Transcript دراسات جدوى حضانة أطفال

‫حضانة االطفال‬
‫هنادي بن شامان ‪430201336‬‬
‫اثير القحطاني ‪432200421‬‬
‫اروى القحطاني ‪432200634‬‬
‫مالك بن هزاع ‪432201565‬‬
‫اسماء العنزي ‪432201622‬‬
‫إشراف دكتورة‪ /‬نشوى مصطفى على محمد‬
‫االستاذ المشارك بقسم االقتصاد – كلية إدارة االعمال –جامعة الملك سعود‬
‫التعريف‬
‫بالمشروع‬
‫الدراسة‬
‫االجتماعية‬
‫الدراسة‬
‫التمهيدية‬
‫دراسة السوق‬
‫محاور الدراسة‬
‫الدراسة‬
‫المالية‬
‫الدراسة الفنية‬
‫دراسة السوق‬
‫حضانة أطفال‬
‫التعريف بالمشروع‬
‫المشروع محل الدراسة عبارة حضانة لألطفال تبدأ من‬
‫‪ 3‬فروع‪ ،‬تمتاز بمرونة قبول وتسجيل األطفال حيث‬
‫يتاح أستقبال الطفل في كافة الفروع‪ ،‬وفي فترة زمنية‬
‫أكثر مرة في اليوم الواحد‪ .‬تقسم فترات استقبال‬
‫األطفال والتي يقدر إجمالي ساعات العمل ‪ 18‬ساعة‬
‫يوميا‪ .‬تبدأ من السادسة صباحا وحتى الثانية عشر‬
‫صباحا‪ .‬مقسمة إلى ثالث فترات صباحية ومسائية‬
‫وليلية‪.‬‬
‫موقع المشروع‬
‫بعد عمل الدراسة المسحية السريعة قررنا أن يكون‬
‫موقع المشروع مدينة الرياض وأختيار ثالث أحياء‬
‫نشطة بالسكان ومرافق عمل السيدات‪ ،‬مع إمكانية‬
‫التوسع لتشمل كافة األحياء القريبة من مرافق عمل‬
‫السيدات‪.‬‬
‫وقد تم اختيار ثالث أحياء في وسط شمال المدينة هي‬
‫( العلياء ‪،‬الورود ‪ ،‬السليمانية ) وذلك لتمركز‬
‫الشركات والبنوك والقطاعات التي تعمل بها المرأة‪.‬‬
‫أهداف المشروع‬
‫يهدف المشروع إلى تبن بعض األفكار المميزة في‬
‫مفهوم الحضانات‪ ،‬بحيث يجهز المكان من أجل‬
‫استقبال األطفال في بيئة تربوية أمنة‪ ،‬نكسب من‬
‫خاللها ثقة األمهات‪.‬‬
‫اسباب اختيار مدينة الرياض‬
‫‪ )١‬مدينة الرياض هي عاصمة المملكة العربية‬
‫السعودية وبها الكثير من الوظائف للسيدات ‪.‬‬
‫‪ )2‬ندرة أو عشوائية النشاطات المشابهة وعدم‬
‫كفائتها وكفايتها‪.‬‬
‫جانب العرض ‪:‬‬
‫يتمثل جانب العرض لمشروع حضانات في عدد‬
‫المشاريع المشابهة‪ ،‬ونسبة طاقتها اإلستيعابية‪ .‬بالنظر إلى‬
‫سوق الحضانات في مدينة الرياض فإنه يوجد بها عدد كبير‬
‫من الحضانات بأسعار وخدمات متنوعة ولكن الذي‬
‫يميزمشروعنا هو المنافسه على سعر منافسي يتناسب مع‬
‫طبقات اقتصادية عديدة من المجتمع‪.‬‬
‫جدول(‪)1‬‬
‫عدد طلبة الروضات في مكتب تعليم الشمال بالرياض‬
‫المستوى األول‬
‫ذكور‬
‫إناث‬
‫‪56‬‬
‫‪44‬‬
‫المصدر‪:‬وزارة التعليم‪.‬‬
‫المستوى الثاني‬
‫إناث ذكور‬
‫‪224 145‬‬
‫المستوى الثالث‬
‫ذكور‬
‫إناث‬
‫‪487‬‬
‫‪192‬‬
‫جانب الطلب ‪:‬‬
‫يُمثل الطلب على خدمات مشروع حضانة المقترح حجم‬
‫األطفال من عمر ستة شهور إلى خمس سنوات‪ ،‬والمتوقع‬
‫تسجيلهم خالل الفترة‪.‬‬
‫العوامل المؤثرة على الطلب ‪:‬‬
‫هناك عوامل كثيرة تؤثر في الطلب على الحضانات منها عوامل‬
‫مباشرة مثل طلب األمهات العامالت ‪ ،‬حيث يوجد عالقة طردية بين‬
‫الطلب على الحضانات مع نمو النساء الموظفات داخل المدينة‬
‫باإلضافة إلى عوامل أخرى غير مباشرة مثل النمو السكاني ‪ ،‬النمو‬
‫االقتصادي وتطور مستوى الدخل وفيما يلي نورد بعض العوامل‬
‫المؤثرة في الطلب‪.‬‬
‫‪.1‬‬
‫النمو السكاني ‪:‬‬
‫بلـغ عدد سـكان المملكة العربيـة السعودية عام ‪ 2014‬في‬
‫التعداد العام لـ‪ 2010‬ميالدي ‪ 30‬مليون نسمة مقارنة بـ ‪ 27‬مليون‬
‫نسمة في عام ‪ ،2010‬ويشكل السـكان السعوديـون‪ 20‬مليون نسمة‪،‬‬
‫أي بنسبة (‪ )%67.28‬من جملة سكان المملكة‪ ،‬مقارنـة‪ 18‬مليون‬
‫نسمة في عام ‪. 2010‬‬
‫جدول(‪)2‬‬
‫تقديرات النمو السكاني بمدينة الرياض ‪ ،‬نسمة‬
‫السنة‬
‫عدد السكان‬
‫‪2015‬م‬
