Transcript Prezentare Compartimentul Verificare Proiecte Finanţate
Slide 1
Investeşte în oameni!
SEMINAR DE INFORMARE PENTRU BENEFICIARII DE PROIECTE
CO-FINANŢATE DIN FONDUL SOCIAL EUROPEAN
Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane
2007 - 2013
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 2
Investeşte în oameni!
IMPLEMENTAREA PROIECTELOR
•
•
•
•
Prevederi contractuale
Aspecte financiare
Aspecte tehnice
Achiziţii
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 3
Investeşte în oameni!
PREVEDERI CONTRACTUALE
• Beneficiarul in calitate de semnatar al contractului are
responsabilitatea pentru implementarea proiectului
• In cazul proiectelor implementate in parteneriat
beneficiarul trebuie sa se asigure ca proiectul este
implementat si in conformitate cu Acordul de parteneriat
care este anexa la contract.
• Beneficiarul / partenerii trebuie să respecte prevederile
cuprinse în cererea de finanţare şi să asigure
conformitatea cu legislaţia şi politicile Uniunii Europene
şi naţionale, egalitatea de şanse şi nediscriminarea,
informarea şi publicitatea, concurenţa loială, dezvoltarea
durabilă.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 4
Investeşte în oameni!
Eligibilitatea cheltuielilor
Cheltuielile angajate pe perioada de implementare a
Proiectului sunt eligibile în condițiile stabilite de:
• Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de
eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operațiunilor
finanțate prin programele operaționale
• Ordinul MMFPS/MFP nr. 1117/2170/2010 pentru stabilirea
regulilor de eligibilitate și a listei cheltuielilor eligibile în
cadrul operațiunilor finanțate prin POSDRU 2007-2013
• Ghidul solicitantului – Condiții generale și specifice;
• Contractul de finanţare;
• Legislaţia naţională şi comunitară în vigoare;
• Instrucțiunile şi deciziile AMPOSDRU;
• Alte dispoziții legale aplicabile.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 5
Investeşte în oameni!
Pentru a fi eligibilă, o cheltuială trebuie să îndeplinească cumulativ
condiţiile cu caracter general conform HG 759/2007 precum şi condiţiile
cu caracter specific conform Ord.1117/2010
•
ART. 2 HG 759/2007
a) să fie efectiv plătită de către beneficiar, între 1 ianuarie
2007 şi 31 decembrie 2015, dacă autoritatea de
management sau organismul intermediar, pentru şi
în numele acesteia, nu decide altfel prin contractul
de finanţare/decizia/ordinul de finanţare;
b) să fie însoţită de facturi, în conformitate cu prevederile
legislaţiei naţionale, sau de alte documente
contabile cu valoare probatorie, echivalentă
facturilor, pe baza cărora cheltuielile să poată fi
auditate şi identificate;
c) să fie în conformitate cu prevederile deciziei/ordinului
de finanţare sau ale contractului de finanţare,
încheiat de către autoritatea de management sau
organismul intermediar, pentru şi în numele
acesteia, pentru aprobarea operaţiunii, cu
respectarea art. 54 alin. (5) şi art. 60 din
Regulamentul Consiliului nr. 1.083/2006;
d) să fie conformă cu prevederile legislaţiei naţionale şi
comunitare.
•
a)
b)
ART. 3- ORD 1117/2010
să fie efectiv plătită de către beneficiar de la data
intrării în vigoare a contractului de finanţare/deciziei
de finanţare sau de la data menţionată în contractul
de finanţare/decizia de finanţare;
b) să nu fi făcut obiectul altor finanţări din fonduri
publice
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 6
Investeşte în oameni!
Reguli de eligibilitate privind:
• cheltuielile cu activitatile desfasurate in
afara regiunii de implementare - Anexa 1
din Ord.1117/2010
• cheltuielile cu leasingul financiar/
operational - Anexa 2 din Ord.1117/2010
• cheltuielile cu achizitia de bunuri imobile Anexa 4 din Ord.1117/2010
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 7
Investeşte în oameni!
SITUATIA CONTURILOR DESCHISE PENTRU DERULAREA PROIECTULUI
Reglementata de HG 218/2012
(art. 16 al. 6-9, art. 36, art. 38-39)
Normele de aplicare a OUG
64/2009
Cont de
parteneriat
Cont pentru
prefinantare
Cont pentru
rambursare
Beneficiar unic
N/A
DA
DA
Lider de
parteneriat
DA
DA
DA
Partener
1,2,3...
N/A
DA
DA
Proiecte
implementate
in parteneriat
Pentru Cereri de plata:
• schema este identica cu diferenta ca toate conturile se deschid in TREZORERIE
• contul de parteneriat, deschis de Lider, va fi de tipul 50.14.01 “Disponibil aferent
proiectelor derulate in parteneriat
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 8
Investeşte în oameni!
PREFINANTAREA
A. Acordarea prefinanţării
se acordă în două tranșe, în procent de maximum
10% din valoarea totală eligibilă a Proiectului, în
următoarele condiții:
– prima tranșă de prefinanțare va fi de maximum 5% din
valoarea totală eligibilă a Proiectului
– beneficiarii vor solicita a doua transa de prefinantare în
procent de maximum 5% din valoarea totală eligibilă a
Proiectului, în termen de 10 (zece) zile de la autorizarea şi
plata unei/unor cereri de rambursare care cuprind cheltuieli
validate în valoare de minimum 60% din valoarea primei
transe de prefinantare, dar nu mai târziu de 3 (trei) luni de la
data primirii acesteia.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 9
Investeşte în oameni!
• Prefinanțarea se va plăti în lei, în contul special deschis de
către Beneficiar în conformitate cu prevederile contractului de
finanțare, ale O.U.G. 64/2009 și ale H.G. 218/2012 și va fi utilizată
exclusiv pentru Proiect, de către Beneficiar și partenerii săi.
• În cazul proiectelor implementate în parteneriat, Beneficiarul
vireaza sumele primite cu titlu de prefinanțare din contul de
disponibil, în termen de maximum 5 zile de la data încasării, în
contul de prefinantare propriu și în conturile de prefinantare ale
partenerilor. Beneficiarul va transmite catre OIR o informare
insotita de extrasele de cont cu privire la viramente.
• In situația în care partenerul este o persoană juridică
înregistrată fiscal într-un alt stat membru al UE și nu are un
cont dedicat pentru primirea prefinanțării deschis la o instituiție
de credit din România, termenul de transfer al prefinanțării este
de maximum 10 zile de la data încasării sumelor primite cu titlu
de prefinanțare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 10
Investeşte în oameni!
B. Recuperarea prefinanțării
– prin deducere din fiecare cerere de rambursare intermediară
a unui procent de 20% din valoarea cheltuielilor eligibile ale
beneficiarilor /partenerilor care au primit prefinanțare,
validate de OIR, cu excepția cererii de rambursare
corespunzător căreia cuantumul de prefinanțare rămasă de
recuperat reprezintă mai puțin 20% din aceasta și cu
excepția ultimei cereri de rambursare intermediară.
– la ultima cerere de rambursare intermediară se va aplica un
procent de recuperare a prefinanțării diferit de 20%, astfel
încât suma aferentă prefinanțării primite să fie recuperată
integral din sursa FSE, ce urmează a fi rambursată, înainte
de depunerea cererii finale de rambursare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 11
Investeşte în oameni!
– dacă prefinanțarea nu a fost recuperată integral înainte de depunerea
cererii finale de rambursare, diferența rămasă nerecuperată trebuie platită
de către Beneficiar în contul AM POSDRU, în termen de 15 zile de la
notificarea transmisă de către OI POSDRU delegat. Beneficiarul este
obligat să transmită o copie a ordinului de plată și a extrasului de cont
aferent către OI POSDRU delegat, în termen de 5 zile de la data efectuării
plații.
