دراسات جدوى مشروع نادي رشاقتي
Download
Report
Transcript دراسات جدوى مشروع نادي رشاقتي
نادي رياضي نسائي
مشروع دراسات الجدوى وتقييم المشروعات
أمل السبيعي
ابتسام الحارثي
العنود المسيحل
ساره العيار
شهد العريني
في المشاري
إشراف دكتورة /نشوى مصطفى على محمد
ا ال س ت ا ذ ا ل م ش ا ر ك ب ق س م ا ال ق ت ص ا د – ك ل ي ة إ د ا ر ة ا ال ع م ا ل – ج ا م ع ة ا ل م ل ك س ع و د
دراسة الجدوى األولية
تحديد األفكار االستثمارية:
.1مقهى نسائي يتضمن حضانة لألطفال.
.2نادي رياضي نسائي.
.3المغسلة.
.4دار ضيافة مسائية لألطفال.
.5إعادة تدوير األدوات المنزلية .
•
إجراء دراسة الجدوى االستطالعية:
لا :التعريفًبالمشروع
أو ً
أولا :التعريف بالمشروع
هناك انتشا اًر واسعاً لألندية الرياضية بالمملكة ،فمع التطور الحاصل و
انتشار الوعي الصحي بين أفراد المجتمع نظ اًر الرتفاع معدالت السمنة ،و
انتشار أمراض القلب والسكر وضغط الدم وغيرها من األمراض بشكل
كبير في السنوات األخير ،نجد أنه شجع أفراد المجتمع على ممارسة
الرياضة والمشاركة باألندية الرياضية بشكل أكبر.
نالحظ أن العدد األكبر منها تنحصر على األندية الرياضية الخاصة
بالذكور مع انخفاض العدد في األندية الرياضية النسائية ،فمع ضعف
وجود نوادي رياضية نسائية متكاملة ومع زيادة الحاجة لهذا النوع من
النوادي قامت هذه الدراسة.
أولا :التعريف بالمشروع
بداية المشروع سوف نسعى إلي:
.1جمع العمالء الدائمين فهناك منافسين لنا في السوق.
.2وجذب العميل بالسعر المناسب و الجودة المناسبة.
وسوف نسعى بالمستقبل مع توسع حجم المشروع إلى:
.1إضافة حضانة لألطفال.
.2إضافة نادي لألطفال ( للفئة العمرية 12-6سنة).
.3وتوفير وسائل للنقل ومواصالت.
ثانيًا ا :الدراسةًالتمهيدية
ثانيا ا :الدراسة التمهيدية
الدراسة التمهيدية للمشروع تهدف إلى تقييم األفكار الجديدة
للمشروعات المقترحة للتأكد من عدم وجود عوائق جوهرية أمام هذه
المشروعات واختيار أفضلها إلجراء الدراسة التفصيلية عليها ,وهي تجيب
على مجموعة من األسئلة للتأكد من أن المشروع المقترح مجدي اقتصاديا
ومقبول في السوق.
•هل تسمح القوانين والتشريعات بإقامة المشروع ؟
نعممم ،تسمممق القموانين والتشمريعات فممي المملكممة العر يممة السممعودية بإقامممة نممادي
رياضي خاص للنساء.
•هل هناك حاجة لمنتجات هذا المشروع ؟
السوق ليس متشبع من إقامة النوادي الرياضمية النسمائية بمل هنماك حاجمة
ماسة لذلك.
•هل تكفي الموارد المتاحة لتغطية تكاليف اإلنشاء األولية وتكاليف التشغيل
لمدة دورة إنتاجية واحدة على األقل ؟
إلممى حممد ممما نعممم هنمماك ممما يكفممي مممن المموارد بشممكل كمماف لتغطيممة تكماليف
اإلنتاج والتشغيل ألول مرة .
•هل تتوافر عناصر اإلنتاج األساسية إلقامة المشروع وتشغيله ؟
نعم ،تتوافر عناصر اإلنتاج األساسية من( أرض ورأس مال وعمل ) حيث
يوجد الموقع المناسب والعمالة المدر ة ووفرة رأس المال.
•ما المؤشرات األولية على ربحية المشروع؟
تم االستدالل من خالل ر حية المشروعات المثيلة باإلضافة إلى حاجة
السوق التي نستشعرها وحاجة المجتمع الذي يفتقر التوعية الصحية والبدنية.
•ما المشاكل التي تعيق المشروع وهل يمكن التغلب عليها ؟
إلى حد ما ال توجد مشاكل قد تعيق المشروع ولكن قد يكون لدينا الحاجة إلى
مدر ات رياضة كفء من جنسيات مختلفة وسيتم حلها بمشيئته تعالى عن طريق
توفيرهم من الخارج ,أيضاً بافتراض المتدر ة األم الملزمة بإحضار طفلها قد يكون
هنا سبب إزعاج وعدم تركيز لألغلبية العظمى من المتدر ات وسيتم حلها أيضا
بمشيئته تعالى في المستقبل القريب عن طريق إنشاء ركن خاص لألطفال.
ثالثًا ا :الدراسةًالتسويقية
ثالثا ا :الدراسة التسويقية
استنادا إلى الدراسة التمهيدية تم اختيار نادي رياضي نسائي ليتم عمل
دراسة تسويقية عليه ،وتعتبر الدراسة التسويقية هي األساس في رسم
السياسات التسويقية والترويجية للمشروع ومعرفة مدى قدرة المشروع على
اختراق السوق .والهدف األساسي للمشروع هو البحث عن طرق مناسبة
للوصول لرضا المستهلك.
