وكذا اإلبالغ عن حاالت عدم االلتزام المسئولون عن االلتزام بالقوانين والتشريعات :تقع على عاتقهم مسئولية توضيح المتطلبات القانونية والتشريعية لإلدارة العليا وتقديم المشورة المسئوليات الموظف المسئول عن اإلبالغ عن عمليات غسل األموال يتحتم تعيين شخص رفيع المستوى تقع على عاتقه مسئولية تنفيذ الضوابط الفعالة لمكافحة غسل األموال؛ بما في ذلك عملية إبالغ السلطات عن األنشطة المشتبه فيها. المسئولون عن التدريب :تقع على عاتقهم مسئولية توفير المستوى المناسب من التدريب على مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب وزيادة الوعي لدى الموظفين بالمؤسسة. التعاون مع السلطات يجب أن تتضمن سياسة مكافحة غسل األموال التعاون مع سلطات مكافحة غسل األموال المحلية ويجب أن يولى عناية كبيرة بالحفاظ على سرية العمالء ،إذ يجب تدعيم طلبات الحصول من غير الوحدة على نسخ من كشوف الحساب وغيرها من المعلومات بطلبات من المحكمة المختصة ،وقد تطلب السلطات االستمرار في فتح حساب مشتبه فيه أو إقامة عالقة عمل مع أحد العمالء بغرض تجميع مزيد من المعلومات. ويجب ابداء مزيد من االهتمام بطلب السلطات – داخل إطار الحيطة التجارية. التدريب والوعي إن تبادل السياسات واإلجراءات وغيرها من الضوابط لمنع غسل األموال والتدريب على كيفية تطبيق هذه اإلجراءات كل هذا يدعم استراتيجيات مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب ،حيث يعد الموظفون الذين يتقابلون مع العمالء ويشرفون على التعامالت المالية أو يقدمون اإلرشادات من أقوى وسائل الدفاع ضد عمليات غسل األموال -أو قد يكونون من أضعف الوسائل .ومن ثم فإن نجاح استراتيجية مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب التي تتبعها أي مؤسسة مالية تعتمد على فعالية تدريب الموظفين وكيفية نقل االلتزامات إلى الموظفين بدقة ووضوح ،وهذا هو األساس الذي يمكن من خالله حماية سمعة البنك أو تشويهها. من هم الموظفون الذين ينبغي أن يتلقوا تدريبات منتظمة حول مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب؟ • أمناء الخزائن – فهم يمثلون أهمية كبيرة حيث إنهم قد يحددون عمليات اإليداع أو السحب المشتبه فيها. • الموظفون المسئولون عن فتح حسابات جديدة – حيث إنهم خط الدفاع األول ضد أي أشخاص يحتمل قيامهم بعمليات غسل أموال. • الموظفون المسئولون عن العمالت األجنبية -حيث إنهم قد يقومون بتحديد األنشطة المشتبه فيها عند إجراء تحويالت مالية للعميل. • الموظفون المسئولون عن االستثمار –حيث إن من يقومون بعمليات غسل األموال يستغلون االستثمار كستار ،وعادة ما يكون ذلك في مرحة التغطية. • الموظفون المسئولون عن التأمينات – فهم يمثلون أهمية كبيرة حيث إن من يقومون بعمليات غسل األموال قد يستغلون عقود التأمين ،وعادة ما يكون ذلك في مرحة التغطية. اإلدارة االستشارية والتنفيذية – يمثلون المديرون المسئولون عن خطوط اإلنتاج أهمية كبيرة وخصوصا كمصدر للمعلومات واإلرشادات لمرؤوسيهم. • اإلدارة العليا – يمثل كبار المديرين أهمية كبيرة إذا كانوا على دراية بالمخاطر وبالضرر الذي قد يلحق بسمعة البنك عند التورط ،ولو عن غير قصد ،في عمليات غسل أموال. • الموظفون المؤقتون/المتعاقدون – ينبغي أن يكون الموظفون المؤقتون على دراية بالقضايا األساسية ومدى تأثيرها على مجال عملهم. • الموظف المسئول عن اإلبالغ عن عمليات غسل األموال والموظفون المعاونون – ينبغي أن يكون الموظفون المسئولون عن تقارير األنشطة المشتبه فيها بالخطط والوسائل الجديدة التي يستخدمها من يقومون بعمليات غسل األموال ،فهؤالء الموظفون عادة ما يلجأ إليهم اآلخرون ممن يعملون بالبنك للحصول على مشورتهم. • الموظفون المسئولون عن االلتزام والمراجعة – على الرغم من أنه قد ال تقع على عاتقهم مسئولية التعامل مع العمالء أو ما يقومون به من تعامالت مالية ،إال أن الشك قد ينتابهم عند أداء واجباتهم ،ومن ثم فإنه من الضروري أن يكونوا على دراية بضوابط مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب ،بما في ذلك معرفة األشخاص الذين سيقدمون إليهم التقارير. االسئلة شكرا على حسن االستماع