– În situația în care Beneficiarul nu efectuează plata diferenței rămase de
recuperat din prefinanțare în termenul menționat sau nu transmite la OI
POSDRU delegat o copie de pe ordinul de plată în termenul menționat
anterior, OI POSDRU delegat are posibilitatea să opereze, din cererea de
rambursare finala, compensarea sumelor până la concurența diferenței de
recuperat din prefinanțare, din sursa FSE, urmând a rambursa
Beneficiarului restul rămas în urma compensării. In situația în care
valoarea diferenței de recuperat din prefinanțare este mai mare decât
valoarea cererii finale de rambursare OI POSDRU delegat va întreprinde
demersurile legale pentru recuperarea integrală a prefinanţării
In cazul în care sursa FSE este insuficientă pentru recuperarea în totalitate a
prefinanţării, diferenţa rămasă de recuperat va fi dedusă din valoarea aferentă
cofinanţării asigurate de la bugetul de stat.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 12
Investeşte în oameni!
C. Restituirea prefinantarii
1.
2.
dacă în termen de 45 de zile de la data primirii acesteia nu a
fost depusă nici o cerere de rambursare
dacă în termen de 45 de zile de la data primirii acesteia nu sa incheiat/nu se face dovada incheierii unui contract de
furnizare/servicii/lucrari
Prefinanțarea se va restitui în termen de maximum 10
zile de la împlinirea termenului menționat anterior, fără
a fi necesară o notificare în acest sens din partea OI
POSDRU delegat, după caz.
Daca beneficiarul nu restituie prefinantarea in max. 10
zile, atuci va plati penalități de întârziere în procent de
0,1% pentru fiecare zi de întârziere până la restituirea
integrală
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 13
Investeşte în oameni!
D. Componenta dosarului Cererii de prefinantare:
• Anexa B1- Format standard al cererii de prefinantare
• Anexa B2- Repartizarea intre parteneri a bugetului
• Formularul de identificare financiara, semnat si stampilat
de banca
• Comunicarea bancii privind deschiderea contului special
pentru proiect
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 14
Investeşte în oameni!
RAMBURSAREA CHELTUIELILOR
• Graficul estimativ privind depunerea cererilor de rambursare se
transmite OIR in termen de 10 zile de la semnarea contractului.
• Prima cerere de rambursare pentru cheltuielile efectuate se
depune în termen de maximum 45 de zile de la data inceperii
implementari sau in maxim 30 de zile de la data comunicarii ridicarii
clauzei suspensive
• Cererile de rambursare intermediare se vor depune la intervale de
maximum 3 luni.
• Cererea de rambursare finală va fi depusa în termen de 30 de
zile de la finalizarea perioadei de implementare a proiectului
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 15
Investeşte în oameni!
Beneficiarul va depune cererile de rambursare însoțite de
documentele aferente perioadei acoperite de cererea de
rambursare, întocmite în conformitate cu I 73 si I 87:
• In format de hartie, in 2 exemplare originale,semnate
si stampilate
–
–
–
–
–
Cererea de rambursare
Raportul tehnic de implementare
Evidenta cheltuielilor
Raportul auditorului
FIF-ul contului de rambursare sau al contului de disponibil al
proiectului (doar la CR1, sau daca s-a modificat contul)
– Declaratia privind eligibilitatea TVA certificata de organul fiscal
competent din subordinea ANAF, conform prevederilor Ord.
MAEUR nr. 204/2011 si Ord. MFP nr. 33/2012.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 16
Investeşte în oameni!
•
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2 exemplare:
– Anexa 5 conf I87 – Lista expertilor si a personalului administrativ
implicati in derularea proiectului (inclusiv editabil)
– Anexa 6 conf I73 – Rapoarte lunare de activitate(completate conf I62),
inclusiv intervalul orar al prestarii activitatii (GS-Conditii generale, pct
7, pag 61) (inclusiv editabil)
– Anexa 7 conf I73-Fise lunare de pontaj (completate conf I62) (inclusiv
editabil)
– Anexa 9 conf I73-Lista locatillor de implementare a proiectului
– Anexa 10 conf I87 – Planul achizitiilor prevazute si efectuate in cadrul
proiectului (completat conf I59) (inclusiv editabil)
– Anexa 12 conf I73- Lista centalizatoare privind cheltuielile aferente
procedurilor de achizitie publica solicitate la ramburasre in
perioada..........aferenta cererii de rambursare nr.......
– Anexa 13 conf I73 – Tabel centralizator lunar privind comisioanele
bancare
– Anexa 15 conf I73- Declaratie pe proprie raspundere privind
veridicitatea datelor introduse in Action Web aferente grupului tinta
– Anexa 16 conf I73- Declaratie pe proprie raspundere a
beneficiarului/partenerului privind amortizarea
(daca este cazul)
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 17
Investeşte în oameni!
– Anexa 19 conf I87 –Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea
documentelor
– Anexa 21 conf I87- Registrul grup tinta (inclusiv editabil)
– Anexa 22 conf I87- Situatia realizarii indicatorilor (inclusiv editabil)
– Anexa 23 conf I87 – Lista persoanelor care au participat la realizarea
indicatorilor
– Anexa 24 conf I87- Lista documentelor suport de natura tehnica aferente
esantionului de cheltuieli (100% la prima si la ultima cerere de rambursare )
(inclusiv editabil)
– Anexa 25 conf I87-Tabel centalizator privind veniturile din dobanzi
– Anexa 26 conf I87- Garficul estimativ al depunerii cererilor de rambursare
(inclusiv editabil)
– Anexa 27 conf I87- Garficul estimativ al depunerii cererilor de plata
(inclusiv editabil)
– Anexa 28 conf I87- Declaratie pe proprie raspundere a beneficiarului
privind nr. de proiecte in care este implicat ca lider de parteneriat/partener
– Declaratie pe proprie raspundere a beneficiarului privind modul de
angajare al personalului in proiect ( GS-Conditii generale, pct 10, pag 81)
Toate documentele-suport justificative aferente activităților derulate în cadrul
Proiectului vor avea aplicată ștampila cu mențiunea „Solicitat rambursare FSE POSDRU Id proiect, în suma de………….”, în vederea evitării dublei finanțări.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 18
Investeşte în oameni!
Auditorul financiar
•
•
•
•
•
•
•
Auditorul financiar va fi selectat din cadrul membrilor activi ai Camerei Auditorilor
Financiari din România, cu o conduita profesionala corespunzatoare (sa nu fi fost
sanctionat pentru abateri disciplinare in ultimii 3 ani) şi certificat de către această
entitate pentru a desfăşura activităţi specifice în cadrul POSDRU.
Auditorul financiar va fi selectat cu respectarea prevederilor legale in vigoare privind
achizitiile publice si a instructiunilor AMPOSDRU.
Beneficiarul va comunica OI POSDRU delegat datele de identificare ale acestuia prin
intermediul unei adrese de înștiințare
Cererea de rambursare va purta mențiunea „Transmis spre auditare” și va fi semnată
și datată de către auditorul financiar independent.
Auditorul financiar independent și autorizat în condițiile legii verifică faptul că toate
cheltuielile declarate de Beneficiar în cererea de rambursare intermediară sau finală
sunt reale, înregistrate în contabilitate și în evidența cheltuielilor și sunt eligibile și
emite un raport de verificare a cheltuielilor în conformitate cu formatul standard
furnizat de AMPOSDRU.
cheltuielile neeligibile evidenţiate in raportul de audit nu vor fi incluse de către
Beneficiar în evidența cheltuielilor.
În situația în care sunt identificate cheltuieli neeligibile, care au fost însă certificate de
auditorul financiar independent, OI POSDRU delegat va reţine din cheltuielile
solicitate la rambursare aferente serviciilor prestate de auditor, procentul stabilit ca
neeligibil în urma verificărilor, în raport cu valoarea cererii de rambursare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 19
Investeşte în oameni!
Expertul contabil
• Beneficiarul și fiecare partener în parte trebuie să țină o evidență
contabilă analitică distinctă a Proiectului, utilizând conturi analitice
distincte pentru reflectarea tuturor operațiunilor referitoare la
implementarea Proiectului, în conformitate cu dispozițiile legale.
• Beneficiarul va avea obligația utilizării unui expert contabil care va
semna și va data documentele contabile aferente operațiunilor din
cadrul Proiectului.