/1تحديد أدوات السوق
الموقع
السعر
أدواتً
السوق
المنتج
الترويج
األسعار
المنتج\الخدمة الكمية
الشهرية
اشتراك سنوي 30
30
اشتراك
شهري
30
الحضانة
600
مبيعات
األغذية
400
مبيعات
التجميل
اجمالي
االيرادات
قيمة الوحدة
800
700
اجمالي اإليراد إجمالي اإليراد
السنوي
الشهرية
288000
24000
252000
21000
500
10
15000
6000
180000
72000
20
8000
96000
47000
888000
/2تحديد أقسام السوق
سيفتتحًالناديًبمدينةًالرياض(سوقًمحلي) ,وسوفًيخدمًفئةًالشبابًمنً
اإلناث ,وأيضااًالناديًيهتمًبالصحة ,وسيتمًوضعًرسومًاشتراكًمناسبةً
ألصحابًالدخولًالمرتفعةًوالمنخفضة.
/3تحديد مرحلة نمو المنتج
مرحلةًالبدء :الفتتاحًللناديًواستقبالًالمشتركينً.
مرحلةًالنمو :اإلعالنًعنهًفيًمواقعًالتواصلًو الصحفً.
مرحلةًالنضج :زيادةًعددًالمشتركينًبسببًالحمالتًاإلعالنيةًوالرضاًمنً
قبلهم ,وتمييزًالخدمات.
مرحلةًالستقرار :الوصولًللعددًاألقصىًمنًالمشتركينًالذينًيستطيعً
الناديًاستقبالهم.
مرحلةًالنكماش :انسحابًالمشتركينًللتسجيلًفيًنواديًمشابهةًبأسعارً
أقلًوذلكًلتقليدهمًالفكرة.
/4تحديد إستراتيجية التسويق
من خالل أول إستراتيجية وهي إستراتيجية النصيب النسبي للمشروع في
السوق ستكون قيادة التكلفة من خالل الرقابة على العمال وزيادة اإلنتاجية
لخفض التكلفة ,يتميز النادي بالديكورات التي تجذب المستهلك للخدمة,
وسيكون التركز الجغرافي في منطقة تحتاج لنادي رياضي نسائي(البديعة).
إستراتيجية تحديد عالقة المنتج بالسوق ,تكمن في كيفية تقديم المنتج
(الخدمة)؟ سيكون في البداية المشروع تفعيل إستراتيجية الختراق من خالل
تخفيض رسوم الشتراك في النادي خالل الشهر األول من الفتتاح.
إستراتيجية تحديد الموقف التنافسي للمشروع ,بما أن المشروع في
مرحلة البدء فسيكون من خالل اإلعالن في مواقع التواصل الجتماعي
والتصال المباشر بأصدقاء عمالء النادي.
/5التنبؤ بالطلب المتوقع
جانب العرض:
األنديةًالرياضيةًالنسائيةًالمتخصصةًالمتواجدةًفيًمنطقةًالرياضً
وأشهرهاًً:
ناديًكيرفز
ناديًالملتقى
ناديًالمناهل
ناديًاألميرًسلمانًالجتماعي
األنديةًالتابعةًللمستشفياتًوالفنادقً
تابع/5 :التنبؤ بالطلب المتوقع
تم نشر االستبانة على عينة عشوائية من النساء المستهدفات في
مشروعنا ,ويتضح أنه:
سبب اهتمام النساء بااللتحاق باألندية
الرياضية
المستوى التعليمي
5%
15%
الحفاظًعلىًاللياقةًوصحةً
الجسم
الثانويً
10%
لقضاءًأوقاتًالفراغ
بكالوريس
ماجيستر
لإلجتماعًمعًالصديقات
8%
75%
دكتوراه
50%
37%
تابع/5 :التنبؤ بالطلب المتوقع
أين تسكنين في مدينة الرياض تحديدا
هل يوجد نادي رياضي في حي سكنك
13%
25%
12%
غربًالرياض
شرقًالرياض
شمالًالرياض
نعم
50%
ل
جنوبًالرياض
25%
75%
تابع/5 :التنبؤ بالطلب المتوقع
العمر
في حال ظهور نادي بإدارة سعودية مؤهلة هل
سيكون دافع لالشتراك
13%
13%
12%
16-23
نعم
24-28
ل
29-39
50%
40فأكثر
87%
25%
تابع/5 :التنبؤ بالطلب المتوقع
يبلغًعددًاإلناثًفيًالرياضًإجمالاًماًيقاربً( )2128999نسمةًلعامً
,2010ولزيادةًنسبةًاإلناثًوالوعيًالصحيًنتوقعًأنًيكونًالطلبًعلىً
النواديًماًيقاربً %45أيً((958050منًإجماليًإناثً
الرياض(.مصلحةًاإلحصاءاتًالعامةًوالمعلومات).وأتضحًأنًعدمًوجودً
أنديةًرياضيةًفيًغربًالرياض ,وهذاًكانًالدافعًإلىًوضعًالناديً
الرياضيًالنسائيًفيًغربًالرياض.
التوقعات المستقبلية للعرض والطلب:
ل يمكن التنبؤ بالمستقبل بشكل دقيق لكن هناك احتمالت قد تكون أقرب
الا .ويتوقع أن يكون هناك اتجاه كبير
للصواب بتزايد العرض والطلب مستقب ً
الا لرجال األعمال بأهمية الستثمار في مجال النوادي الرياضية
مستقب ً
النسائية بسبب ارتفاع الوعي الصحي في المملكة وتزايد الطلب على خدمات
األندية الرياضية وضعف توفر أندية متخصصة نسائية رغم تزايد الطلب ،
وسوف يكون استثمار مربح واإلقبال عليه كبير من قبل المستثمرين في
السنوات المقبلة تبعًا ا لتعداد اإلناث السكاني المتزايد بمنطقة الرياض .
رابعًا ا :الدراسةًالفنية
رابعا ا :الدراسة الفنية
هي الجانب المختص بحصر وتقييم جميع االحتياجات الالزمة إلنشاء
المشروع قيد الدراسة ,مع وضع االحتياطات الالزمة لضمان تشغيل
المشروع ملموسا وجعله واقعا.