‫‪7910864‬‬
‫‪ 2016‬م‬
‫‪8097339‬‬
‫‪2017‬م‬
‫‪8276747‬‬
‫‪ -2‬متوسط دخل الفرد ‪:‬‬
‫بلغ متوسط حجم األسررة الواحردة فري المملكرة ‪ 6،0‬أفرراد وبلرغ‬
‫متوسط الدخل الشهري لألسرة الواحدة ‪ 10،280‬لاير‪.‬‬
‫جدول(‪)3‬‬
‫توقعات الناتج المحلي اإلجمالي‬
‫‪ -3‬نمو الناتج المحلي االجمالي‪:‬‬
‫إن ارتفاع وزيادة الناتج المحلي يؤدي بالضرورة إلى زيادة‬
‫متوسط دخل الفرد وبالتالي كلما زاد دخل الفرد زاد معدل إنفاقه‪،‬‬
‫وكذلك زادت فرص العمل وزاد معدل األمهات العامالت‪.‬‬
‫السنة‬
‫الناتج المحلي اإلجمالي (ماليين‬
‫الرياالت)‬
‫التوقعات المستقبلية للعرض والطلب‬
‫نتوقع زيادة في النمو على الطلب بعد ‪ 3-2‬سنوات وذلك عن طريق‬
‫اكتساب سمعة جيدة في محيط األمهات العامالت ‪ ،‬وزيادة حجم‬
‫الدعاية واالعالن‪ ,‬واتباع خطط إعالنية غير تقليدية بدورها تعزز ثقة‬
‫األمهات في المشروع‪.‬‬
‫الدراسة الميدانية‪:‬‬
‫تم عمل أستطالع عام عبر إستبانة على عينة بلغت ‪ 31‬نسمة‬
‫كانت كلها بين األمهات الموظفات‪ ،‬وجائت النتائج كاألتي‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫هل لديك أطفال بعمر الحضانة؟‬
‫نعم )‪(70.97%‬‬
‫‪2‬‬
‫ال )‪(29.03%‬‬
‫هل تفضلين أن تكون الحضانة بالقرب من المنزل أو من مقر العمل‬
‫قريبة للعمل )‪(51.61%‬‬
‫‪3‬‬
‫قريبة للمنزل )‪(32.26%‬‬
‫ال فرق )‪(19.35%‬‬
‫هل ترين أن سوق الحضانات في مدينة الرياض منظم وكافي؟‬
‫)‪(19.35%‬‬
‫‪4‬‬
‫ال أدري )‪(3.23%‬‬
‫ال أدري )‪(77.42%‬‬
‫ال )‪(3.23%‬نعم‬
‫هل تفضلين الحضانة المنزلية(استقدام حاضنة) أو التسجيل بحضانة؟‬
‫حاضنة من المنزل )‪ (41.94%‬التسجيل في حضانة )‪ (51.61%‬ال فرق )‪(9.68%‬‬
‫‪5‬‬
‫يهمك مرونة ساعات العمل في الحضانات ؟‬
‫نعم يتناسب مع مرونة عملي )‪ (74.19%‬الأفضل اإللتزام بساعات محددة )‪ (19.35%‬ال أدري )‪(9.68%‬‬
‫‪ 6‬سعر الساعة المناسب مع خدمات العناية الفائقة‬
‫لاير)‪30 (22.58%‬‬
‫)‪ 35 (58.06%‬لاير )‪45 (22.58%‬‬
‫أوضحت النتائج أن حوالي ‪ %71‬من العينة هم أمهات لديهم أطفال في عمر الحضانة ورياض األطفال‪،‬‬
‫ونسبة ‪ %52‬يفضلن أن تكون الحضانة قريبة من العمل و‪ %32.26‬قريبة من المنزل ونسبة ‪%19.35‬‬
‫ال فرق لديهن في موقع الحضانة‪ .‬وبعد سؤال األمهات عن السبب كانت اإلجابات في أن تكون الحضانة‬
‫قريبة من مقر العمل حتى تتمكن من الخروج في وقت البريكات أو في ساعة األمومة إلى الطفل‪ ،‬وكذلك‬
‫ضمان عدم التأخر على أخذ الطفل في نهاية الدوام نتيجة الزحام‪.‬‬
‫أما األمهات الذين يفضلن قرب الحضانة من المنزل فكان لسبب أن يتمكن أفراد العائلة األخرين من‬
‫إستحاب الطفل معهم‪.‬‬
‫وعن سؤال إكتفى مدينة الرياض جائت معظم اإلجابات بالخيار ال بنسبة ‪ %77،42‬من إجمالي اإلجابات‪.‬‬
‫وعن تفضيل األمهات للحاضنة المنزلية أو الحضانات المخصصة‪ ،‬أجابت معظم العينة على الخيار التسجيل‬
‫في حضانة بنسبة ‪ %51،61‬ونسبة ‪ %49،94‬يفضلن إستقدام حاضنة في منازلهن‪ .‬وأتفق معظم‬
‫األمهات محل العينة على كلفة إستقدام الحاضنة مما يجعل خيار الحضانة يتصدر قراراتهن في حال أقدمن‬
‫على تسجيل أطفالهن‪.‬‬
‫وفي السؤال الخامس والذي تطرق إلى مرونة إستقبال األطفال داخل الحضانة ومرونة ساعات العمل أجاب‬
‫معظم العينة على الخيار أنهن يفضلن مرونة ساعات العمل في الحضانة النها تتناسب مع مرونة عملهن‬
‫بنسبة ‪ % 74،19‬وأضافن أن من العوائق التي تواجههن رفض الحضانات ورياض األطفال ألطفالهن الن‬
‫وقت عمل الحضانة ال يتناسب مع وقت عملهن‪ ،‬مما يضطرهن لستقدام عاملة في المنزل‪.‬‬
