Transcript ALIRAN TUNAI

ALIRAN TUNAI
 wang masuk dan wang keluar bagi sesuatu transaksi ataupun
perniagaan
 pengaliran masuk (wang masuk) ke dalam sesuatu perniagaan

Aliran Tunai Positif (wang tunai diterima) (+ ve)
 wang keluar (pembayaran) yang berkaitan dengan perniagaan
tersebut  Aliran Tunai Negatif (- ve)
Perbezaan antara Aliran Tunai Positif dan Negatif  Aliran Tunai
Bersih (net cash flow)
PROJEK BINAAN (Bagi Kontraktor)
Aliran Tunai Positif 
Wang tunai yang diterima dari pembayaran sijil
kemajuan
pada satu jangka masa tertentu (ie: sebulan).
Aliran Tunai Negatif 
Wang yang dibelanjakan ke atas sesebuah kontrak
seperti:
upah
bahan-bahan binaan
loji
sub-kontraktor
overhead dll.
dll.
Kenapa Perlu Aliran Tunai
 Untuk meramalkan pergerakan wang semasa
perjalanan kontrak.
 Menggambarkan bagaimana wang bergerak
serta kedudukan kewangan bagi sesuatu
masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.
Kaedah yang digunakan!
Kaedah Keluk ‘S’
 Menggambarkan bagaimana wang bergerak
serta kedudukan kewangan bagi sesuatu
masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.
Kaedah-Kaedah Lain
 Program kerja lain (seperti carta bar dll.)
juga boleh digunakan.
Andaian
1.
Keuntungan diagihkan secara nisbah yang
sama (propotionate) di sepanjang jangkamasa
kontrak.
2.
Pembayaran yang dilakukan oleh klien –
mengikut jadual iaitu sebulan selepas
tuntutan diajukan oleh kontraktor.
3.
Wang Pegangan (retention)  5% dan dibayar
2½% setelah siap binaan dan selebihnya pada
akhir masa membaiki kecacatan.
4.
Masa membaiki kecacatan ialah 6 bulan.
Carta Ubah Masa ke Peratus
0
10
Jangka Masa %
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1
2
3
4
5
6
7
8
Masa (Bulan)
9
10
11
12
Carta Ubah Masa ke Peratus
0
10
Jangka Masa %
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1
2
3
4
5
6
7
8
Masa (Bulan)
9
10
11
12
CARTA MASA DAN NILAI
J/3
J/3
J/3
100%
90%
N/4
y
60%
KELUK ‘S’
N/2
x
N/4
0%
0
50
5%
%
Masa
80%
100%
Bulan
Nilai Kerja (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
5%
10%
20%
Jumlah
Kumulatif
(RM) 500,000
25,000
50,000
100,000
TEKNIK ALIRAN TUNAI
Maklumat Penting:
1.
Harga Kontrak – RM500,000
2.
Kos Binaan – RM400,000
Untung – 25%
3.
Jangka Masa – 12 bulan
4.
100% 12 bulan
A
Masa
(bulan)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Budget
Bulanan
B
Budget
Kumulatif
C
Kos
B TOLAK
UNTUNG
D
E
F
G
Wang
Masuk
Kumulatif
Aliran
Tunai
Bersih
-ve/+ve
Pendapatan
Bulanan
Bersih
Wang
Maksimum
yang diperlukan
B – 5%
D-C
A – 5%
E-F
Wang Pegangan
100
Untung
90
(B)
Nilai
Budget
80
70
60
50
(C)
Kos
40
30
(D)
Wang Masuk
Kumulatif
20
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Jangka Masa (bulan)
10
11
12
1
Masa
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Aliran Tunai
(E)
Wang Max.
(G)
100,000
+ve
PROJEK BIAYA SENDIRI
0
Masa
(bulan)
Aliran
Tunai
-ve
(E)
(G)
Wang
Max.