• Expertul contabil va fi selectat de către Beneficiar din cadrul
membrilor activi ai Corpului Expertilor Contabili și Contabililor
Autorizați din România.
• Pentru beneficiarii instituții publice care au constituit la nivelul
instituției publice un compartiment de contabilitate, expertul contabil
poate fi reprezentat de către șeful sau coordonatorul
compartimentului de contabilitate.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 20
Investeşte în oameni!
CEREREA DE PLATA (CPL)
Baza legala OUG 64/2009, capitolul IV^1 si Instructiunea
AMPOSDRU nr. 82
• Mecanismul decontării cererilor de plată se aplică tuturor
beneficiarilor de proiecte finanţate din POSDRU cu excepţia
beneficiarilor prevăzuţi la art. 5 alin. (1) - (3^1), din OUG 64/2009
• Pentru a beneficia de mecanismul decontării cererilor de plată
beneficiarii trebuie sa dovedeasca faptul ca sumele disponibile in
contul de prefinantare sunt insuficiente pentru plata cheltuielilor
solicitate in CPL, sau ca prefinantarea a fost cheltuita in integralitate.
• Pentru a beneficia de mecanismul decontării cererilor de plată
beneficiarii, alţii decât cei prevăzuţi la art. 5 şi 6 ,( beneficiarii
privati), au obligaţia de a-şi plăti integral contribuţia proprie
aferentă facturilor incluse în cererea de plată.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 21
Investeşte în oameni!
•
Beneficiarii POS DRU pot depune cereri de plată care să conţină:
– facturi pentru livrarea bunurilor/prestarea serviciilor/execuţia lucrărilor
recepţionate,
– facturi de avans în conformitate cu clauzele prevăzute în contractele de achiziţii
publice,
– state privind plata salariilor,
– state/centralizatoare pentru acordarea burselor, subvenţiilor şi premiilor,
•
CP se depun in termen de maximum 3 zile lucrătoare de la primirea
facturilor acceptate la plată, a facturilor de avans sau de la întocmirea/
primirea statelor privind plata salariilor, statelor/centralizatoarelor pentru
acordarea burselor, subvenţiilor şi premiilor acceptate la plată.
•
Beneficiarul poate depune o singura Cerere de plata pe luna cu o valoare
minima de 5.000 lei.
•
Dupa primirea sumelor in contul de parteneriat, Liderul de parteneriat va
transfera in termen de o zi sumele cuvenite fiecarui partener, inclusiv cele
cuvenite lui, in conturile deschise la TREZORERIE in vederea efectuarii
platilor aprobate prin CP.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 22
Investeşte în oameni!
Componenta dosarului Cererii de plata:
In format de hartie, in 2 exemplare originale,semnate si
stampilate
• Cererea de plata (Anexa 1)
• Declaratia pe propria raspundere privind prefinantarea
(Anexa 2)
• Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea
continutului suportului electronic (Anexa 3)
• FIF-ul contului distinct de disponibil deschis la Trezorerie
de catre beneficiar/partener
• Raportul tehnic de implementare aferent perioadei de
raportare
• Declaratie pe proprie raspundere privind
nedeductibilitatea TVA eligibil (Anexa 3)
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 23
Investeşte în oameni!
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2
exemplare:
• documente justificative aferente cererilor de rambursare,
prevazute in I 73 si I 87, cu exceptia documentelor care
atesta plata, in procent de 100%
• documentele justificative vor fi organizate pe tipuri de
cheltuieli, dispuse in foldere distincte
• Dovada platii contribuţiei proprii aferentă facturilor
incluse în cererea de plată.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 24
Investeşte în oameni!
• Documentele originale pe baza carora se
inregistreaza in contabilitatea beneficiarului
cheltuielile efectuate in cadrul proiectului vor
avea aplicată ștampila cu mențiunea „Solicitat
rambursare din FSE- nr.contract
POSDRU......” (I 82, art.10).
Facturile primite de la contractori vor avea aplicat:
• sigiliul si semnatura pentru “certificarea
realitatii, regularitatii si legalitatii
operatiunilor”
• sigiliul si semnatura pentru “Bun de plata”
• mentiunea “Factura a fost inclusa in Cererea
de plata nr..../..............”
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 25
Investeşte în oameni!
Cererea de rambursare aferenta cererii de plata
• se depune in maxim 10 zile lucratoare de la data
incasarii sumelor aferente cererii de plata si va contine
numai sumele decontate prin CPL ( art. 17^5, al. 16)
• beneficiarul are obligatia restituirii integrale sau partiale a
fondurilor virate de catre AMPOSDRU, in cazul in care
nu justifica prin CR aferente CPL utilizarea sumelor
conform destinatiilor, in termen de 10 zile lucratoare de
la data incasarii acestora. (art. 22, I 82).
• in cazul in care la cererea de rambursare se constata
neutilizarea sumelor acordate prin CPL conform
destinatiilor, beneficiarul va restitui sumele care nu
corespund celor inscrise in Notificarea transmisa de OI
POSDRU si nu va mai avea posibilitatea utilizarii
mecanismului decontarii.(art23, I82).
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 26
Investeşte în oameni!
Componenta dosarului Cererii de rambursare aferenta Cererii de plata
In format de hartie, in 2 exemplare originale, semnate si stampilate
•
•
•
•
Cererea de rambursare aferenta Cererii de plata (Anexa 5)
Evidenta cheltuielilor generata de AW
Raportul auditorului
Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea continutului
suportului electronic (Anexa 3)
• Declaratia privind eligibilitatea TVA certificata de organul fiscal
competent din subordinea ANAF, conform prevederilor Ord. MAEUR nr.
204/2011 si Ord. MFP nr. 33/2012.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 27
Investeşte în oameni!
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2
exemplare:
• Copie a Cererii de plata in baza careia AMPOSDRU a
virat fondurile (fara documente suport)
• Copie a Notificarii aferente Cererii de plata transmisa de
OI POSDRU (Anexa 4)
• Copii ale ordinelor de plata pentru plata integrala a
facturilor/alte documente echivalente mentionate in
Notificarea aferenta Cererii de plata si extrasele de cont
aferente
• Documente care atesta inregistrarea in contabilitate a
operatiunilor cuprinse in CPL
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 28
Investeşte în oameni!
Deorece la CPL se suspenda mecanismul de recuperare al
prefinantarii, beneficiarii au obligativitatea depunerii
trimestrial a minim o cerere de rambursare obisnuita,
de valoare cel putin egala cu suma prefinantarii de
recuperat aferenta CPL depuse in intervalul respectiv de 3
luni.
In caz contrar, se suspenda aplicarea mecanismului CPL
pana la recuperarea integrala a prefinantarii aferente CPL
achitate pana in acel moment.
In situatia in care prefinantarea nu a putut fi dedusa integral
pana la ultima cerere de rambursare intermediara, aceasta
se va deduce din cererile de plata depuse ulterior.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 29
Investeşte în oameni!
• Raportul tehnic de implementare (RTI)
• Reprezintă un instrument de monitorizare
atât a activităţilor proiectului, cât şi a
operaţiunilor financiare derulate în
perioada de raportare.
• Este elaborat de către Beneficiar în
conformitate cu prevederile contractuale
• Va fi însoţit de documente suport tehnice
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 30
Investeşte în oameni!
RTI conţine informaţii cu privire la:
• indicatori,
• grupul ţintă
• activităţile implementate,
• rezultatele atinse,
• egalitatea de şanse,
• informare şi publicitate,
• obiective orizontale
• progresul proiectului pentru perioada următoare
de raportare
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 31
Investeşte în oameni!
Indicatori
Indicatori
Valoare
prognozată
Valoare realizată până la
ultimul RTF aprobat
Perioada ……-……….
Valoare realizată în
perioada de raportare
Indicatori de realizare imediată (output)
…………..
Indicatori de rezultat
…………..
Indicatori adiţionali
…………..
Indicatori de realizare imediată (output)
adiţionali
…………..
Indicatori de rezultat adiţionali
…………..
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 32
Investeşte în oameni!