‫وعن سعر الساعة لحضانة الطفل أتفق معظم األمهات على سعر ‪ 35‬لاير بنسبة ‪ %58‬من أجمالي‬
‫التصويت‪ ،‬وهو المبلغ الذي يرين أنهن يستطعن دفعه مقابل ساعة الحضانة لطفل‪.‬‬
‫الدراسة الفنية‬
‫موقع المشروع ‪.‬‬
‫تم األختيار بين عدة أحياء متقاربة في مدينة الرياض‪ ،‬وتم إختيار حي العليا كأول فرع من‬
‫سلسلة فروع الحضانة‪ ،‬والتي من أهدافها تغطية وأسعة وشاملة لكل مدينة الرياض ‪ ،‬بحيث تعتبر‬
‫المرجع األول لكل األمهات الراغبات في وضع أطفالهن في مكان أمن وطوال الوقت‪ .‬السبب في‬
‫اخيار المكان ‪ ،‬وجود عدة دوائر حكومية وكذلك شركات خاصة وقطاعات صحية ‪ ،‬مما يعني‬
‫تفاوت أوقات دوام األمهات في هذه المنطقة بين الفترات الصباحية والمسائية وإلى الليلية‪ ،‬وكذلك‬
‫توسط الحي بين المراكز التجارية والمواقع العامة‪.‬‬
‫وصف المشروع ‪:‬‬
‫حضانة أطفال عبارة عن مبنى من دور أرضي مساحته ‪ 300‬متر مربع على‬
‫أرض بناء ‪ 250‬متر مربع ب‪ 6‬غرف كل غرفة تتسع إلى ‪ 10‬أطفال في الساعة‬
‫أي‪ 60‬طفل خالل ‪ 18‬ساعة في اليوم كحد أقصى ومساحات مفتوحة تقدم‬
‫خدماتها في إستقبال األطفال من عمر سنة إلى عمرسبع سنوات على فترات‬
‫متفرقة من اليوم مدتها ‪ 18‬ساعة يقام المشروع في أحياء مدينة الرياض في‬
‫المملكة العربية السعودية‪.‬‬
‫تصنيف المشروع ‪:‬‬
‫أستحداث مبنى جديد مجهز وفقا للمعايير المتعارف‬
‫عليها إلقامة المشروع محل الدراسة عليه‪.‬‬
‫جدول(‪)4‬‬
‫األفق الزمني إلنشاء المشروع‬
‫الفترة‬
‫بداية‬
‫نهاية‬
‫فترة‬
‫اإلنشاء‬
‫بدأ‬
‫التشغيل‬
‫‪2016/1/1‬‬
‫‪2016/30/12‬‬
‫‪2017/1/1‬‬
‫طول‬
‫الفترة‬
‫سنة‬
‫‪-‬‬
‫جدول(‪)5‬‬
‫الخدمات التي يقدمها المشروع‪:‬‬
‫الخدمات‬
‫بداية‬
‫ساعات‪ /‬إشتراكات إستقبال ‪2017/1/1‬‬
‫األطفال‬
‫اإلسمية‬
‫السنوية‬
‫نهاية‬
‫الطاقة‬
‫(عدد)‬
‫‪2017/30/12‬‬
‫‪ 500‬طفل ‪ 5544/‬ساعة‬
‫خالل الفترة‬
‫تم تقدير عدد األطفال وفقا ً لتقسيمهم على عدد ساعات العمل خالل العام الواحد وهي ‪ 5544‬ساعة‬
‫مقسمة على ‪ 300‬يوم في العام بعد إستثناء يوم اإلجازة األسبوعية ( الجمعة ) ويومي العيد‪.‬‬
‫الشركاء المؤسسون ‪:‬‬
‫جدول(‪)6‬‬
‫سيكون شركاء المشروع محلين‬
‫جنسية الشركاء‬
‫سعوديين‬
‫أسمائهم‬
‫حصة التأسيس‬
‫‪1300،000‬‬
‫عملنا على وضع جدول زمني يوضح مراحل إنشاء المشروع حيث يحتاج‬
‫تجهيز المشروع إلى عام كامل يبد العمل به منذ بدية السنة الميالدية‬
‫الجديدة ‪ 2016‬وحتى نهايتها ويبدأ تشغيل المشروع وأستقبال األطفال مع‬
‫بدء عام ‪ 2017‬ميالدي‪.‬‬
‫جدول(‪)7‬‬
‫الجدول الزمني إلنشاء المشروع‬
‫المرحلة‬
‫تجهيز‬
‫الموقع‬
‫واختياره‬
‫الترخيص‬
‫تجهيز المبنى‬
‫يناير‪ -‬يوليو‬
‫يناير‪-‬‬
‫فبراير‬
‫شهرين‬
‫مارس‪-‬‬
‫يونيو‬
‫‪ 4‬شهور‬
‫يوليو‬
‫إكتوبر‬
‫‪ 4‬شهور‬
‫‪-‬‬
‫نوفمبر‪-‬‬
‫ديسمبر‬
‫شهرين‬
‫ثالثا‪ :‬إحتياجات المشروع الفنية ‪.‬‬
‫بدء في الدراسة الفنية فإننا بحاجة إلى معرفة اللوازم الفنية التي سوف تساهم في تشغيل‬
‫وتأسيس المشروع على أرض الواقع‪ ،‬وتنقسم هذه االحتياجات من حيث التكاليف إلى‬
‫قسمين األول تكاليف استثمارية وهي التي تعني رأس مال المشروع أو ما يعرف‬
‫محاسبيا ً تكاليف ثابتة أي أنها ال تتغير مع تغير نسبة تشغيل المشروع‪ .‬وثانيا ً تكاليف‬
‫التشغيل والتي تتغير مع رفع أو خفظ أو حتى إيقاف تشغيل المشروع وتعرف محاسبيا ً‬
‫بالتكاليف المتغيرة‪.‬‬
‫يحتاج المشروع إلى تجهيز ‪ 6‬غرف إلستقبال األطفال وساحة خارجية و‪ 3‬غرف‬
‫لإلدارة والموظفات وتقسيمها كالتالي‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫غرفة للنوم‬
‫‪-‬‬
‫غرفة األكل‬
‫‪-‬‬