هدف الدراسة الفنية :
تهدف إلى تحديد إمكانية تنفيذ المشروع من الناحية الفنية والهندسية
عن طريق التخطيط والتجهيز الداخلي من حيث تحديد احتياجات المشروع
من اآلالت الرياضية والقوى العاملة وتحديد التكاليف االستثمارية
والتكاليف التشغيلية لتلك االحتياجات ,وبناء على تقدير إجمالي التكاليف
يتم تحديد إجمالي األرباح .
/1وصف المشروع
المشروع:ناديًرشاقتيًالرياضيًالنسائي
عنوان المشروع:
عنوان بريدي12:بًالبديعة -الرياض
المملكةًالعربيةًالسعودية
عنوان إلكترونيE-mail: [email protected] :
تلكس 6554 :ب.ت محمد
فاكسيملي4423167 :
تليفون4423166 :
تابع /1 :وصف المشروع
تصنيف المشروع:
من الناحية اإلنشائية :جديد.
التخصص :خدمات.
األفق الزمني:
الفترة
بداية
نهاية
طول الفترة
فترة اإلنشاء
11/2016
8/2018
سنتين
فترة اإلنتاج
9/2018
12/2028
10سنة
تابع /1 :وصف المشروع
منتجاتًالمشروع:
م
المنتجات
1
خدمات النادي 9/2018
الرياضية
(مالبس
رياضية ,أثقال
رياضية ,أحذية
رياضية,
بروتينات)
حضانة األطفال 12/2020
بالنادي
خدمات مساج 12/2022
2
3
بداية
12/2028
الطاقة السمية السنوية
(عدد)
3000
نهاية
12/2022
500شخص
12/2023
500شخص
تابع /1 :وصف المشروع
الشركاءًوالمؤسسون:
م
جنسية الشريك
االسم
حصة التأسيس
1
سعودي
أمل السبيعي
3مليون
2
سعودي
ساره العيار
4مليون
3
سعودي
ابتسام الحارثي
8مليون
4
سعودي
العنود المسيحل
4مليون
5
سعودي
شهد العريني
3مليون
6
سعودي
في المشاري
8مليون
تابع /1 :وصف المشروع
مراحلًإنشاءًالمشروع:
/2اختيار الموقع المالئم للمشروع
مرحلة التصفية األولى :
تتمثل في تقويم كل موقع من المواقع وفقا للمعايير الموضحة
بالجدول ،على أن يعطي كل موقع درجة معينة من 1إلى 5حسب درجة
توفر المعيار .
الصفة
غير
تماما
الدرجة
1
متوفرة متوفرة بدرجة متوفرة بدرجة متوفرة بدرجة متوفرة
بدرجة
جيدة
معقولة
ضعيفة
كبيرة
2
3
4
5
افترضنا أن هناك 4مواقع ممكنة للمشروع ،وأن بياناتها موضحة في الجدول
،والمطلوب هو إجراء مرحلة التصفية األولى بين هذه المواقع :
العناصر األساسية التي تخدم حي العليا
المشروع
مدى توافر المرافق العامة 5
(كهرباء ،مياه)
الطرق 5
توفر
مدى
والمواصالت
5
مدى توفر القوى العاملة
الخدمات 4
توفر
مدى
االجتماعية
مدى توفر الصناعات المكملة 3
مدى توفر شبكات الصرف 2
الصحي وإمكانية صرف
المخلفات فيها
24
المجموع
حي البديعة
حي الصحافة
حي العزيزية
حي الملز
5
4
3
3
5
4
3
3
5
5
5
3
5
3
5
2
3
4
3
2
3
2
3
1
27
21
19
17
•يتضح من الجدول أن الموقعين حي العليا وحي البديعة هما أفضل المواقع من وجهة نظر المعايير
السابقة نظرا لحصولهم على أعلى نقاط .ومن ثم يتم إدخالهما في المرحلة الثانية للتصفية .
مرحلة التصفية الثانية :
يتم المفاضلة فيها بين المواقع التي وقع الختيار عليها في مرحلة التصفية األولى
بناء على تحليل التكلفة
نفترض أن بيانات التكاليف الخاصة بالموقعين حي العليا وحي البديعة هي كما بالجدول
والمطلوب إجراء مرحلة التصفية الثانية بينهما
الموقع
حي العليا
حي البديعة
نصيب السنة من إجمالي تكاليف ترتيب الموقع
تكليف النقل السنوية
النقل واألرض
المدخالت المخرجات تكاليف األرض
2
7
3
2,5
1,5
0,5
1,5
2
4
1
يتضح من الجدول أن موقع حي البديعة هو األفضل وفقا لتحليل التكاليف
/3اختيار الفن اإلنتاجي المالئم
تتأثرًعمليةًالفنًاإلنتاجيًالمالئمًبعواملًكثيرةًمنها:
.1طاقةًالمشروع:
جدا ,لذلك فقد أدى
نسبيا ,حيث أن عدد األجهزة بالنادي النسائي كبير ً
المشروع كبير ً
إلى انخفاض تكلفة الوحدة الواحدة من األجهزة.
.2نوعيةًالموادًالمتوفرة:
أغلب المواد متوفرة محلياً من األثاث و الفرش والديكور واآلالت رياضية وانشاء موقع
إلكتروني وغيرها فهي ال تختلف عن المواد المتوفرة في السوق الخارجي ،ويمكن
الحصول على المواد بسهوله من الخارج إذا دعت الحاجة إليها.
.3درجةًتوفرًالعمالةًونوعيتها:
سيتم االعتماد على فنون إنتاجية كثيفة عمل ،وذلك ألنها توفق بين اإلنتاج و الجودة
وتكون بتكلفة أقل حيث أنه سيتم استقدام مدر ات ومساعدات من الجنسية الفلبينية ،
استقدام عامالت من الجنسية الهندية ،وفي المجال اإلداري سيتم التركيز على العمالة
المحلية حيث سيتم توظيف إداريات سعوديات في مقر المنشأة باإلضافة إلي حارس
أمن سعودي الجنسية .