Grupul ţintă
Grup
ţintă
Valoare
prognozată
Femei
Bărbaţi
Valoare
Valoare realizată
realizată până la în perioada de
ultimul RTF
raportare
aprobat
Femei
Bărbaţi
Femei
Bărbaţi
• Pentru fiecare persoană selectată in grupul ţintă
beneficiarul are obligaţia de a completa
Formularul individual de înregistrare a grupului
ţintă
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 33
Investeşte în oameni!
Exemple de documente justificative pe categorii de grup ţintă
Angajaţi / Personal de conducere
- adeverinţă de la locul de muncă
- declaraţie pe proprie răspundere
Întreprinzători
- copie Certificatul de Înregistrare la Registrul Comerţului
- actul constitutiv al firmei prin care se dovedeşte calitatea de acţionar în
firma respectivă
Şomeri/persoane in căutarea unui loc de muncă
- Adeverinţe eliberate de Agenţiile pentru Ocuparea Forţei de Muncă sau
de furnizori acreditaţi de ocupare
- Talon
- Declaraţie pe proprie răspundere
Alte documente relevante care atestă apartenenţa la grupul ţintă
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 34
Investeşte în oameni!
Activităţi
Toate activităţile desfăşurate prin proiect trebuie susţinute de documente
justificative.
Exemple de documente justificative
•
•
•
•
•
•
•
•
minute pentru întâlnirile echipei de proiect
copii ale invitaţiilor la conferinţe de presă/seminarii
liste de prezenţă la conferinţe/seminarii
copii după articole/anunţuri apărute în presă
liste de distribuţie pentru pliante/ broşuri
suporturi de curs
liste de prezenţă la cursurile organizate, contracte de formare
Copii ale documentelor de examen (procese verbale, foi de notare,
cereri de înscriere la examen, lucrări de examen, catalog, etc.)
• Documente justificative pentru achiziţiile realizate prin proiect
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 35
Investeşte în oameni!
Obiective orizontale
•
•
•
•
•
Egalitate de sanse
Dezvoltare durabila
Inovare si TIC
Imbatranire activa
Abordare transnationala si interregionala
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 36
Investeşte în oameni!
Evidenta cheltuielilor
Categorii de cheltuieli eligibile
• Resurse umane
– Cheltuieli cu personal
– Chetuieli cu cazarea transportul si diurna pentru personalul propriu
• Praticipanti
– Chetuieli cu cazarea transportul si diurna pentru participanti
– Cheltuieli cu subventiile
• Alte tipuri de costuri
–
–
–
–
–
–
Cheltuieli pentru derularea proiectului
Cheltuieli aferente activitatilor subcontractate
Taxe
Cheltuieli cu inchirieri si leasing
Cheltuieli de informare si publicitate
Cheltuieli de tip FEDR
• Chetuieli generale de administratie
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 37
Investeşte în oameni!
Vizite la fata locului
In vederea asigurării legalităţii, regularităţii,
conformităţii şi realităţii tuturor activităţilor
aferente implementării proiectului, OI POSDRU
are obligaţia de a efectua 2 categorii de vizite:
• VFL on going- in perioada da implementare si la
cererea de rambursare finala
• Vizite ex post – in termen de 3 ani de la
finalizarea proiectului
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 38
Investeşte în oameni!
Verificările in cadrul vizitelor la fata locului vor viza
următoarele elemente, fără a se limita doar la acestea:
• Autenticitatea proiectului
• Respectarea termenului prevăzut pentru executarea
activităţilor;
• Furnizarea bunurilor/serviciilor;
• Gradul de executare al proiectului;
• Respectarea regulilor comunitare cu privire la publicitate;
• Respectarea temelor orizontale asumate în cadrul
proiectului.
• Capacitate operaţională
• Erori in implementare
• Funcţionalitatea sistemelor de control intern
• Achiziţii
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 39
Investeşte în oameni!
Achizitiile publice
Benficiarii/partenerii care conform art 8,
OUG 34/2006:
• Au calitate de autoritate contractanta vor
aplica prevederile OUG 34/2006,
actualizata
• Nu au calitate de autoritate contractanta
vor aplica prevederile ORD MFE
1120/2013-Procedura simplificata.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 40
Investeşte în oameni!
ORD MFE 1120/2013- Procedura simplificata
• -se aplica beneficiarilor privati
• principii aplicabile:
– principiul transparenţei;
– principiul economicităţii;
– principiul eficienţei
– principiul eficacităţii.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 41
Investeşte în oameni!
Beneficiari privati
Tip contract
OUG 34/2006, actualizata
Achizitie directa
Procedura simplificata
ORD MFE 1120/2013
Furnizare
< 30.000 Euro
≥ 30.000 Euro
-
Servicii
< 30.000 Euro
NU se indeplinesc
cumulativ conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct,
în proporţie de mai mult de
50%, de către o autoritate
contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este
≥ echivalentul în lei al
sumei de 200.000 euro;
Se indeplinesc cumulativ
conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct,
în proporţie de mai mult de
50%, de către o autoritate
contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este
≥ echivalentul în lei al
sumei de 200.000 euro;
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 42
Investeşte în oameni!
Lucrari
< 100.000 Euro
NU se indeplinesc cumulativ
conditiile:
Se indeplinesc cumulativ
conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct, în
proporţie de mai mult de 50%, de
către o autoritate contractantă;
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct, în
proporţie de mai mult de 50%, de
către o autoritate contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este ≥
echivalentul în lei al sumei de
5.000.000 euro;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este ≥
echivalentul în lei al sumei de
5.000.000 euro;
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 43
Investeşte în oameni!
Conflictul de interese
• Reprezintă conflict de interese orice situaţie care împiedică părţile
contractante să aibă o atitudine profesionistă, obiectivă şi imparţială
sau să execute activităţile prevăzute în prezentul contract, într-o
manieră profesionistă, obiectivă şi imparţială, din motive referitoare
la familie, viaţă personală, afinităţi politice ori naţionale, interese
economice sau orice alte interese. Interesele anterior menţionate
includ, fără a avea caracter limitativ, orice avantaj pentru persoana
în cauză, soţul/soţia, rude ori afini până la gradul al II-lea inclusiv.
• Părțile contractante se obligă să întreprindă toate diligențele
necesare pentru a evita orice conflict de interese sau
incompatibilitate definită de legislația românească în vigoare (OUG
66/2011) și să se informeze reciproc, cu celeritate, în legătură cu
orice situație care dă naștere sau este posibil să dea naștere unui
astfel de conflict.
• Dispozițiile menționate se aplică partenerilor, subcontractorilor,
furnizorilor şi angajaților Beneficiarului, precum și angajaților
AMPOSDRU/OI POSDRU delegat implicați în realizarea
prevederilor contractului de finanţare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 44
Investeşte în oameni!
Arhivarea documentelor
• Beneficiarul are obligația de a păstra toate documentele originale (și
în copie conform cu originalul documentele partenerilor), inclusiv
documentele contabile, privind activitățile și cheltuielile eligibile în
vederea asigurării unei piste de audit adecvate, în conformitate cu
regulamentele comunitare și naționale.
• Documentele trebuie sa fie ușor accesibile și arhivate astfel încât să
permită verificarea lor.
• In caz contrar, va restitui întreaga suma primită, aferentă Proiectului,
reprezentând asistența financiară nerambursabilă, inclusiv
dobânzile și/sau penalitățile aferente calculate conform legislației în
vigoare.
• Toate documentele vor fi păstrate 3 (trei) ani de la închiderea
oficială a POSDRU 2007-2013
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 45
Investeşte în oameni!
Vă mulţumim pentru atenţie!
ORGANISMUL INTERMEDIAR REGIONAL
PENTRU PROGRAMUL OPERAŢIONAL SECTORIAL
DEZVOLTAREA RESURSELOR UMANE
NORD-VEST
E-mail general: [email protected]
Website: www.runv.ro
Telefon: (+40 264) 530 191;
Fax: (+40 264) 530 191
Alina Lazar
Coordonator Compartimentul Verificare Proiecte Finantate
www.fonduri-ue.ro/posdru
Investeşte în oameni!