‫غرفة األلعاب‬
‫‪-‬‬
‫غرفة للوسائل التعليمية‬
‫‪-‬‬
‫غرفة لدروس والقصص‬
‫‪-‬‬
‫غرفة التلفزي‬
‫أوال ‪ :‬تكاليف استثمارية ‪.‬‬
‫وهي بناء المشروع وعقاره كذلك وسائل النقل واألثاث‬
‫واألالت وتكاليف تأسيس المشروع اإلدارية والعامة ‪.‬‬
‫مصاريف التأسيس ‪:‬‬
‫وهي المصاريف التي تسبق بدء إنشاء وتشغيل‬
‫المشروع ‪ ،‬والتي غالبا ً ما تكون إدارية ‪.‬‬
‫جدول(‪)8‬‬
‫البند‬
‫دراسة الجدوى‬
‫تصاميم فنية وهندسية‬
‫مصاريف إستقدام‬
‫مصاريف تراخيص‬
‫اإلجمالي‬
‫التكلفة‬
‫‪45000‬‬
‫‪15000‬‬
‫‪10000‬‬
‫‪10000‬‬
‫‪80000‬‬
‫لتكاليف اإلنشائية ‪:‬‬
‫مساحة المبنى وإجمالي تكلفته‬
‫جدول(‪)9‬‬
‫البند‬
‫المساحة الالزمة‬
‫تكلفة المتر مربع‬
‫إجمالي التكلفة‬
‫األرض‬
‫‪400‬‬
‫‪2500‬‬
‫‪1000000‬‬
‫البناء‬
‫‪350‬‬
‫‪2000‬‬
‫‪700000‬‬
‫األثات ولوازم التأثيث ‪:‬‬
‫جدول(‪)10‬‬
‫األثاث‬
‫العدد ‪/‬متر‬
‫التكلفة‬
‫اإلجمالي‬
‫كراسي وطاوالت‬
‫أسرة أطفال‬
‫‪60‬‬
‫‪15‬‬
‫‪400‬‬
‫‪300‬‬
‫‪24000‬‬
‫‪4500‬‬
‫جلسات إنتظار‬
‫أثاث مكتبي‬
‫أرضيات‬
‫مخصصة(موكيت)و(إ‬
‫سفنج)‬
‫جالسات وعربيات‬
‫اطفال‬
‫أدوات تعليمية‬
‫وسبورات‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪8000‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪24000‬‬
‫‪252‬‬
‫‪90‬‬
‫‪22680‬‬
‫‪15‬‬
‫‪300‬‬
‫‪4500‬‬
‫‪20‬‬
‫‪1500‬‬
‫‪30000‬‬
‫‪12‬‬
‫‪600‬‬
‫‪7200‬‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪15000‬‬
‫‪6500‬‬
‫‪75000‬‬
‫‪6500‬‬
‫‪1‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪210380‬‬
‫رفوف خشب‬
‫غرفة ألعاب حركية (‬
‫مراجيح)‬
‫مطبخ‬
‫تجهيز العيادة‬
‫المجموع‬
‫معدات وأالت ‪:‬‬
‫جدول(‪)11‬‬
‫المعدات‬
‫العدد‬
‫التكلفة‬
‫اإلجمالي‬
‫تلفزيون‬
‫طابعة‬
‫فاكس‬
‫تلفونات‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5000‬‬
‫‪2500‬‬
‫‪100‬‬
‫‪150‬‬
‫‪5000‬‬
‫‪2500‬‬
‫‪100‬‬
‫‪750‬‬
‫بروجكتر‬
‫‪1‬‬
‫‪1200‬‬
‫‪1200‬‬
‫كمبيوتر‬
‫البتوب‬
‫‪5‬‬
‫‪1‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪17500‬‬
‫‪3500‬‬
‫جوال الحضانة‬
‫‪3‬‬
‫‪100‬‬
‫‪300‬‬
‫مكرويف‬
‫مدفئة‬
‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪900‬‬
‫‪1000‬‬
‫‪900‬‬
‫‪6000‬‬
‫اإلجمالي‬
‫‪37750‬‬
‫وسائل النقل ‪:‬‬
‫جدول(‪)12‬‬
‫البند‬
‫سيارة (باص )‬
‫التكلفة‬
‫‪90000‬‬
‫ثانيا‪ :‬تكاليف التشغيل‪:‬‬
‫وهي كما ذكرنا التكاليف الالزمة لتشغيل المشروع كالعمالة‬
‫والخدمات العامة من الماء والكهرباء وخطوط الهاتف‬
‫والدعاية اإلعالن والقرطاسيات والمصاريف النثرية األخرى‪.‬‬
‫رواتب العمالة‪:‬‬
‫جدول(‪)13‬‬
‫العدد‬
‫العمالة‬
‫مديرة‬
‫مساعدة المديرة‬
‫سكرتيرة الحضانة‬
‫حاضنة‬
‫مساعدة حاضنة‬
‫عاملة نظافة‬
‫أخصائية طوارى وإشراف‬
‫صحي‬
‫حارس‬
‫سائق باص‬
‫المجموع‬
‫تأمين وبدالت ‪ %30‬من إجمالي الرواتب‬
‫إجمالي‬
‫الراتب‬
‫الراتب‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪7000‬‬
‫‪6500‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪4500‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪3000‬‬
‫‪7000‬‬
‫‪6500‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪27000‬‬
‫‪10500‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪17‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪3000‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪3000‬‬
‫الرواتب‬
‫السنوية‬
‫‪84000‬‬
‫‪78000‬‬
‫‪72000‬‬
‫‪324000‬‬
‫‪126000‬‬
‫‪72000‬‬