.4السوق:
محلي ،وستكون المنافسة بين األسواق المحلية األخرى.
.5السمًالتجاري:
رشاقتي .
.6شروطًالحصولًعلىًالتكنولوجياًوتكلفتها:
تحتويًعقودًالتكنولوجياًعلىًبعضًالعناصرًأهمها:
أ -أسلوب الحصول على التكنولوجيا وذلك سيتم عن طريق الشراء المباشر.
ب -تعريف وتحديد عناصر التكنولوجيا المستوردة ،نجد أنه بالوقت الحاضر ال يوجد
هناك عناصر تكنولوجيه بحاجه إلي استيرادها فهي متوفرة محلياً .
ج -فترة استخدام التكنولوجيا ( 7 – 4سنوات ).
د -إمكانية الحصول على التطورات التي تحدث في التكنولوجيا بعد عقد التعاقد ،ستتم
من خالل االطالع عبر المواقع اإللكترونية والتواصل المباشر مع العمالء لمعرفة
احتياجاتهم من التكنولوجيا المتطورة .
ه -تدريب العناصر الوطنية على استخدام التكنولوجيا.
.7األثرًالبيئيًللتكنولوجيا:
لن يتم استخدام تكنولوجيا الملوثة للبيئة ,حيث سيراعي النادي أن ال تتأثر البيئة
بنشاطاته.
/4تحديد متطلبات المشروع من العناصر األساسية
اآللتًوالمعدات:
البند
جهاز السير
جهاز اوربتراك
دراجة ثابتة
سجادة فلين
كرسي مساج
جهاز قياس الشحوم
الكمية
10
10
10
20
5
1
سعر الوحدة
2000
1500
1000
500
4500
5000
إجمالي التكاليف
20000
15000
10000
10000
22500
5000
ميزان لقياس الوزن
2
400
800
اوزان خفيفة
جهاز تمرين للبطن
معدات تجهيز الكافتيريا
5
5
1
200
1000
10000
1000
5000
10000
اإلجمالي
993000
األثاث والنقل
البند
الكمية
سعر الوحدة
إجمالي التكاليف
ديكورات
1
16000
16000
كنب
8
2000
16000
طاوالت وكراسي
10
1000
10000
مكاتب
3
2000
6000
مستلزمات الحضانة 1
20000
20000
أرضيات
1
25000
25000
السيارة
1
80000
80000
اإلجمالي
178000
العمالة
عدد العمال المحلية عدد العمال االجنبية االجمالي
الوظيفة
1
1
المديرة
5
4
1
المدربات
2
اخصائيات التغذية 2
1
1
عاملة الكافتيريا
2
2
عامالت النظافة
2
1
1
جليسة اطفال
1
1
حارس امن
1
1
السائق
15
8
7
اإلجمالي
أجور العمالة
الوظيفة
العدد
الراتب الشهري اإلجمالي الشهري اإلجمالي السنوي
1
المديرة
5
المدربات
اخصائيات التغذية 2
9000
5000
5000
9000
25000
10000
108000
300000
120000
عاملة الكافتيريا
1
3500
3500
42000
عامالت النظافة
2
1500
3000
36000
جليسة اطفال
حارس أمن
السائق
اإلجمالي
2
1
1
-
2500
3500
1500
-
5000
3500
1500
79000
60000
42000
18000
726000
متطلباتًعناصرًاإلنتاجً:
• الموادًالخامًوًاإلمداداتً-:
وًيتمًمنًخاللًالتطرقًلثالثةًجوانبً:
تحديدًالكميات
تحديدًالمصادر
تحديدًالتكاليف
تحديدًالكمياتً:
وًتتضمنًالمنتجاتًالزراعيةًوًالبحريةًوًالمعدنيةًوًالمنتجاتًالمصنعةًوًنصفًالمصنعةًوًغيرهاً.
المنتجاتًالزراعيةًمنًخاللًزراعةًمساحاتًإضافيةًأوًاستيرادهاًإذاًكانتًغيرًمتوفرةًأوًمحدودةً.
المنتجاتًالبحريةًعنًطريقًعملًحصرًللكمياتًوًالتأكدًمنًتوفرهاً.
المنتجاتًالمعدنيةًمنًخاللًتحديدًالكمياتًالمتاحةًكاحتياطيًوًأماكنًتواجدهاً.
المنتجاتًالمصنعةًوًنصفًالمصنعةًيتمًمنًخاللهاًتعيينًالكمياتًالمطلوبةًوًتحديدًالبدائلًوًتكلفةًكلًمنهاً.
وًباإلضافةًإلىًالموادًيحتاجًالمشروعًإلىًاإلمداداتًً،وًتتضمنً:
الموادًالمساعدة
المنافعًأوًخدماتًالمرافق
تحديد المصادر :
تحديد المصادر الداخلية للمواد المطلوبة ،و االستخدامات األخرى من المواد ،و الكميات المحتمل توافرها .
تحديد المصادر الخارجية للحصول على المواد األولية المطلوبة .
احتياجات المشروع من المواد :
م
بد
1
الموادًالخامً:
منتجاتًزراعيةً
معادنً
أخرى
موادًنصفًمصنعة
منتجاتًمصنعةً:
قطعًغيارً
أخرى
موادًمساعدةً:
كيماويات
إضافاتً
موادًتغليفً
موادًصيانة
أخرى
المنافعً:
كهرباءً
مياه
يخار
وقود
صرف
أخرى
2
3
4
5
خصائص نوعية
للبد
مطلوب
كميات
متاح
%
س الوحدة
ج
م
المصادر
--------
10
10
%75
200
100
----------
--------
10
5
%60
60
90
----------
--------
5
5
%55
150
200
----------
--------
--------
50
50
20
100
%70
%85
350
400
500
200
----------
----------
تحديد التكاليف :
يتعينًتحديدًالحتياجاتًمنًاألثاثًوًوسائلًالنقلًوًاإلتصالتًوًتكلفتهاًوًمصادرًالحصولًعليهاً.