SEMINAR DE INFORMARE PENTRU BENEFICIARII DE PROIECTE
CO-FINANŢATE DIN FONDUL SOCIAL EUROPEAN
Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane
2007 - 2013
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 2
Investeşte în oameni!
IMPLEMENTAREA PROIECTELOR
•
•
•
•
Prevederi contractuale
Aspecte financiare
Aspecte tehnice
Achiziţii
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 3
Investeşte în oameni!
PREVEDERI CONTRACTUALE
• Beneficiarul in calitate de semnatar al contractului are
responsabilitatea pentru implementarea proiectului
• In cazul proiectelor implementate in parteneriat
beneficiarul trebuie sa se asigure ca proiectul este
implementat si in conformitate cu Acordul de parteneriat
care este anexa la contract.
• Beneficiarul / partenerii trebuie să respecte prevederile
cuprinse în cererea de finanţare şi să asigure
conformitatea cu legislaţia şi politicile Uniunii Europene
şi naţionale, egalitatea de şanse şi nediscriminarea,
informarea şi publicitatea, concurenţa loială, dezvoltarea
durabilă.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 4
Investeşte în oameni!
Eligibilitatea cheltuielilor
Cheltuielile angajate pe perioada de implementare a
Proiectului sunt eligibile în condițiile stabilite de:
• Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de
eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operațiunilor
finanțate prin programele operaționale
• Ordinul MMFPS/MFP nr. 1117/2170/2010 pentru stabilirea
regulilor de eligibilitate și a listei cheltuielilor eligibile în
cadrul operațiunilor finanțate prin POSDRU 2007-2013
• Ghidul solicitantului – Condiții generale și specifice;
• Contractul de finanţare;
• Legislaţia naţională şi comunitară în vigoare;
• Instrucțiunile şi deciziile AMPOSDRU;
• Alte dispoziții legale aplicabile.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 5
Investeşte în oameni!
Pentru a fi eligibilă, o cheltuială trebuie să îndeplinească cumulativ
condiţiile cu caracter general conform HG 759/2007 precum şi condiţiile
cu caracter specific conform Ord.1117/2010
•
ART. 2 HG 759/2007
a) să fie efectiv plătită de către beneficiar, între 1 ianuarie
2007 şi 31 decembrie 2015, dacă autoritatea de
management sau organismul intermediar, pentru şi
în numele acesteia, nu decide altfel prin contractul
de finanţare/decizia/ordinul de finanţare;
b) să fie însoţită de facturi, în conformitate cu prevederile
legislaţiei naţionale, sau de alte documente
contabile cu valoare probatorie, echivalentă
facturilor, pe baza cărora cheltuielile să poată fi
auditate şi identificate;
c) să fie în conformitate cu prevederile deciziei/ordinului
de finanţare sau ale contractului de finanţare,
încheiat de către autoritatea de management sau
organismul intermediar, pentru şi în numele
acesteia, pentru aprobarea operaţiunii, cu
respectarea art. 54 alin. (5) şi art. 60 din
Regulamentul Consiliului nr. 1.083/2006;
d) să fie conformă cu prevederile legislaţiei naţionale şi
comunitare.
•
a)
b)
ART. 3- ORD 1117/2010
să fie efectiv plătită de către beneficiar de la data
intrării în vigoare a contractului de finanţare/deciziei
de finanţare sau de la data menţionată în contractul
de finanţare/decizia de finanţare;
b) să nu fi făcut obiectul altor finanţări din fonduri
publice
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 6
Investeşte în oameni!
Reguli de eligibilitate privind:
• cheltuielile cu activitatile desfasurate in
afara regiunii de implementare - Anexa 1
din Ord.1117/2010
• cheltuielile cu leasingul financiar/
operational - Anexa 2 din Ord.1117/2010
• cheltuielile cu achizitia de bunuri imobile Anexa 4 din Ord.1117/2010
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 7
Investeşte în oameni!
SITUATIA CONTURILOR DESCHISE PENTRU DERULAREA PROIECTULUI
Reglementata de HG 218/2012
(art. 16 al. 6-9, art. 36, art. 38-39)
Normele de aplicare a OUG
64/2009
Cont de
parteneriat
Cont pentru
prefinantare
Cont pentru
rambursare
Beneficiar unic
N/A
DA
DA
Lider de
parteneriat
DA
DA
DA
Partener
1,2,3...
N/A
DA
DA
Proiecte
implementate
in parteneriat
Pentru Cereri de plata:
• schema este identica cu diferenta ca toate conturile se deschid in TREZORERIE
• contul de parteneriat, deschis de Lider, va fi de tipul 50.14.01 “Disponibil aferent
proiectelor derulate in parteneriat
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 8
Investeşte în oameni!
PREFINANTAREA
A. Acordarea prefinanţării
se acordă în două tranșe, în procent de maximum
10% din valoarea totală eligibilă a Proiectului, în
următoarele condiții:
– prima tranșă de prefinanțare va fi de maximum 5% din
valoarea totală eligibilă a Proiectului
– beneficiarii vor solicita a doua transa de prefinantare în
procent de maximum 5% din valoarea totală eligibilă a
Proiectului, în termen de 10 (zece) zile de la autorizarea şi
plata unei/unor cereri de rambursare care cuprind cheltuieli
validate în valoare de minimum 60% din valoarea primei
transe de prefinantare, dar nu mai târziu de 3 (trei) luni de la
data primirii acesteia.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 9
Investeşte în oameni!
• Prefinanțarea se va plăti în lei, în contul special deschis de
către Beneficiar în conformitate cu prevederile contractului de
finanțare, ale O.U.G. 64/2009 și ale H.G. 218/2012 și va fi utilizată
exclusiv pentru Proiect, de către Beneficiar și partenerii săi.
• În cazul proiectelor implementate în parteneriat, Beneficiarul
vireaza sumele primite cu titlu de prefinanțare din contul de
disponibil, în termen de maximum 5 zile de la data încasării, în
contul de prefinantare propriu și în conturile de prefinantare ale
partenerilor. Beneficiarul va transmite catre OIR o informare
insotita de extrasele de cont cu privire la viramente.
• In situația în care partenerul este o persoană juridică
înregistrată fiscal într-un alt stat membru al UE și nu are un
cont dedicat pentru primirea prefinanțării deschis la o instituiție
de credit din România, termenul de transfer al prefinanțării este
de maximum 10 zile de la data încasării sumelor primite cu titlu
de prefinanțare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 10
Investeşte în oameni!
B. Recuperarea prefinanțării
– prin deducere din fiecare cerere de rambursare intermediară
a unui procent de 20% din valoarea cheltuielilor eligibile ale
beneficiarilor /partenerilor care au primit prefinanțare,
validate de OIR, cu excepția cererii de rambursare
corespunzător căreia cuantumul de prefinanțare rămasă de
recuperat reprezintă mai puțin 20% din aceasta și cu
excepția ultimei cereri de rambursare intermediară.
– la ultima cerere de rambursare intermediară se va aplica un
procent de recuperare a prefinanțării diferit de 20%, astfel
încât suma aferentă prefinanțării primite să fie recuperată
integral din sursa FSE, ce urmează a fi rambursată, înainte
de depunerea cererii finale de rambursare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 11
Investeşte în oameni!
– dacă prefinanțarea nu a fost recuperată integral înainte de depunerea
cererii finale de rambursare, diferența rămasă nerecuperată trebuie platită
de către Beneficiar în contul AM POSDRU, în termen de 15 zile de la
notificarea transmisă de către OI POSDRU delegat. Beneficiarul este
obligat să transmită o copie a ordinului de plată și a extrasului de cont
aferent către OI POSDRU delegat, în termen de 5 zile de la data efectuării
plații.