‫‪72000‬‬
‫‪42000‬‬
‫‪36000‬‬
‫‪906000‬‬
‫‪271800‬‬
‫‪1177800‬‬
‫اإلجمالي‬
‫تم إحتساب ما نسبته ‪ %30‬من إجمالي الرواتب لتغطية‬
‫التأمين والبدالت‬
‫إحتياجات المشروع من المرافق العامة سنويا‪:‬‬
‫جدول(‪)14‬‬
‫البند‬
‫التكاليف‬
‫الكهرباء ‪3000‬‬
‫الماء ‪10000‬‬
‫الغاز‬
‫والوقود ‪2000‬‬
‫اإلجمالي ‪15000‬‬
‫لمصاريف العامة ‪:‬‬
‫كالورقيات والملفات واألدوات المكتبية عموماً‪ ،‬وأدوات الضيافة‪.‬‬
‫جدول (‪)15‬‬
‫المصاريف العمومية‬
‫التكلفة‬
‫البند‬
‫‪25000‬‬
‫قرطاسيات‬
‫‪10000‬‬
‫ضيافة‬
‫‪15000‬‬
‫ترويج‬
‫‪50000‬‬
‫اإلجمالي‬
‫السويق واإلعالن ‪:‬‬
‫يحتاج المشروع إلى ‪ 6000‬لاير سنويا ً كتكلفة تسويق‬
‫وإعالن‪.‬‬
‫التقويم البيئي‪:‬‬
‫أي دراسة البيئة الطبيعية للموقع ومدى مالئمة المكان‬
‫والمشروع قيد الدراسة حرصنا على إختيار موقع داخل‬
‫المدينة وفي األجواء المعتادة لها بعيدا ً عن تأثير المصانع أو‬
‫المخاطر البيئية كأن يقام المشروع بالقرب من األودية أو‬
‫الطرق‪ ،‬وذلك لسالمة األطفال وخلق بيئة ومكان تناسبهم‪.‬‬
‫العمر االقتصادي للمشروع‪:‬‬
‫سيبدأ تشغيل المشروع مع بداية عام ‪ 2017‬ميالدي ومن‬
‫المتوقع إسترداد رأس ماله في الخمس سنوات األولى‪ ,‬وهذا‬
‫ما سنراه في الدراسة المالية‪.‬‬
‫الدراسة المالية‬
‫المقدمة‪:‬‬
‫سيتم دراسة الجدوى االقتصادية المستقبلية للمشروع وذلك من خالل دراسة التكاليف‬
‫االستثمارية للمشروع وتحليل اإليرادات المتوقعة خالل السنوات المقبلة وذلك في ضوء‬
‫ما تم التوصل إليه في الدراسة الفنية‪ ،‬كما سيتم تحليل اإليرادات المتوقعة للمشروع وفقا ً‬
‫للطاقة التشغيلية‪.‬‬
‫وفي ضوء تحليل عناصر التكاليف واإليرادات السنوية فإنه يمكن التوصل إلى األرباح‬
‫اإلجمالية وصافي األرباح للمشروع ومعدالت العائد المتوقعة‪ ،‬كما سيتم تقدير فترة‬
‫استرداد رأس المال المستثمر‪.‬‬
‫احتياجات المشروع من رأس المال العامل‪:‬‬
‫يتم تقدير احتياجات المشروع من رأس المال العامل على أساس احتياجات المشروع من‬
‫مستلزمات التشغيل الالزمة لدفع الرواتب والمنافع العمة وغيرها من مصاريف التشغيل المختلفة‬
‫المحددة في الدراسة الفنية وذلك لدورة التشغيل األولى والمقدرة بنحو ‪ 3‬أشهر لطبيعة دوران‬
‫رأس المال في مثل هذه المشروعات وفقا ً لطريقة النسبة في إستخراج راس المال العامل ‪%25‬‬
‫لثالثة أشهر وقد تم تقدير هذه االحتياجات بنحو ‪ 319926.6‬ألف لاير سعودي كما يوضحه‬
‫الجدول‬
‫تقدير احتياجات الحضانة من رأس المال العامل‬
‫جدول(‪)16‬‬
‫البيـان‬
‫الرواتب‬
‫المصروفات اإلدارية والعمومية‬
‫مصاريف التسويق‬
‫المنافع العامة (مياة‪ ،‬كهرباء‪ ،‬بنزين)‬
‫الصيانة‬
‫إجمالي رأس المال العامل‬
‫مصاريف التشغيل السنوية (لاير)‬
‫‪1177800‬‬
‫‪50000‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪15000‬‬
‫‪30906.5‬‬
‫رأس المال العامل (لاير)‬
‫‪294450‬‬
‫‪12500‬‬
‫‪1500‬‬
‫‪3750‬‬
‫‪7726.625‬‬
‫‪319926.6‬‬
‫التكاليف االستثمارية‪:‬‬
‫تقدر التكاليف االستثمارية اإلجمالية المتوقعة للمشروع بنحو ‪ 2118130‬مليون لاير سعودي‬
‫وهي عبارة عن التكاليف الرأسمالية الثابتة زائدا ً رأس المال العامل‪ ،‬وبمعنى آخر هي المبالغ‬
‫المطلوب توفرها إلنشاء وتأسيس ‪..‬‬
‫جدول(‪)17‬‬
‫التكاليف االستثمارية‬
‫البيـان‬
‫قيمة األرض‬
‫تكاليف اإلنشاءات‬
‫تكاليف األثاث والمفروشات‬
‫تكاليف اآلالت والمعدات‬
‫تكاليف السيارات‬
‫مصاريف التأسيس‬
‫اإلجمالي‬
‫القيمة (لاير)‬
‫‪1000000‬‬
‫‪700000‬‬
‫‪210380‬‬
‫‪37750‬‬
‫‪90000‬‬
‫‪80000‬‬
‫‪2118130‬‬
‫التكاليف التشغيلية‪:‬‬
