ALIRAN TUNAI
Download
Report
Transcript ALIRAN TUNAI
ALIRAN TUNAI
wang masuk dan wang keluar bagi sesuatu transaksi ataupun
perniagaan
pengaliran masuk (wang masuk) ke dalam sesuatu perniagaan
Aliran Tunai Positif (wang tunai diterima) (+ ve)
wang keluar (pembayaran) yang berkaitan dengan perniagaan
tersebut Aliran Tunai Negatif (- ve)
Perbezaan antara Aliran Tunai Positif dan Negatif Aliran Tunai
Bersih (net cash flow)
PROJEK BINAAN (Bagi Kontraktor)
Aliran Tunai Positif
Wang tunai yang diterima dari pembayaran sijil
kemajuan
pada satu jangka masa tertentu (ie: sebulan).
Aliran Tunai Negatif
Wang yang dibelanjakan ke atas sesebuah kontrak
seperti:
upah
bahan-bahan binaan
loji
sub-kontraktor
overhead dll.
dll.
Kenapa Perlu Aliran Tunai
Untuk meramalkan pergerakan wang semasa
perjalanan kontrak.
Menggambarkan bagaimana wang bergerak
serta kedudukan kewangan bagi sesuatu
masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.
Kaedah yang digunakan!
Kaedah Keluk ‘S’
Menggambarkan bagaimana wang bergerak
serta kedudukan kewangan bagi sesuatu
masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.
Kaedah-Kaedah Lain
Program kerja lain (seperti carta bar dll.)
juga boleh digunakan.
Andaian
1.
Keuntungan diagihkan secara nisbah yang
sama (propotionate) di sepanjang jangkamasa
kontrak.
2.
Pembayaran yang dilakukan oleh klien –
mengikut jadual iaitu sebulan selepas
tuntutan diajukan oleh kontraktor.
3.
Wang Pegangan (retention) 5% dan dibayar
2½% setelah siap binaan dan selebihnya pada
akhir masa membaiki kecacatan.
4.
Masa membaiki kecacatan ialah 6 bulan.
Carta Ubah Masa ke Peratus
0
10
Jangka Masa %
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1
2
3
4
5
6
7
8
Masa (Bulan)
9
10
11
12
Carta Ubah Masa ke Peratus
0
10
Jangka Masa %
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1
2
3
4
5
6
7
8
Masa (Bulan)
9
10
11
12
CARTA MASA DAN NILAI
J/3
J/3
J/3
100%
90%
N/4
y
60%
KELUK ‘S’
N/2
x
N/4
0%
0
50
5%
%
Masa
80%
100%
Bulan
Nilai Kerja (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
5%
10%
20%
Jumlah
Kumulatif
(RM) 500,000
25,000
50,000
100,000
TEKNIK ALIRAN TUNAI
Maklumat Penting:
1.
Harga Kontrak – RM500,000
2.
Kos Binaan – RM400,000
Untung – 25%
3.
Jangka Masa – 12 bulan
4.
100% 12 bulan
A
Masa
(bulan)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Budget
Bulanan
B
Budget
Kumulatif
C
Kos
B TOLAK
UNTUNG
D
E
F
G
Wang
Masuk
Kumulatif
Aliran
Tunai
Bersih
-ve/+ve
Pendapatan
Bulanan
Bersih
Wang
Maksimum
yang diperlukan
B – 5%
D-C
A – 5%
E-F
Wang Pegangan
100
Untung
90
(B)
Nilai
Budget
80
70
60
50
(C)
Kos
40
30
(D)
Wang Masuk
Kumulatif
20
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Jangka Masa (bulan)
10
11
12
1
Masa
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Aliran Tunai
(E)
Wang Max.
(G)
100,000
+ve
PROJEK BIAYA SENDIRI
0
Masa
(bulan)
Aliran
Tunai
-ve
(E)
(G)
Wang
Max.