– În situația în care Beneficiarul nu efectuează plata diferenței rămase de
recuperat din prefinanțare în termenul menționat sau nu transmite la OI
POSDRU delegat o copie de pe ordinul de plată în termenul menționat
anterior, OI POSDRU delegat are posibilitatea să opereze, din cererea de
rambursare finala, compensarea sumelor până la concurența diferenței de
recuperat din prefinanțare, din sursa FSE, urmând a rambursa
Beneficiarului restul rămas în urma compensării. In situația în care
valoarea diferenței de recuperat din prefinanțare este mai mare decât
valoarea cererii finale de rambursare OI POSDRU delegat va întreprinde
demersurile legale pentru recuperarea integrală a prefinanţării
In cazul în care sursa FSE este insuficientă pentru recuperarea în totalitate a
prefinanţării, diferenţa rămasă de recuperat va fi dedusă din valoarea aferentă
cofinanţării asigurate de la bugetul de stat.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 12
Investeşte în oameni!
C. Restituirea prefinantarii
1.
2.
dacă în termen de 45 de zile de la data primirii acesteia nu a
fost depusă nici o cerere de rambursare
dacă în termen de 45 de zile de la data primirii acesteia nu sa incheiat/nu se face dovada incheierii unui contract de
furnizare/servicii/lucrari
Prefinanțarea se va restitui în termen de maximum 10
zile de la împlinirea termenului menționat anterior, fără
a fi necesară o notificare în acest sens din partea OI
POSDRU delegat, după caz.
Daca beneficiarul nu restituie prefinantarea in max. 10
zile, atuci va plati penalități de întârziere în procent de
0,1% pentru fiecare zi de întârziere până la restituirea
integrală
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 13
Investeşte în oameni!
D. Componenta dosarului Cererii de prefinantare:
• Anexa B1- Format standard al cererii de prefinantare
• Anexa B2- Repartizarea intre parteneri a bugetului
• Formularul de identificare financiara, semnat si stampilat
de banca
• Comunicarea bancii privind deschiderea contului special
pentru proiect
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 14
Investeşte în oameni!
RAMBURSAREA CHELTUIELILOR
• Graficul estimativ privind depunerea cererilor de rambursare se
transmite OIR in termen de 10 zile de la semnarea contractului.
• Prima cerere de rambursare pentru cheltuielile efectuate se
depune în termen de maximum 45 de zile de la data inceperii
implementari sau in maxim 30 de zile de la data comunicarii ridicarii
clauzei suspensive
• Cererile de rambursare intermediare se vor depune la intervale de
maximum 3 luni.
• Cererea de rambursare finală va fi depusa în termen de 30 de
zile de la finalizarea perioadei de implementare a proiectului
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 15
Investeşte în oameni!
Beneficiarul va depune cererile de rambursare însoțite de
documentele aferente perioadei acoperite de cererea de
rambursare, întocmite în conformitate cu I 73 si I 87:
• In format de hartie, in 2 exemplare originale,semnate
si stampilate
–
–
–
–
–
Cererea de rambursare
Raportul tehnic de implementare
Evidenta cheltuielilor
Raportul auditorului
FIF-ul contului de rambursare sau al contului de disponibil al
proiectului (doar la CR1, sau daca s-a modificat contul)
– Declaratia privind eligibilitatea TVA certificata de organul fiscal
competent din subordinea ANAF, conform prevederilor Ord.
MAEUR nr. 204/2011 si Ord. MFP nr. 33/2012.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 16
Investeşte în oameni!
•
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2 exemplare:
– Anexa 5 conf I87 – Lista expertilor si a personalului administrativ
implicati in derularea proiectului (inclusiv editabil)
– Anexa 6 conf I73 – Rapoarte lunare de activitate(completate conf I62),
inclusiv intervalul orar al prestarii activitatii (GS-Conditii generale, pct
7, pag 61) (inclusiv editabil)
– Anexa 7 conf I73-Fise lunare de pontaj (completate conf I62) (inclusiv
editabil)
– Anexa 9 conf I73-Lista locatillor de implementare a proiectului
– Anexa 10 conf I87 – Planul achizitiilor prevazute si efectuate in cadrul
proiectului (completat conf I59) (inclusiv editabil)
– Anexa 12 conf I73- Lista centalizatoare privind cheltuielile aferente
procedurilor de achizitie publica solicitate la ramburasre in
perioada..........aferenta cererii de rambursare nr.......
– Anexa 13 conf I73 – Tabel centralizator lunar privind comisioanele
bancare
– Anexa 15 conf I73- Declaratie pe proprie raspundere privind
veridicitatea datelor introduse in Action Web aferente grupului tinta
– Anexa 16 conf I73- Declaratie pe proprie raspundere a
beneficiarului/partenerului privind amortizarea
(daca este cazul)
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 17
Investeşte în oameni!
– Anexa 19 conf I87 –Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea
documentelor
– Anexa 21 conf I87- Registrul grup tinta (inclusiv editabil)
– Anexa 22 conf I87- Situatia realizarii indicatorilor (inclusiv editabil)
– Anexa 23 conf I87 – Lista persoanelor care au participat la realizarea
indicatorilor
– Anexa 24 conf I87- Lista documentelor suport de natura tehnica aferente
esantionului de cheltuieli (100% la prima si la ultima cerere de rambursare )
(inclusiv editabil)
– Anexa 25 conf I87-Tabel centalizator privind veniturile din dobanzi
– Anexa 26 conf I87- Garficul estimativ al depunerii cererilor de rambursare
(inclusiv editabil)
– Anexa 27 conf I87- Garficul estimativ al depunerii cererilor de plata
(inclusiv editabil)
– Anexa 28 conf I87- Declaratie pe proprie raspundere a beneficiarului
privind nr. de proiecte in care este implicat ca lider de parteneriat/partener
– Declaratie pe proprie raspundere a beneficiarului privind modul de
angajare al personalului in proiect ( GS-Conditii generale, pct 10, pag 81)
Toate documentele-suport justificative aferente activităților derulate în cadrul
Proiectului vor avea aplicată ștampila cu mențiunea „Solicitat rambursare FSE POSDRU Id proiect, în suma de………….”, în vederea evitării dublei finanțări.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 18
Investeşte în oameni!
Auditorul financiar
•
•
•
•
•
•
•
Auditorul financiar va fi selectat din cadrul membrilor activi ai Camerei Auditorilor
Financiari din România, cu o conduita profesionala corespunzatoare (sa nu fi fost
sanctionat pentru abateri disciplinare in ultimii 3 ani) şi certificat de către această
entitate pentru a desfăşura activităţi specifice în cadrul POSDRU.
Auditorul financiar va fi selectat cu respectarea prevederilor legale in vigoare privind
achizitiile publice si a instructiunilor AMPOSDRU.
Beneficiarul va comunica OI POSDRU delegat datele de identificare ale acestuia prin
intermediul unei adrese de înștiințare
Cererea de rambursare va purta mențiunea „Transmis spre auditare” și va fi semnată
și datată de către auditorul financiar independent.
Auditorul financiar independent și autorizat în condițiile legii verifică faptul că toate
cheltuielile declarate de Beneficiar în cererea de rambursare intermediară sau finală
sunt reale, înregistrate în contabilitate și în evidența cheltuielilor și sunt eligibile și
emite un raport de verificare a cheltuielilor în conformitate cu formatul standard
furnizat de AMPOSDRU.
cheltuielile neeligibile evidenţiate in raportul de audit nu vor fi incluse de către
Beneficiar în evidența cheltuielilor.
În situația în care sunt identificate cheltuieli neeligibile, care au fost însă certificate de
auditorul financiar independent, OI POSDRU delegat va reţine din cheltuielile
solicitate la rambursare aferente serviciilor prestate de auditor, procentul stabilit ca
neeligibil în urma verificărilor, în raport cu valoarea cererii de rambursare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 19
Investeşte în oameni!
Expertul contabil
• Beneficiarul și fiecare partener în parte trebuie să țină o evidență
contabilă analitică distinctă a Proiectului, utilizând conturi analitice
distincte pentru reflectarea tuturor operațiunilor referitoare la
implementarea Proiectului, în conformitate cu dispozițiile legale.
• Beneficiarul va avea obligația utilizării unui expert contabil care va
semna și va data documentele contabile aferente operațiunilor din
cadrul Proiectului.
• Expertul contabil va fi selectat de către Beneficiar din cadrul
membrilor activi ai Corpului Expertilor Contabili și Contabililor
Autorizați din România.