‫عناصر التكاليف القيمة (لاير)‬
‫‪1177800‬‬
‫الرواتب‬
‫المصروفات‬
‫اإلدارية‬
‫‪50000‬‬
‫والعمومية‬
‫مصاريف‬
‫‪6000‬‬
‫التسويق‬
‫المنافع العامة‬
‫(مياة‪ ،‬كهرباء‪،‬‬
‫‪15000‬‬
‫بنزين)‬
‫‪30906.5‬‬
‫الصيانة‬
‫‪75313‬‬
‫اإلهالكات‬
‫إجمالي تكاليف‬
‫‪1355020‬‬
‫التشغيل‬
‫جدول(‪)18‬‬
‫التكاليف الثابتة‬
‫نسبة التكاليف‬
‫(لاير)‬
‫الثابتة‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫نسبة التكاليف‬
‫المتغيرة‬
‫‪100%‬‬
‫التكاليف المتغيرة‬
‫(لاير)‬
‫‪1177800‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪50000‬‬
‫‪50%‬‬
‫‪3000‬‬
‫‪50%‬‬
‫‪3000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪0‬‬
‫‪30906.5‬‬
‫‪75313‬‬
‫‪100%‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪15000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪109219.5‬‬
‫‪1245800‬‬
‫الصيانة واالهالك ‪:‬‬
‫جدول(‪)19‬‬
‫وهو ما يمكن ان تستهلكه التكاليف االستثمارية األصول‬
‫في صيانتها وإهالكها سنويا‪.‬‬
‫تكاليف‬
‫اإلنشاءات‬
‫تكاليف‬
‫األثاث‬
‫والمفروش‬
‫ات‬
‫تكاليف‬
‫اآلالت‬
‫والمعدات‬
‫تكاليف‬
‫السيارات‬
‫مصاريف‬
‫التأسيس‬
‫اإلجمالي‬
‫تكلفة‬
‫نسبة‬
‫القيمة‬
‫الصيانة‬
‫الصيانة‬
‫(لاير)‬
‫(لاير)‬
‫‪14000 2%‬‬
‫‪700000‬‬
‫تكلفة‬
‫نسبة‬
‫االستهالك االستهالك‬
‫(لاير)‬
‫‪21000‬‬
‫‪3%‬‬
‫‪210380‬‬
‫‪10519 5%‬‬
‫‪1%‬‬
‫‪21038‬‬
‫‪37750‬‬
‫‪1887.5 5%‬‬
‫‪1%‬‬
‫‪3775‬‬
‫‪90000‬‬
‫‪4500 5%‬‬
‫‪15%‬‬
‫‪13500‬‬
‫‪2%‬‬
‫‪16000‬‬
‫‪80000‬‬
‫‪211813‬‬
‫‪0‬‬
‫‪00‬‬
‫‪30906.5‬‬
‫‪75313‬‬
‫التمويل‪:‬‬
‫يتم تمويل المشروع تمويل ذاتي ‪ %100‬دون قروض‪.‬‬
‫جدول(‪)20‬‬
‫البيــان‬
‫رأس المال المدفوع (تمويل ذاتي)‬
‫قروض‬
‫اإلجمالي‬
‫النسبة المئوية‬
‫‪100%‬‬
‫‪0‬‬
‫‪100%‬‬
‫القيمة (لاير)‬
‫‪2438057‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2438057‬‬
‫اإليرادات واألرابح السنوية للمشروع‪:‬‬
‫جدول(‪)21‬‬
‫البيــان‬
‫إيراد‬
‫الساعة‪/‬الطفل‬
‫حجم المبيعات‬
‫اليومية‬
‫‪1080‬‬
‫عدد أيام العمل حجم المبيعات‬
‫السنوية‬
‫السنوية‬
‫‪182‬‬
‫‪196560‬‬
‫السعر (لاير)‬
‫اإليرادات‬
‫السنوية (لاير)‬
‫‪15‬‬
‫‪2948400‬‬
‫‪18‬ساعة * ‪60‬طالب = ‪1080‬‬
‫‪ 6‬طالب احتياط في اليوم‬
‫‪ 1200 = 66 * 18‬تقريبا ً‬
‫إجمالي األرباح‬
‫جدول(‪)22‬‬
‫البيـان‬
‫القيمة (لاير)‬
‫اإليرادات‬
‫‪2948400‬‬
‫مصاريف التشغيل‬
‫‪1355020‬‬
‫األرباح = اإليرادات ‪-‬‬
‫مصاريف التشغيل‬
‫‪1593381‬‬
‫صافي األرباح‬
‫جدول(‪)23‬‬
‫البيـان‬
‫األرباح اإلجمالية‬
‫الزكاة ‪ %2.5‬من األرباح‬
‫صافي الربح = إجمالي الربح ‪ -‬الزكاة‬
‫القيمة (لاير)‬
‫‪1593381‬‬
‫‪39834.51‬‬
‫‪1553546‬‬
‫مؤشرات أداء املشروع‬
‫جدول(‪)24‬‬
‫العائد على االستثمار‬
‫فرتة اسرتداد االستثمارات‬
‫‪%63.7‬‬
‫‪ 1،5‬سنة من تشغيل املشروع‬
‫معدل دوران رأس املال‬
‫‪1.21‬مرة‬
‫نسبة صايف الربح إىل اإليرادات‬
‫‪%52.7‬‬
‫نسبة صايف الربح إىل التكاليف التشغيلية‬
‫‪%114.7‬‬
‫قياس حجم التعادل‬
‫تكاليف التشغيل‬
‫التكاليف الثابتة‬
‫التكاليف المتغيرة‬
‫اإليرادات‬
‫اإليرادات ‪ -‬التكاليف المتغيرة‬
‫جدول(‪)25‬‬
‫‪1355020‬‬
‫‪109219.5‬‬
‫‪1245800‬‬
‫‪2948400‬‬
‫‪1702600‬‬
‫التكاليف الثابتة‬
‫نقطة التعادل‬
‫اإليرادات ‪ -‬التكاليف المتغيرة‬
‫هذا يعني أن المشروع يحقق ربحا ً‬
‫‪6.41%‬‬
‫بعد أن يعمل بنسبة‬
‫عند ذلك يكون حجم التعادل كما يلي‪:‬‬
‫اإليرادات عند التعادل = اإليرادات‬
‫× حجم التعادل‬