تكلفةًالموادًحسبًالحتياجاتًالمتوقعةً:
مواد خام
م
ج
150
200
نصف مصنعة
م
ج
50
100
مواد مساعدة
مصنعة
اإلجمالي
منافع
م
ج
م
ج
م
ج
م
100
100
80
160
500
500
880
ج
1060
/5التقييم البيئي للمشروع
خامسا :التقييم البيئي للمشروع:
دراسةًالبيئةًالمحيطةًبالموقع :ألنهاًتؤثرًعلىًتكاليفًالنقلًوالتخزينً
والتكييف.
تقييمًاآلثارًالبيئيةًللمشروع:
خطوات التقييم البيئي
حصر اآلثار البيئية المتوقعة
ترجمة هذه اآلثار لقيم نقدية إذا أمكن
حساب تكاليف إزالة اآلثار البيئية
السلبية
تدوير مخلفات األكل وعلب المياه
المستخدمة
شاحنة لنقل المخلفات وتدويرها 1000
لاير شهريًا ا
/6تقدير العمر القتصادي للمشروع
البد أن يكون عمر تشغيل المشروع مجدي اقتصاديا ليحقق األر اح ،لكن
إذا كان عمر تشغيل المشروع إنتاجي فقط (.أي صالق لإلنتاج مع استمرار
الصيانة بغض النظر عن الصافي المتحقق منه فذلك غير
مجدي اقتصاديا
ولنوضح أكثر مابين العمر اإلنتاجي والعمر االقتصادي فيما يخص مشروع النادي الرياضي النسائي
سنقارن من حيث:
العمر اإلنتاجي
تقادم المنتجات منتجات جديدة
(كإضافة أطعمة ذات سعرات
وكربوهيدرات منخفضة أيضا
توفير مشروبات البروتين )
أيضا توفير أجهزة رياضية ذات
تطورات تكنلوجية
تقادم طرق اإلنتاج
(توفير أجهزة رياضية ذات
استخدام سهل وبسيط ،تشغيل
األجهزة الرياضية على مولدات
كهرباء أو طاقة شمسية أو بال
مولدات)
األصول
إنتاجية
انخفاض
وارتفاع تكاليف الصيانة(كاآللت
واألجهزة الرياضية القديمة التي
تحتاج إصالح
لكن تكاليفها مرتفعه )
ل يتأثر بتقادم المنتجات
العمر القتصادي
يتأثر بتقادم المنتجات
ل يتأثر على تقادم طرق اإلنتاج يتأثر بتقادم طرق اإلنتاج
لكن اإلنتاج سيكون غير مجدي
اقتصاديا
ل تقصر ول تؤثر على العمر تؤثر وان اعتمدت عليها أصبحت
اإلنتاجي ألن لديها الندرة على غير مجدية اقتصاديا لذلك يفضل
شراء آلت ومعدات جديدة
العمل
ومتطورة بقيمة اإلصالح
/7تقدير تكاليف المشروع
التحليل الفني لإلنتاج
حجم العمالة:
توظيفًمديرةًمنًالجنسيةًالسعوديةًتحملً
درجةًالبكالوريوسًفيًادارهًالعمال.
توظيفًمدربةًمنًالجنسيةًالسعوديةًلديهاًخبرهً
وشهاداتًفيًالتدريبًواللياقة.
استقدامً 4مدرباتًرياضةًمنًجنسياتًمختلفة.
توظيفًموظفتينًمنًالجنسيةًالسعوديةًتحمالنً
درجةًبكالوريوسًفيًعلومًالتغذية.
توظيفًعاملةًكافتيرياًمنًالجنسيةًالسعودية.
استقدامًمربيةًواحدةًمنًالجنسيةًالفلبينية.
توظيفًموظفةًمنًالجنسيةًالسعوديةًتحمل
درجةًالبكالوريوسًفيًرياضًاألطفال.
استقدامًعاملتينًنظافةًمنًالجنسيةًالفلبينية.
استقدامًسائقًمنًالجنسيةًالهندية.
توظيفًحارسًامنًمنًالجنسيةًالسعودية.
االحتياجات الفنية:
األثاثًوالديكور.
تأسيسًموقعًإلكترونيًللنادي.
انشاءًحساباتًفيًمواقعًالتواصلًالجتماعيً
للنادي.
المبنى:
شراءًمبنىًفيًحيًالبديعةً،غربًمدينةً
الرياض.
التكاليف اإلنشائية:
تكاليفًاألرض:
البيان
المساحة
تكلفة المتر
المربع الواحد
إجمالي التكلفة
المبنى
1000مترً
مربع
1500
1.500.000
المجموع
1.500,000
تكاليف اآللت والمعدات:
البيان
القيمة الكلية
اآلالت والمعدات 993000
معدل مصاريف تكاليف الصيانة
السنوية
الصيانة
%10
99300
األثاث والنقل
178000
%3
5340
المجموع
1.171,000
%13
152.230
إنفاق ما قبل اإلنتاج:
البيان
التكاليف
دراسة الجدوى االقتصادية
0
تصميمات هندسية وفنية
0
مصاريف استقدام عمالة
100.000
مصاريف بدء تشغيل
15,000
أجور نقل ومصاريف آخرى
10.000
المجموع
125.000
التكاليف التشغيلية ( رأس المال العامل):
البيان
العدد
الراتب الشهري
اجمالي الراتب
الشهري
تأمين صحي
اجمالي الراتب
السنوي
مسؤولة عالقات
5
5000
25000
/4000موظف
300000
Call center
2
2000
4000
/4000موظف
48000
مدربة
10
6000
60000
/4000موظف
720000
مسؤولة نظافة
5
1000
5000
/4000موظف
60000
حارس
1
500
500
/4000موظف
6000
المجموع
23
14500
92000
/4000موظف
1134000
التأمين الصحي سوف يشمل جميع الموظفين و سوف يشكل ( ) 92000لاير من التكاليف و لم يتم
احتسابه من ضمن ت .األجور .