• Pentru beneficiarii instituții publice care au constituit la nivelul
instituției publice un compartiment de contabilitate, expertul contabil
poate fi reprezentat de către șeful sau coordonatorul
compartimentului de contabilitate.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 20
Investeşte în oameni!
CEREREA DE PLATA (CPL)
Baza legala OUG 64/2009, capitolul IV^1 si Instructiunea
AMPOSDRU nr. 82
• Mecanismul decontării cererilor de plată se aplică tuturor
beneficiarilor de proiecte finanţate din POSDRU cu excepţia
beneficiarilor prevăzuţi la art. 5 alin. (1) - (3^1), din OUG 64/2009
• Pentru a beneficia de mecanismul decontării cererilor de plată
beneficiarii trebuie sa dovedeasca faptul ca sumele disponibile in
contul de prefinantare sunt insuficiente pentru plata cheltuielilor
solicitate in CPL, sau ca prefinantarea a fost cheltuita in integralitate.
• Pentru a beneficia de mecanismul decontării cererilor de plată
beneficiarii, alţii decât cei prevăzuţi la art. 5 şi 6 ,( beneficiarii
privati), au obligaţia de a-şi plăti integral contribuţia proprie
aferentă facturilor incluse în cererea de plată.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 21
Investeşte în oameni!
•
Beneficiarii POS DRU pot depune cereri de plată care să conţină:
– facturi pentru livrarea bunurilor/prestarea serviciilor/execuţia lucrărilor
recepţionate,
– facturi de avans în conformitate cu clauzele prevăzute în contractele de achiziţii
publice,
– state privind plata salariilor,
– state/centralizatoare pentru acordarea burselor, subvenţiilor şi premiilor,
•
CP se depun in termen de maximum 3 zile lucrătoare de la primirea
facturilor acceptate la plată, a facturilor de avans sau de la întocmirea/
primirea statelor privind plata salariilor, statelor/centralizatoarelor pentru
acordarea burselor, subvenţiilor şi premiilor acceptate la plată.
•
Beneficiarul poate depune o singura Cerere de plata pe luna cu o valoare
minima de 5.000 lei.
•
Dupa primirea sumelor in contul de parteneriat, Liderul de parteneriat va
transfera in termen de o zi sumele cuvenite fiecarui partener, inclusiv cele
cuvenite lui, in conturile deschise la TREZORERIE in vederea efectuarii
platilor aprobate prin CP.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 22
Investeşte în oameni!
Componenta dosarului Cererii de plata:
In format de hartie, in 2 exemplare originale,semnate si
stampilate
• Cererea de plata (Anexa 1)
• Declaratia pe propria raspundere privind prefinantarea
(Anexa 2)
• Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea
continutului suportului electronic (Anexa 3)
• FIF-ul contului distinct de disponibil deschis la Trezorerie
de catre beneficiar/partener
• Raportul tehnic de implementare aferent perioadei de
raportare
• Declaratie pe proprie raspundere privind
nedeductibilitatea TVA eligibil (Anexa 3)
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 23
Investeşte în oameni!
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2
exemplare:
• documente justificative aferente cererilor de rambursare,
prevazute in I 73 si I 87, cu exceptia documentelor care
atesta plata, in procent de 100%
• documentele justificative vor fi organizate pe tipuri de
cheltuieli, dispuse in foldere distincte
• Dovada platii contribuţiei proprii aferentă facturilor
incluse în cererea de plată.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 24
Investeşte în oameni!
• Documentele originale pe baza carora se
inregistreaza in contabilitatea beneficiarului
cheltuielile efectuate in cadrul proiectului vor
avea aplicată ștampila cu mențiunea „Solicitat
rambursare din FSE- nr.contract
POSDRU......” (I 82, art.10).
Facturile primite de la contractori vor avea aplicat:
• sigiliul si semnatura pentru “certificarea
realitatii, regularitatii si legalitatii
operatiunilor”
• sigiliul si semnatura pentru “Bun de plata”
• mentiunea “Factura a fost inclusa in Cererea
de plata nr..../..............”
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 25
Investeşte în oameni!
Cererea de rambursare aferenta cererii de plata
• se depune in maxim 10 zile lucratoare de la data
incasarii sumelor aferente cererii de plata si va contine
numai sumele decontate prin CPL ( art. 17^5, al. 16)
• beneficiarul are obligatia restituirii integrale sau partiale a
fondurilor virate de catre AMPOSDRU, in cazul in care
nu justifica prin CR aferente CPL utilizarea sumelor
conform destinatiilor, in termen de 10 zile lucratoare de
la data incasarii acestora. (art. 22, I 82).
• in cazul in care la cererea de rambursare se constata
neutilizarea sumelor acordate prin CPL conform
destinatiilor, beneficiarul va restitui sumele care nu
corespund celor inscrise in Notificarea transmisa de OI
POSDRU si nu va mai avea posibilitatea utilizarii
mecanismului decontarii.(art23, I82).
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 26
Investeşte în oameni!
Componenta dosarului Cererii de rambursare aferenta Cererii de plata
In format de hartie, in 2 exemplare originale, semnate si stampilate
•
•
•
•
Cererea de rambursare aferenta Cererii de plata (Anexa 5)
Evidenta cheltuielilor generata de AW
Raportul auditorului
Declaratie pe proprie raspundere privind conformitatea continutului
suportului electronic (Anexa 3)
• Declaratia privind eligibilitatea TVA certificata de organul fiscal
competent din subordinea ANAF, conform prevederilor Ord. MAEUR nr.
204/2011 si Ord. MFP nr. 33/2012.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 27
Investeşte în oameni!
In format electronic, suport CD/DVD/Memory stick, in 2
exemplare:
• Copie a Cererii de plata in baza careia AMPOSDRU a
virat fondurile (fara documente suport)
• Copie a Notificarii aferente Cererii de plata transmisa de
OI POSDRU (Anexa 4)
• Copii ale ordinelor de plata pentru plata integrala a
facturilor/alte documente echivalente mentionate in
Notificarea aferenta Cererii de plata si extrasele de cont
aferente
• Documente care atesta inregistrarea in contabilitate a
operatiunilor cuprinse in CPL
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 28
Investeşte în oameni!
Deorece la CPL se suspenda mecanismul de recuperare al
prefinantarii, beneficiarii au obligativitatea depunerii
trimestrial a minim o cerere de rambursare obisnuita,
de valoare cel putin egala cu suma prefinantarii de
recuperat aferenta CPL depuse in intervalul respectiv de 3
luni.
In caz contrar, se suspenda aplicarea mecanismului CPL
pana la recuperarea integrala a prefinantarii aferente CPL
achitate pana in acel moment.
In situatia in care prefinantarea nu a putut fi dedusa integral
pana la ultima cerere de rambursare intermediara, aceasta
se va deduce din cererile de plata depuse ulterior.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 29
Investeşte în oameni!
• Raportul tehnic de implementare (RTI)
• Reprezintă un instrument de monitorizare
atât a activităţilor proiectului, cât şi a
operaţiunilor financiare derulate în
perioada de raportare.
• Este elaborat de către Beneficiar în
conformitate cu prevederile contractuale
• Va fi însoţit de documente suport tehnice
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 30
Investeşte în oameni!
RTI conţine informaţii cu privire la:
• indicatori,
• grupul ţintă
• activităţile implementate,
• rezultatele atinse,
• egalitatea de şanse,
• informare şi publicitate,
• obiective orizontale
• progresul proiectului pentru perioada următoare
de raportare
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 31
Investeşte în oameni!
Indicatori
Indicatori
Valoare
prognozată
Valoare realizată până la
ultimul RTF aprobat
Perioada ……-……….
Valoare realizată în
perioada de raportare
Indicatori de realizare imediată (output)
…………..
Indicatori de rezultat
…………..
Indicatori adiţionali
…………..
Indicatori de realizare imediată (output)
adiţionali
…………..
Indicatori de rezultat adiţionali
…………..
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 32
Investeşte în oameni!