‫التكاليف عند التعادل = التكاليف‬
‫المتغيرة × حجم التعادل ‪ +‬الثابتة‬
‫لاير‬
‫لاير‬
‫لاير‬
‫لاير‬
‫لاير‬
‫‪109219.5‬‬
‫‪6.41%‬‬
‫‪1702600‬‬
‫من طاقة التشغليلة القصوى‪.‬‬
‫‪189135.9‬‬
‫‪189135.9‬‬
‫معدل العائد الداخلي وصايف القيمة احلالية للمشروع‬
‫جدول(‪)27‬‬
‫معدل العائد الداخلي ‪IRR‬‬
‫معامل اخلصم‬
‫‪%47.9‬‬
‫‪%10‬‬
‫صايف القيمة احلالية ‪NPV‬‬
‫‪IPV‬‬
‫‪2,739,926‬‬
‫‪3،0‬‬
‫تحليل الحساسية‪:‬‬
‫وبعد استعراض جودة المشروع االقتصادية وفقاَ للمعايير‬
‫والمؤشرات السابقة نستعرض تحليل الحساسية للمشروع لنرى ما‬
‫يحدث لمعدل العائد الداخلي وهو أفضل معايير الجدوى االقتصادية‬
‫وأشهرها استخداماً ألنه يتيح المقارنة الفورية بين المشروعات البديلة ‪.‬‬
‫تحليل الحساسية و صافي القيمة الحالية‬
‫جدول(‪)28‬‬
‫معامل الخصم‬
‫عند ‪%10‬‬
‫السنة‬
‫االيراد المتوقع‬
‫التكاليف‬
‫المتوقعة‬
‫صافي العائد‬
‫فترة التأسيس‬
‫‪2063880‬‬
‫‪981279.5‬‬
‫‪1082601‬‬
‫‪1.1‬‬
‫األولى‬
‫‪2358720‬‬
‫‪1105860‬‬
‫‪1252861‬‬
‫‪1.21‬‬
‫الثانية‬
‫‪2653560‬‬
‫‪1230440‬‬
‫‪1423121‬‬
‫‪1.331‬‬
‫الثالثة‬
‫‪2948400‬‬
‫‪1355020‬‬
‫‪1593381‬‬
‫‪1.4641‬‬
‫الرابعة‬
‫‪2948400‬‬
‫‪1355020‬‬
‫‪1593381‬‬
‫‪1.61051‬‬
‫صافي القيمة‬
‫الحالية‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪984,182.27‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1,035,421.9‬‬
‫‪0‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1,069,211.5‬‬
‫‪0‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1,088,300.3‬‬
‫‪2‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪989,363.93‬‬
‫المرونة‬
‫ر‪.‬س‪0.22 .‬‬
‫ر‪.‬س‪0.21 .‬‬
‫ر‪.‬س‪0.21 .‬‬
‫ر‪.‬س‪0.21 .‬‬
‫ر‪.‬س‪0.22 .‬‬
‫‪-75.00%‬‬
‫‪-75.00%‬‬
‫‪-75.00%‬‬
‫‪-75.00%‬‬
‫‪-75.00%‬‬
‫انخفاض حساسية ربحية المشروع لتغير معدل الخصم الن قيمة المرونة أقل‬
‫من الواحد صحيح‪ ،‬أي ارتفاع معدل الخصم ب‪ %10‬يترتب عليه انخفاض‬
‫صافي القيمة الحالية ب‪%75.‬‬
‫ثانيا ‪ :‬حساسية ربحية المشروع للمتغيرات في اإليرادات والتكاليف‪:‬‬
‫بتعيين تحليل الحساسية لالنخفاض في اإليرادات بنسبة ‪%10‬‬
‫وإرتفاع التكاليف بنسبة ‪ %10‬جائت النتائج أن المشروع مازال مربح ألن صافي القيمة الحالية موجب‪ ،‬وتبين‬
‫المرونة ارتفاع حساسية ربحية المشروع لإلنخفاض في اإليرادات وهذا يترتب عليه أن انخفاض اإليرادات بنسبة‬
‫‪ %10‬يترتب عليه انخفاض صافي القيمة الحالية بنسبة‬
‫جدول(‪)30‬‬
‫السنة‬
‫االيراد‬
‫المتوقع‬
‫التكاليف‬
‫المتوقعة‬
‫فترة التأسيس‬
‫‪1857492‬‬
‫‪1079407‬‬
‫األولى‬
‫‪2122848‬‬
‫‪1216445‬‬
‫الثانية‬
‫‪2388204‬‬
‫‪1353483‬‬
‫الثالثة‬
‫‪2653560‬‬
‫‪1490521‬‬
‫الرابعة‬
‫‪2653560‬‬
‫‪1490521‬‬
‫معامل الخصم صافي القيمة‬
‫الحالية‬
‫صافي العائد عند ‪%10‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪778084.5‬‬
‫‪707,349.‬‬
‫‪1.1‬‬
‫‪59‬‬
‫‪5‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪906402.5‬‬
‫‪749,093.‬‬
‫‪1.21‬‬
‫‪02‬‬
‫‪5‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1034720.‬‬
‫‪777,400.‬‬
‫‪1.331‬‬
‫‪86‬‬
‫‪55‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1163038.‬‬
‫‪794,370.‬‬
‫‪1.4641‬‬
‫‪98‬‬
‫‪55‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪1163038.‬‬
‫‪722,155.‬‬
‫‪44 1.61051‬‬
‫‪55‬‬
‫المرونة‬
‫ر‪.‬س‪-75.00% 0.16 .‬‬
‫ر‪.‬س‪-75.00% 0.16 .‬‬
‫ر‪.‬س‪-75.00% 0.15 .‬‬