دراسة الجدوى المالية
تأتي أهمية دراسة الجدوى المالية للفرص الاستثمارية في أنها تحدد
الرؤية المالية للمشروع بعد تقديم العناصر التسويقية و الفنية التي
تحدد أوجه التكلفة و عناصر التشغيل للخدمة .حيث يبدأ التحليل المالي
بعد التأكد من الدراسة التسويقية من أنه سيكون هناك طلب كافي
ومنظم على منتجات أو خدمات المشروع و بعد أن تأتي الدراسة الفنية
بنتائج ايجابية بخصوص إمكانية إنشاء المشروع من الناحية الفنية من
كافة الجوانب و يبقى دراسة الجوانب المالية لهذا المشروع لتحديد
الأموال المطلوبة لإنشاء و تشغيل المشروع و دراسة كيفية تدبيرها
والالتزامات التي تترتب على ذلك.
التكاليف الرأسمالية للمشروع
وهيًاألصولًالالزمةًإلكمالًالعمليةًاإلنتاجيةًلمدةًدورةًإنتاجيةًواحدةًعلىً
األقل
وتمثلًتكاليفًاإلنشاءًالتيًتتمثلًفيًاألصولًالثابتةًالملموسةًوالغيرً
ملموسةًوالتيًتستخدمًطوالًالعمرًالقتصاديًللمشروع.
إجمالي التكاليف الرأسمالية:
البيـان
القيمة (لاير)
قيمة األرض
0
تكاليف اإلنشاءات
303,650
تكاليف األثاث والمفروشات
70,000
تكاليف اآلالت والمعدات
189,650
تكاليف السيارات
20,000
مصاريف التأسيس
6,000
أصول أخرى
0
اإلجمالي
589,300
تكاليف التشغيل
وهيًالقيمةًالالزمةًلتشغيلًالمشروعًلمدةًدورةًإنتاجيةًوتتكونًمنًاألصولً
الجاريةًوالمتداولةًالالزمةًلتشغيلًالمشروع
إجمالي مصاريف التشغيل السنوية:
عناصر التكاليف
القيمة (لاير)
نسبة التكاليف الثابتة
التكاليف الثابتة (لاير)
نسبة التكاليف المتغيرة
التكاليف المتغيرة (لاير)
اإليجارات
55,000
%100
55,000
%0
0
%100
0
%0
0
األجور
136,800
%0
0
%100
136,800
المصروفات اإلدارية والعمومية
4,200
%100
4,200
%0
0
مصاريف التسويق
2,000
%50
1,000
%50
1,000
المنافع العامة (مياة ،كهرباء ،بنزين)
12,480
%100
12,480
%0
0
المواد األولية
0
%0
0
%100
0
مواد التعبئة والتغليف
0
%0
0
%100
0
الصيانة
20,056
%100
20,056
%0
0
اإلهالكات
77,013
%100
77,013
%0
0
إجمالي تكاليف التشغيل
307,548
الرواتب
169,748
137,800
رأس المال العامل (ثالثة شهور من مصاريف التشغيل ما عدا اإليجارات لمدة ستة أشهر):
البيـان
مصاريف التشغيل السنوية (لاير)
رأس المال العامل (لاير)
اإليجارات
55,000
27,500
الرواتب
0
0
األجور
136,800
34,200
المصروفات اإلدارية والعمومية
4,200
1,050
مصاريف التسويق
2,000
500
المنافع العامة (مياة ،كهرباء ،بنزين)
12,480
3,120
المواد األولية
0
0
مواد التعبئة والتغليف
0
0
الصيانة
20,056
5,014
إجمالي رأس المال العامل
71,384
التكاليف االستثمارية
البيـان
القيمة (لاير)
النسبة من التكاليف
التكاليف الرأسمالية
589,300
%89.2
رأس المال العامل
71,384
%10.8
إجمالي التكلفة االستثمارية
660,684
%100.0
مصادر التمويل:
البيــان
النسبة المئوية
القيمة (لاير)
رأس المال المدفوع (تمويل ذاتي)
%30.0
198,205
قروض
%70.0
462,479
اإلجمالي
%100.0
660,684
اإليرادات واألرباح
البيــان
ساعات
اليومي
التدريب عدد
السنوية
أيام
العمل حجم المبيعات السنوية السعر (لاير)
اإليرادات السنوية (لاير)
ساعات العمل
10
350
3,500
800
2,800,000
وجبات صحية
15
350
5,250
20
105,000
اإلجمالي
25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,905,000
األرباح اإلجمالية للمشروع
البيـان
القيمة (لاير)
2,905,000
اإليرادات
307,548
مصاريف التشغيل
2,597,452
األرباح = اإليرادات -مصاريف التشغيل
صافي الربح
البيـان
القيمة (لاير)
2,597,452
األرباح اإلجمالية
64,936
الزكاة %2.5من األرباح
2,532,516
صافي الربح = إجمالي الربح -الزكاة
التحليل المالي للمشروع
يهدف إلى تقييم ربحية المشروع لاتخاذ قرار بقبول أو رفض
هذه الفرص الاستثمارية
أدواته :تحليل الدخل ،تحليل التدفقات النقدية ،تحليل
الاستثمار
تحليل الدخل :تم الاعتماد على صافي الأرباح المتولدة عن
المشروع فقط والذي يمثل الإيرادات وتم استبعاد أي مصدر
آخر للإيرادات
قائمة الدخل
تحليل التدفقات النقدية
تتكون من تدفقات نقدية داخلة وتدفقات نقدية خارجة ،ويتم
حساب جميع السنوات التي تم فيها دفع أقساط القروض
وفوائدها؛ وذك للتأكد من مقدرة المشروع على سداد
التزاماته اتجاه الدائنين؛ ومن الجدير ذكره بأنه تم توفير
المبلغ المالي للمشروع عن طريق التمويل الذاتي وجزء من
القروض.