Grupul ţintă
Grup
ţintă
Valoare
prognozată
Femei
Bărbaţi
Valoare
Valoare realizată
realizată până la în perioada de
ultimul RTF
raportare
aprobat
Femei
Bărbaţi
Femei
Bărbaţi
• Pentru fiecare persoană selectată in grupul ţintă
beneficiarul are obligaţia de a completa
Formularul individual de înregistrare a grupului
ţintă
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 33
Investeşte în oameni!
Exemple de documente justificative pe categorii de grup ţintă
Angajaţi / Personal de conducere
- adeverinţă de la locul de muncă
- declaraţie pe proprie răspundere
Întreprinzători
- copie Certificatul de Înregistrare la Registrul Comerţului
- actul constitutiv al firmei prin care se dovedeşte calitatea de acţionar în
firma respectivă
Şomeri/persoane in căutarea unui loc de muncă
- Adeverinţe eliberate de Agenţiile pentru Ocuparea Forţei de Muncă sau
de furnizori acreditaţi de ocupare
- Talon
- Declaraţie pe proprie răspundere
Alte documente relevante care atestă apartenenţa la grupul ţintă
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 34
Investeşte în oameni!
Activităţi
Toate activităţile desfăşurate prin proiect trebuie susţinute de documente
justificative.
Exemple de documente justificative
•
•
•
•
•
•
•
•
minute pentru întâlnirile echipei de proiect
copii ale invitaţiilor la conferinţe de presă/seminarii
liste de prezenţă la conferinţe/seminarii
copii după articole/anunţuri apărute în presă
liste de distribuţie pentru pliante/ broşuri
suporturi de curs
liste de prezenţă la cursurile organizate, contracte de formare
Copii ale documentelor de examen (procese verbale, foi de notare,
cereri de înscriere la examen, lucrări de examen, catalog, etc.)
• Documente justificative pentru achiziţiile realizate prin proiect
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 35
Investeşte în oameni!
Obiective orizontale
•
•
•
•
•
Egalitate de sanse
Dezvoltare durabila
Inovare si TIC
Imbatranire activa
Abordare transnationala si interregionala
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 36
Investeşte în oameni!
Evidenta cheltuielilor
Categorii de cheltuieli eligibile
• Resurse umane
– Cheltuieli cu personal
– Chetuieli cu cazarea transportul si diurna pentru personalul propriu
• Praticipanti
– Chetuieli cu cazarea transportul si diurna pentru participanti
– Cheltuieli cu subventiile
• Alte tipuri de costuri
–
–
–
–
–
–
Cheltuieli pentru derularea proiectului
Cheltuieli aferente activitatilor subcontractate
Taxe
Cheltuieli cu inchirieri si leasing
Cheltuieli de informare si publicitate
Cheltuieli de tip FEDR
• Chetuieli generale de administratie
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 37
Investeşte în oameni!
Vizite la fata locului
In vederea asigurării legalităţii, regularităţii,
conformităţii şi realităţii tuturor activităţilor
aferente implementării proiectului, OI POSDRU
are obligaţia de a efectua 2 categorii de vizite:
• VFL on going- in perioada da implementare si la
cererea de rambursare finala
• Vizite ex post – in termen de 3 ani de la
finalizarea proiectului
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 38
Investeşte în oameni!
Verificările in cadrul vizitelor la fata locului vor viza
următoarele elemente, fără a se limita doar la acestea:
• Autenticitatea proiectului
• Respectarea termenului prevăzut pentru executarea
activităţilor;
• Furnizarea bunurilor/serviciilor;
• Gradul de executare al proiectului;
• Respectarea regulilor comunitare cu privire la publicitate;
• Respectarea temelor orizontale asumate în cadrul
proiectului.
• Capacitate operaţională
• Erori in implementare
• Funcţionalitatea sistemelor de control intern
• Achiziţii
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 39
Investeşte în oameni!
Achizitiile publice
Benficiarii/partenerii care conform art 8,
OUG 34/2006:
• Au calitate de autoritate contractanta vor
aplica prevederile OUG 34/2006,
actualizata
• Nu au calitate de autoritate contractanta
vor aplica prevederile ORD MFE
1120/2013-Procedura simplificata.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 40
Investeşte în oameni!
ORD MFE 1120/2013- Procedura simplificata
• -se aplica beneficiarilor privati
• principii aplicabile:
– principiul transparenţei;
– principiul economicităţii;
– principiul eficienţei
– principiul eficacităţii.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 41
Investeşte în oameni!
Beneficiari privati
Tip contract
OUG 34/2006, actualizata
Achizitie directa
Procedura simplificata
ORD MFE 1120/2013
Furnizare
< 30.000 Euro
≥ 30.000 Euro
-
Servicii
< 30.000 Euro
NU se indeplinesc
cumulativ conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct,
în proporţie de mai mult de
50%, de către o autoritate
contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este
≥ echivalentul în lei al
sumei de 200.000 euro;
Se indeplinesc cumulativ
conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct,
în proporţie de mai mult de
50%, de către o autoritate
contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este
≥ echivalentul în lei al
sumei de 200.000 euro;
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 42
Investeşte în oameni!
Lucrari
< 100.000 Euro
NU se indeplinesc cumulativ
conditiile:
Se indeplinesc cumulativ
conditiile:
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct, în
proporţie de mai mult de 50%, de
către o autoritate contractantă;
1. contractul este finanţat/
subvenţionat în mod direct, în
proporţie de mai mult de 50%, de
către o autoritate contractantă;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este ≥
echivalentul în lei al sumei de
5.000.000 euro;
2. valoarea estimată a
respectivului contract este ≥
echivalentul în lei al sumei de
5.000.000 euro;
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 43
Investeşte în oameni!
Conflictul de interese
• Reprezintă conflict de interese orice situaţie care împiedică părţile
contractante să aibă o atitudine profesionistă, obiectivă şi imparţială
sau să execute activităţile prevăzute în prezentul contract, într-o
manieră profesionistă, obiectivă şi imparţială, din motive referitoare
la familie, viaţă personală, afinităţi politice ori naţionale, interese
economice sau orice alte interese. Interesele anterior menţionate
includ, fără a avea caracter limitativ, orice avantaj pentru persoana
în cauză, soţul/soţia, rude ori afini până la gradul al II-lea inclusiv.
• Părțile contractante se obligă să întreprindă toate diligențele
necesare pentru a evita orice conflict de interese sau
incompatibilitate definită de legislația românească în vigoare (OUG
66/2011) și să se informeze reciproc, cu celeritate, în legătură cu
orice situație care dă naștere sau este posibil să dea naștere unui
astfel de conflict.
• Dispozițiile menționate se aplică partenerilor, subcontractorilor,
furnizorilor şi angajaților Beneficiarului, precum și angajaților
AMPOSDRU/OI POSDRU delegat implicați în realizarea
prevederilor contractului de finanţare.
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 44
Investeşte în oameni!
Arhivarea documentelor
• Beneficiarul are obligația de a păstra toate documentele originale (și
în copie conform cu originalul documentele partenerilor), inclusiv
documentele contabile, privind activitățile și cheltuielile eligibile în
vederea asigurării unei piste de audit adecvate, în conformitate cu
regulamentele comunitare și naționale.
• Documentele trebuie sa fie ușor accesibile și arhivate astfel încât să
permită verificarea lor.
• In caz contrar, va restitui întreaga suma primită, aferentă Proiectului,
reprezentând asistența financiară nerambursabilă, inclusiv
dobânzile și/sau penalitățile aferente calculate conform legislației în
vigoare.
• Toate documentele vor fi păstrate 3 (trei) ani de la închiderea
oficială a POSDRU 2007-2013
www.fonduri-ue.ro/posdru
Slide 45
Investeşte în oameni!
Vă mulţumim pentru atenţie!
ORGANISMUL INTERMEDIAR REGIONAL
PENTRU PROGRAMUL OPERAŢIONAL SECTORIAL
DEZVOLTAREA RESURSELOR UMANE
NORD-VEST
E-mail general: [email protected]
Website: www.runv.ro
Telefon: (+40 264) 530 191;
Fax: (+40 264) 530 191
Alina Lazar
Coordonator Compartimentul Verificare Proiecte Finantate
www.fonduri-ue.ro/posdru