EL GOBIERNO CORPORATIVO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS DE DESARROLLO: PROPUESTA DE UN ESTUDIO

ALIDE XXXVII Montevideo, Uruguay Mayo de 2007

OBJETIVOS

• Obtener una visión de la problemática del gobierno corporativo en los bancos públicos de desarrollo de la región.

• Identificar las posibles acciones para la mejora de las prácticas relativas al gobierno corporativo de las IFD de propiedad pública.

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ETAPAS E INSTRUMENTOS

• Reseña de principios y prácticas propuestas a nivel internacional.

• Estudio de campo mediante una encuesta entre los miembros de ALIDE.

• Análisis de la información relevada.

• Recomendaciones y propuestas de acciones futuras.

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AMBITOS DEL GOBIERNO CORPORATIVO

(I) (Empresas en general) • Según los principios de la OCDE, el gobierno corporativo comprende una serie de interacciones entre la dirección de la empresa, su consejo de administración, sus accionistas y otros grupos de interés social. El gobierno corporativo también proporciona la estructura que permite establecer los objetivos de la compañía, determinando los medios para alcanzarlos y cómo supervisar su cumplimiento .

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AMBITOS DEL GOBIERNO CORPORATIVO

(II) (Bancos) • Desde la perspectiva del sector bancario, el gobierno corporativo se refiere a la manera en que el consejo de administración y la alta gerencia dirigen las actividades y negocios del banco, lo cual influye en la forma de: – Fijar objetivos corporativos – Realizar las operaciones bancarias diarias – Asumir sus responsabilidades frente al accionariado y tener en cuenta los intereses de otras partes con intereses reconocidos.

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AMBITOS DEL GOBIERNO CORPORATIVO

(III) (Bancos) – Asegurar que las actividades y el comportamiento del banco – están a la altura de la seguridad y solidez que de él se espera y cumplen las leyes y reglamentos en vigor.

– Proteger los intereses de los depositantes.

• El programa para la Evaluación del Sector Financiero establecido conjuntamente por el FMI y el Banco Mundial (PESF), adopta los Principios Básicos del Comité de Basilea, incluyendo los problemas relacionados con la gestión de gobierno.

Fuente

:

Comité de Basilea . La mejora del gobierno corporativo en organizaciones bancarias,

,

Febrero 2006.

- Principios Básicos para una supervisión bancaria eficaz, octubre 2006

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CAMPO ESPECÍFICO DEL ESTUDIO

• La banca de desarrollo de la región es mayoritariamente de propiedad pública.

• Las IFD públicas concentran el 70% de las instituciones y el 75%de los activos.

• La participación de las IFD en el total de préstamos del sistema bancario varía según los países, observándose las proporciones mayores en Brasil (34%), México (32%) y Argentina (30%)

Fuente

:

Romy Calderon Alcas, La banca de desarrollo en América Latina y el Caribe.

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PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO (OCDE)

• Deben asegurarse las bases para un marco adecuado del gobierno corporativo (mercados transparentes, normas legales consistentes, articulación de funciones y responsabilidades entre autoridades supervisoras y regulatorias).

• Protección de los derechos de accionistas y partes interesadas.

• Difusión y transparencia exacta y oportuna de la información relevante (financiera, de desempeño, propiedad y régimen de gobierno).

• Responsabilidades de directores en el manejo estratégico, monitoreo y rendición de cuentas.

Fuente:

OCDE, “Principles of Corporate Governance”, (2004) y “Guidelines on Corporate Governance of State-Owned Enterprises”, 2005

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PRINCIPIOS PARA UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO (COMITÉ DE BASILEA)

• El gobierno corporativo se refiere a la manera en que el consejo de administración (Directorio) y la alta gerencia dirige las actividades y negocios del banco.

• El consejo de administración deberá aprobar los objetivos estratégicos y valores corporativos, monitorear las líneas de responsabilidad en la administración interna, y establecer adecuadas políticas de personal.

• El consejo de administración y la gerencia superior deberán hacer uso de los resultados de la auditoria interna y externa.

• El consejo de administración y la alta gerencia deberán supervisar la transparencia de las operaciones.

Fuente: Extractado de Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, “La mejora del

gobierno corporativo en las organizaciones bancarias”, febrero de 2006

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COMPLEMENTACION ENTRE GOBIERNO CORPORATIVO Y SUPERVISION BANCARIA

• Los fundamentos de un gobierno corporativo son similares a los requerimientos planteados por el Comité de Basilea en los “Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz”, si bien los primeros a menudo escapan a la competencia jurídica de los reguladores bancarios.

• Aunque emplee métodos sofisticados de medición del riesgo, si un banco está deficientemente gobernado será vulnerable frente a debilidades financieras y operativas.

• Aun cuando la propiedad gubernamental de un banco pueda alterar sus estrategias y objetivos, los riesgos que deberá enfrentar si su gobierno corporativo es deficiente, serán los mismos que en el caso de otros bancos.

• Los marcos jurídicos y regulatorios pueden diferir entre los distintos países, pero las prácticas de gobierno son compatibles con estructuras normativas diversas.

Fuente

:

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. La mejora del gobierno corporativo en las organizaciones bancarias, febrero de 2006.

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TEMAS DE CONTENIDO PARA LA ENCUESTA ENTRE MIEMBROS DE ALIDE (Areas)

• Autoridades superiores del banco.

• Relaciones de dependencia, supervisión y control.

• Régimen y mecanismos de control interno.

• Pautas y reglamentos de gestión operativa.

• Principios y prácticas de evaluación de riesgos.

• Transparencia y difusión de información: normas obligatorias y prácticas voluntarias.

Fuente:

ALIDE, Cuestionario guía para la encuesta sobre gobierno corporativo.

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TRATAMIENTO CONFIDENCIAL DE LA INFORMACION

• La información que proporcione cada institución será utilizada para fines de análisis agregado, sin que se individualice su procedencia.

• Se exceptuarán de esta regla general aquellos casos en los que una entidad desee hacer públicos sus datos, en todo o en parte, para presentarlos como experiencia que tenga interés en compartir.

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