التدفقات النقدية الخارجة:
التكاليف الرأسمالية
589,300
رأس المال العامل
71,384
تكاليف التشغيل عدا اإلهالكات
0
189,196
209,866
216,756
223,646
230,536
إجمالي التدفقات الخارجة (مجموع
التكاليف االستثمارية)
660,684
189,196
209,866
216,756
223,646
230,536
التدفقات النقدية الداخلة:
اإليرادات
0
2,033,500
2,469,250
2,614,500
2,759,750
2,905,000
أخرى (قيمة المشروع
نهاية المدة)
إجمالي التدفقات الداخلة
0
2,033,500
2,469,250
2,614,500
2,759,750
2,905,000
صافي التدفق النقدي
660,684-
1,844,305
2,259,385
2,397,745
2,536,105
2,674,465
تحليل االستثمار :حساب صافي الربح في جميع سنوات العمر
القتصادي للمشروع
معدل فترة الاسترداد :وهي الفترة التي تتساوى في
نهايتها إجمالي الإيرادات التراكمية للمشروع مع
التكاليف الكلية التراكمية.
التكاليف االستثمارية
فترة استرداد االستثمارات
= مممممممم
صافي األر اح +االستهالكات
660,684
= ممممممم =
2,609,528
0.3
سنة من بدء التشغيل
معدل دوران رأس المال
اإليرادات
معدل دوران رأس المال
= مممممممم
التكاليف االستثمارية
2,905,000
= مممممممم =
4.40
660,684
نسبه صافي الربح إلى الايرادات
صافي الر ق
نسبة صافي الر ق إلى
= م م م م م ×100
اإليرادات
اإليرادات
2,532,516
= م م م م م ×= 100
2,905,000
%87.2
مرة
نسبة صافي الربح إلى التكاليف التشغيلية
صافي الر ق
نسبة صافي الر ق إلى
= م م م م م ×= 100
التكاليف التشغيلية
التكاليف التشغيلية
2,532,516
= م م م م م ×= 100
%823.5
307,548
معيار تحليل التعادل
يهدف إلى التعرف على حجم التعادل الذي يحقق بعده
المشروع ربحا.
عند ذلك يكون حجم التعادل كما يلي:
الإيرادات عند التعادل= الإيرادات*حجم التعادل
التكاليف عند التعادل= التكاليف المتغيرة*حجم التعادل +التكاليف الثابتة
معيار المعدل المتوسط للربح(العائد على االستثمار)
صافي األر اح
العائد على االستثمار
= م م م م م ×100
التكاليف االستثمارية
2,532,516
= م م م م م ×= 100
660,684
%383.3
صافي القيمة الحالية : NPV
هي القيمة المتحققة عن طريق خصم الفرق بين
التدفقات النقدية السنوية الداخلة و الخارجة لكل
سنة على حدى خلال عمر المشروع بسعر
فائدة/خصم ثابت قدره %10
معدل العائد الداخلي:
هو سعر الفائدة التي تتساوى عنده القيمة الحالية
للتدفقات النقدية الداخلة المتوقعة للاستثمار مع
تكلفة الاستثمار المبدئي ،ويعد المشروع مربح إذا
كان معدل العائد الداخلي أكبر من أدنى معدل فائدة
مقبول بالنسبة لرأس ا لمال أي أكبر من تكلفة رأس
المال.
حساب معدل العائد الداخلي وصافي القيمة الحالية للمشروع (القيمة بالريال)
السنوات
البيـان
فترة التأسيس
معدالت التشغيل
2015
2016
2017
2018
2019
%100
%100
%100
%95
%100
التدفقات النقدية الخارجة:
التكاليف الرأسمالية
589,300
رأس المال العامل
71,384
تكاليف
االهالكات
التشغيل
عدا
0
إجمالي التدفقات الخارجة
التكاليف 660,684
(مجموع
االستثمارية)
189,196
189,196
209,866
209,866
216,756
216,756
223,646
223,646
230,53
6
230,53
6
التدفقات النقدية الداخلة:
اإليرادات
أخرى
المشروع
المدة)
0
(قيمة
نهاية
إجمالي التدفقات
الداخلة
صافي
النقدي
2,033,500
2,469,250
2,614,500
2,759,750
2,905,000
التدفق
0
2,033,500
2,469,250
2,614,500
2,759,750
2,905,000
660,684-
1,844,305
2,259,385
2,397,745
2,536,105
2,674,465
بالتالي نستنتج صافي القيمة الحالية ومعدل العائد الداخلي
معدل العائد الداخلي IRR
%296.3
معامل الخصم
%10
صافي القيمة الحالية NPV
7,343,185
IPV
17.7
%296.3
ر.س7,343,184.51 .
17.7
ماتم الاستعانة به
عناصر التكاليف
وتم الأخذ في الاعتبار
إجمالي تكاليف التكاليف الثابتة التكاليف المتغيرة
(ريال)
التشغيل (ريال) (ريال)
إجمالي تكاليف التشغيل
807,500
شامل االهالكات
البيمان
القيمة (ريال)
قيمة الزكاة %2.5
5,363
اإلهالكات
30,600
422,500
385,000
الجدوى االقتصادية
سوف يتم استخدام قانون الربحية الاقتصادية الذي ينص
على = الإيرادات - 141.5 /التكاليف 141.5 /
علما أن ( ) 141.5هو الرقم القياسي العام للأسعار
= 141.5 / 589,300 - 141.5 / 2,905,000
= 16365.37
تحليل الحساسية
حساسية ربحية المشروع لمعدل الخصم
عند زيادة معدل الخصم (تكلفة األموال) سيؤدي إلي انخفاض القيمة
الحالية (ربحية).
