Transcript Aliran Tunai 1

Aliran Tunai
1
Pengenalan




“Tunai” – penting bagi peniaga kecil.
Perniagaan yang berjaya boleh ditutup kerana
ketiadaan tunai.
Punca kegagalan – peniaga tidak berupaya untuk
menjangka keperluan tunai dari awal; hanya
diketahui pada masa dikehendaki sahaja.
Pengawalan tunai – cara untuk mengatasi
kegagalan perniagaan kecil  pengurusan tunai.
2
Pengurusan Tunai

Melibatkan; untuk kelancaran perniagaan:








Ramalan
Kutipan
Agihan
Rancang
Simpanan tunai secara berlebihan mungkin berlaku.
Tunai dorman – sepatutnya menghasilkan “keuntungan
pelaburan”.
Pengurusan tunai – mengetahui masa perlu tunai dan
mengelak tunai dorman.
Aliran tunai – mengesan kecairan perniagaan; keupayaan
membayar dan kutipan tunai bagi tempoh tertentu.
3
Kitaran Aliran Tunai
ms.272
Wang Masuk
Wang Keluar
Order
Goods
Day 1
Receive
Goods
14
Sell
Goods*
Pay
Invoice
15
40
25
Bayar
Pembekal
Deliver
Goods
Send
Invoice
Customer
Pays**
280
218 221 230
178
3
9
Kitaran Aliran Tunai = 240 hari
178+3+9+50=240
50
Pembeli
Bayar
Bajet Tunai



Bajet tunai adalah “peta tunai”
menunjukkan jumlah dan masa
penerimaan dan pembayaran tunai bagi
tempoh tertentu.
Menjangka keperluan tunai untuk
perniagaan beroperasi.
Alat mengenalpasti aliran masuk dan
keluar tunai; seterusnya mengetahui
baki tunai.
5
Menyediakan Bajet Tunai





Menetukan baki minima tunai.
Ramalan jualan.
Ramalan penerimaan tunai.
Ramalan pembayaran tunai.
Angaran baki tunai di akhir
bulan.
ms.275-282
6
Menentukan Baki
Minima Tunai



Tidak terlalu banyak…
Tidak terlalu sedikit…
Cukup untuk menjalankan perniagaan.
7
Ramalan Jualan



Merupakan jantung kepada bajet tunai.
Jualan dari perniagaan yang akan bertukar kepada
kutipan tunai dan bayaran tunai.
Perlu membuat ramalan:
 Sepatutnya
 Jika ada kegawatan ekonomi
 Jika ekonomi baik
8
Ramalan Kutipan Tunai


Rekod segala kutipan tunai sebenar yang diterima.
Tentukan cara kutipan bagi jualan hutang;
dicampur dengan jualan tunai.
Jualan hutang
Jualan tunai
9
Kutipan Hutang
Kebarangkalian Kutipan:
Tempoh
Kutipan
Ramalan Pembayaran Tunai

Pembayaran tetap pada tarikh yang tetap:
 Sewa, pinjaman, faedah bank, gaji, bil utiliti.



Semak buku cek untuk kepastian jumlah bayaran.
Masukkan “anggaran” untuk bayaran “lebihan”
tunai (10-25% dari jumlah perlu dibayar).
Mulakan dengan – senarai perkara yang
menghasilkan tunai dan penggunaan tunai.
11
Jangkaan Baki Hujung Bulan




Mulakan dengan Baki Tunai
Campur: Kutipan tunai
Tolak: Bayaran tunai
Jawapan: LEBIHAN TUNAI atau KURANGAN
TUNAI
 Pelaburan?
 Meminjam?
12
Pengurusan Tunai:
3 Akaun Utama



Akaun Penerimaan
Akaun Pembayaran
Inventori
13
Akaun Penerimaan
(Jualan Hutang)

Kajian mendapati:
 Jualan secara hutang: 90% bagi industri dan
pemborong.
 40% bagi jualan runcit.



Peniaga kecil memberikan jualan hutang (77%).
Selagi “jualan hutang” tidak dikutip ianya bukan
wang.
Matlamat – mengutip jualan hutang secepat
mungkin yang boleh.
14
Mengatasi Krisis Tunai
Akaun Penerimaan






Wujudkan polisi pemberian kredit.
Semak keupayaan kredit pelanggan.
Jika akaun penerimaan terlebih tempoh, ambil
tindakan.
Kenakan faedah.
Wujudkan sistem kutipan.
Hantar invois segera.
15
Mengatasi Krisis Tunai
Akaun Pembayaran






Panjangkan tempoh pembayaran kepada
pembekal (pastikan tidak menjejas
kredibiliti).
Semak semua invois sebelum membayar.
Jika ada diskaun tunai; ambil kesempatan.
Runding terma kredit yang terbaik.
Bersikap jujur dengan pembekal
(pembayaran).
Jadualkan pembayaran pada masa yang
berlainan.
16
Mengatasi Krisis Tunai
Inventori




Pantau inventori, ia akan mengurangkan
tunai perniagaan.
Elak terlebih beli (stok berlebihan).
Jadual penghantaran (selewat mungkin –
kad stok).
Bincang diskaun kuantiti dengan pembekal.
17
Elak Masalah Tunai


Pertimbangkan perdagangan barter – tukar
barangan; untuk mengurang gunaan tunai.
Kurangkan kos overhed:
 Pajak dari membeli
 Elak pembaziran: peralatan pejabat, perjalanan,
kenderaan, hiburan.
 Pembayaran pinjaman tetap bertepatan dengan aliran
masuk tunai.


Lebihan tunai  laburkan.
Akaun semasa  baki “kosong” (tiada faedah).
18
19