‫ر‪.‬س‪-75.00% 0.15 .‬‬
‫ر‪.‬س‪-75.00% 0.16 .‬‬
‫ثالثا تحليل الحساسية للتأخير في مدة اإلنشاء ‪:‬‬
‫اذا امتدت فترة اإلنشاء من سنة إلى سنتين وبالتالي تأخر اإليرادات سنة‬
‫زيادة مدة االنشاء الى سنتين أي زيادة ‪ %100‬أدت إلى انخفاض صافي القيمة‬
‫الحاالية إلى ‪ 941,348.75‬والمرونة جاء أقل من واحد وتساوي الصفر يبين‬
‫أن ربحية المشروع في تغير مدة األنشاء منخفضة‪.‬‬
‫جدول(‪)31‬‬
‫السنة‬
‫االيراد‬
‫المتوقع‬
‫التكاليف‬
‫المتوقعة‬
‫صافي‬
‫العائد‬
‫معامل‬
‫الخصم‬
‫عند‬
‫‪%10‬‬
‫صافي القيمة الحالية‬
‫المرونة‬
‫األولى‬
‫‪- 608222‬‬
‫‪1.21 608223‬‬
‫‪.5‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪-502,663.22‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪0.07‬‬
‫الثانية‬
‫‪- 608222‬‬
‫‪1.331 608223‬‬
‫‪.5‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪-456,966.57‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪0.07‬‬
‫الثالثة‬
‫الرابعة‬
‫اإلجمالي‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪145787 149052 294840‬‬
‫‪995,750.67 1.4641‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‪0‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪-0.00‬‬
‫‪ 1.6105 145787 149052 294840‬ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪905,227.88‬‬
‫‪1‬‬
‫‪9‬‬
‫‪1‬‬
‫‪0‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪941,348.75‬‬
‫ر‪.‬س‪.‬‬
‫‪0.00‬‬
‫‬‫‪75.00‬‬
‫‪%‬‬
‫‬‫‪75.00‬‬
‫‪%‬‬
‫‬‫‪75.00‬‬
‫‪%‬‬
‫‬‫‪75.00‬‬
‫‪%‬‬
‫دراسة الجدوى االجتماعية للمشروع‪:‬‬
‫توصلنا في الدراسة إلى قياس أثر الربحية االجتماعية من تنفيذ المشروع وجأت كالتالي‬
‫بعد إستخراجنا للربحية االقتصادية قمنا بإضافة الفائض للمستهلك لنصل إلى الربحية االجتماعية للمشروع ‪.‬‬
‫الربحية االجتماعية تساوي ‪2044946 =491400+1553546‬‬
‫األثار التنموية للمشروع‪:‬‬
‫يسهم المشروع بنسبة بسيطة في زيادة حجم المخزون التعليمي‬
‫ومساهمة القطاع الخاص في التنمية عبر المشاريع التنموية‪.‬‬
‫األهداف‬
‫التوظيف‬
‫المعيار‬
‫األثر الكلي للعمالة‬
‫خدمة التنمية‬
‫المشروع موجه لألمهات‬
‫الموظفات‬
‫أنخفاض أستقدام العمالة‬
‫تسهم خدمات حضانات‬
‫األطفال المتخصصة في‬
‫استغناء أولياء األمور‬
‫للعمالة في منازلهم‬
‫طريقة حسابه‬
‫يسهم المشروع في توظيف‬
‫السواعد التنموية الوطنية‪،‬‬
‫كتوظيف مباشر‪.‬‬
‫يسهم هذا فتح بيئة سليمة‬
‫ألطفال الموظفات من‬
‫األمهات في القطاعات‬
‫التنموية األخرى‪.‬‬
‫خفض أستنزاف األموال‬
‫الخارجة من األقتصاد‬
‫السعودي الناتجة من‬
‫تحويالت العمالة للخارج‬
‫الخاتمة ‪:‬‬
‫بعد عمل دراسة السوق وأستعراض اهم مؤشراتها وحجم الطلب والعرض فيها‬
‫تطرقنا إلى الدراسة الفنية وقدرنا حجم التكاليف ‪ .‬ومن ثم عملنا الدراسة المالية‬
‫لمشروع الحضانة وتوصلنا إلى أهم المؤشرات المالية كحجم التكاليف االستثمارية‬
‫والتي بلغت ‪ 2118130‬لاير وكذلك حجم تكاليف التشغيل والتي بلغت‬
‫‪ 1215800‬لاير ورأس المال العامل ‪ 307988‬لاير‬
‫وتوصلنا بعدها الى حجم اإليرادات وطرحنا منها إجمالي تكاليف التشغيل السنوية‬
‫والزكاة وكذلك اإلهالك السنوي لألصول ‪ .‬وتوصلنا بعد ذلك لصافي الربح ‪ ،‬وفترة‬
‫االسترداد والتي ظهرت انه خالل (‪)1،5‬سنوات يمكننا تحصيل حجم التكاليف‬
‫االستثمارية أو حجم رأس المشروع‪.‬‬
‫ومن هنا يتضح أن المشروع قيد الدراسة مجدي اقتصاديا ويمكن العمل على تطبيقه‬
‫على أرض الواقع‪.‬‬
‫شكرا ً إلستماعكم‬