%معدل الخصم له
يتضق أن المشروع مازال مربق ألن صافي القيمة الحالية عند
قيمته موجبة.
لقياس درجة حساسية الربحية لتقييد معدل الخصم من %إلي
،%كالتالي:
التغير النسبي في صافي القيمة الحالية
المرونة =
التغير النسبي في معدل الخصم
=(
=
)(/
%
-%
%
)
% -
يعني ذلك أن انخفاض حساسية ربحية المشروع لتغير معدل الخصم ،الن قيمة المرونة
أقل من الواحد بشكل عام ،أ أن ارتفاع معدل الخصم بم
صافي القيمة الحالية
.%
%يترتب علية انخفاض
حساسية ربحية المشروع للتغيرات في االيرادات و التكاليف
يتعين تحليل الحساسية لالنخفاض في اإليرادات بنسبه 10%
والرتفاع في التكاليف بنسبه 10%و كليهما
حساسية ربحية المشروع للتغيرات و التكاليف
السنوات
اإليرادات المتوقعة
التكاليف المتوقعة
اليراد الكلي %10-
التكاليف
%10+
الكلية صافي العائد بعد صافي العائد
ارتفاع التكاليف
انخفاض اليرادات
0
0
169.748
0
186.722
169.748-
186.722-
1
2.469.250
286.878
2.222.325
315.565
1.935.447
2.153.685
2
2.614.500
293.768
2.353.050
323.144
2.059.282
2.291.356
3
2.759.750
300.548
2.483.775
330.602
2.183.227
2.429.148
4
2.905.000
307.548
2.614.500
338.302
2.306.952
2.566.698
المجموع
10.748.500
1.358.600
9.673.650
1.494.335
8.315.160
9.254.165
صافي العائد بعد تغير
بعد
كليهما
186.7221.906.760
2.029.906
2.153.173
2.276.198
8.179.315
السنوات
معامل الخصم
القيمة
صافي
صافي القيمة الحالية صافي القيمة الحالية بعد صافي القيمة الحالية بعد
الحالية بعد تغير
ارتفاع التكاليف
انخفاض االيرادات
قبل التغير
كليهما
0
1
165.504-
169.748-
186.722-
186.722-
1
1.1
1.934.375
1.759.497
1.957.895
1.733.418
2
1.21
1.870.011
1.701.886
1.893.683
1,677.608
3
1,331
1.801.363
1.640.291
1.825.055
1.617.711
4
1.4641
1.729.742
1.575.679
1.753.089
1.554.674
7.169.989
6.507.605
7.243.000
6.396.689
الممجموع
يتضق أن المشروع مازال مربحاً ألن صافي القيمة الحالية مازالت موجبة.
مرونة الربحية ل يراد = التغير النسبي في صافي القيمة الحالية /التغير النسبي في االيراد
=(
-
/
)% -/
=
هذا يشير إلى انخفاض حساسية ربحية المشروع النخفاض في اإليرادات.
وهذا يعني انخفاض االيراد بنسبه %يترتب عليه انخفاض صافي القيمة الحالية بنسبه
%
مرونة الربحية للتكالي = التغير النسبي في صافي القيمة الحالية /التغير النسبي في التكالي
=(
-
/
)% -/
=
هذا يشير إلى انخفاض حساسية ربحية المشروع لالرتفاع في التكاليف.
المرونة الكلية = التغير النسبي في صافي القيمة الحالية /التغير النسبي في كليهما
=(
-
/
)% -/
=
هذا يشير إلى ارتفاع حساسية ربحية المشروع النخفاض في اإليرادات وارتفاع التكاليف.
تحليل الحساسية للتأخير في مدة اإلنشاء
) %أدت النخفاض صافي
ارتفاع مدة اإلنشاء من سنة إلى سنتين ،أي بزيادة قدرها (
،بنسبة . %
إلى
القيمة الحالية من
المرونة للتأخير في اإلنشاء = التغير النسبي في صافي القيمة الحالية /التغير النسبي في مدة
اإلنشاء
%
=
/%
=
، .وهي أقل من الواحد
إذا حساسية ربحية المشروع للتغير في مدة اإلنشاء منخفضة ،ألن قيمة معامل المرونة أقل من
( ).
تقدير حدود الحساسية :
لمعرفة النسبة التي ممكن أن يرتفع فيها المشروع قبل أن يتحول إلى خسارة
نسبة المنافع /التكاليف
=
=
/
%
أما االنخفاض األقصى ل يرادات سيكون عن طريق حساب مقلوب المنافع إلى التكاليف
التكاليف /المنافع
=
%
وهذا يعني أن االنخفاض األقصى ل يرادات سيكون بنسبة
من رابح إلى خسارة.
،%قبل أن يتحول المشروع
دراسة الجدوى
االجتماعية
الربحية اإلجتماعية:
الربحية اإلجتماعية= الربحية االقتصادية +فائض المستهلك
فائض المستهلك= حجم المبيعات المتوقعة* الفرق بين السعر األصلي قبل تقديم المشروع
1
2
للسلعة والسعر بعد تقديم المشروع للسلعة.
فائض المستهلك=
الربحية االجتماعية=
ا ثار الخارجية للمشروع:
التقييم البيئي للمشروع:
دراسة البيئة المحيطة بالموقع :ألنها ت ثر على تكاليف النقل والتخزين والتكييف.
تقييم اآلثار البيئية للمشروع
خطوات التقييم البيئي
حصر اآلثار البيئية المتوقعة
تدوير مخلفات األكل وعلب المياه المستخدمة
ترجمة هذه اآلثار لقيم نقدية إذا أمكن
-
حساب تكاليف إزالة اآلثار البيئية السلبية
شاحنة لنقل المخلفات وتدويرها 1000لاير شهريًا ا
ا ثار التنموية للمشروع:
تتمثل في عدم مقدرة المشروع على قياس اآلثار التنموية ،نظ اًر ألن المشروع ليس ضخم .
شكرااًلحسنًاستماعكم