Transcript תוכנית אתיקה אפקטיבית בראי החקיקה מבנה הקוד האתי ותוכנית אפקטיבית להטמעתו בהתאם לדרישות החקיקה האמריקאית והישראלית ד"ר אבשלום אדם , בית הספר למינהל עסקים , המכללה.

‫תוכנית אתיקה אפקטיבית‬
‫בראי החקיקה‬
‫מבנה הקוד האתי ותוכנית אפקטיבית להטמעתו‬
‫בהתאם לדרישות החקיקה האמריקאית והישראלית‬
‫ד"ר אבשלום אדם‪ ,‬בית הספר למינהל עסקים‪ ,‬המכללה למינהל‬
‫‪[email protected]‬‬
‫שותף בחברה לייעוץ באתיקה בעסקים ‪Values Management‬‬
‫‪1‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫מבנה ההרצאה‬
‫‪ ‬מוטיווציה לחקיקה בנושא אתיקה‬
‫‪ ‬חקיקה בתחום האתיקה בעסקים‬
‫‪ ‬ארה"ב‬
‫‪ ‬ישראל‬
‫‪ ‬חשיבות תוכנית אתיקה‬
‫‪ ‬צעדים בוני אמון למען יציבות השוק‬
‫‪ ‬שיפור היכולות של ארגון העסקי‬
‫‪ ‬עקרונות לפיתוח קוד אתי ותוכנית אתיקה‬
‫אפקטיבית‬
‫‪2‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫תוכנית אתיקה בארגון סיסקו‬
‫‪ ‬סיפור סיסקו‬
‫‪ ‬קוד אתי קובע רף התנהגות הבנוי מערכים וכללי‬
‫התנהגות‪ ,‬לדוגמה‬
‫‪‬‬
‫ערך‪ :‬הגינות‪ >-‬יצירת יחסי אמון ‪ >-‬מוניטין‬
‫‪ ‬ערך‪ :‬אינטגריטי‪ ,‬ואמון‬
‫‪3‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫מוטיווציה לחוק‬
‫המחייב תוכנית אתיקה בארגון העסקי‬
‫‪ ‬מערכות ריסון חיצוניות לארגון‪,‬‬
‫דוגמאות‪:‬‬
‫‪ ‬חקיקה‬
‫‪ ‬ארגונים וולנטארים‪ :‬שבי"ל‪ ,‬טבע ודין‪ ,‬התנועה לאיכות‬
‫השלטון‬
‫‪ ‬מערכת ריסון פנימית‪,‬‬
‫דוגמאות‪:‬‬
‫‪ ‬תוכנית אתיקה (מרכיביה‪ :‬קוד אתי‪ ,‬מנגנוני אכיפה‬
‫וריסון‪ ,‬ממונה אתיקה ומנגנוני למידה)‬
‫‪ ‬תוכניות ציות ‪compliance programs‬‬
‫‪4‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
ENRON & ANDERSEN
 ENRON
 ANDERSEN
2005 ‫ מרץ‬16
?‫היה קוד אתי‬
!‫היה‬
A.M. Adam (c)
5
‫מקרי אנרון ואנדרסן‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪6‬‬
‫אנרון‪ ,‬חברת אנרגיה אמריקאית‪ ,‬רימתה‪.‬‬
‫אנדרסן‪ ,‬חברת רואי חשבון‪ ,‬כיסתה‪.‬‬
‫הבנקים מימנו את התרמית החשבונאית‪.‬‬
‫חברות ברוקרים שיתפו פעולה‪.‬‬
‫אנדרסן החברה ה‪ 4-‬בגודלה בתחומה בעולם‬
‫התפרקה‪.‬‬
‫אנרון החברה ה‪ 7-‬בגודלה בארה"ב פשטה את‬
‫הרגל ואיימה למוטט את שוק ההון האמריקאי‪.‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫החקיקה בארה"ב‬
 Federal Sentencing Guidelines (1991 & 2004
–climate, directors)
 Sarbanes-Oxley Act 2002, Section 406 (c):
‫"קוד אתי" מוגדר כאוסף כללי ההתנהגות אשר תפקידו לקדם‬
‫ גילוי נאות של הדוחות הכספים והתנהגות‬,‫מניעת ניגוד עניינים‬
.‫בהתאם לחוק‬

Security Exchange Commission
 National Association of Securities Dealers &
 New York Stock Exchange
2005 ‫ מרץ‬16
A.M. Adam (c)
7
‫החקיקה בישראל בצמיחה‬
‫‪ ‬הצעת חוק לטיפוח אתיקה בארגונים‪ ,‬התשס"ד‬
‫פ‪2649/‬‬
‫‪ ‬הצעה לתיקון תקנות בחוק ניירות ערך ‪2004‬‬
‫בנושא הקוד האתי‬
‫‪ ‬ניגודי עניינים‬
‫‪ ‬אחריות דירקטורים‪ :‬פיקוח על יישום תוכנית אתיקה‬
‫אפקטיבית‬
‫‪8‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫חשיבות תוכנית אתיקה‬
‫‪ ‬צעדים בוני אמון למען יציבות השוק‬
‫‪ ‬שיפור יכולות הניהול של ארגון עסקי‬
‫‪ ‬קוד אתי ללא תהליך הטמעה חסר ערך ואף מזיק‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫קוד אתי כמכשיר לניהול אפקטיבי‬
‫‪ ‬הקוד כולל ערכים וכללי התנהגות אשר פותחו לאור‬
‫המטרות של הארגון ובהתאם לדרישות החוק‬
‫והנוהג האתי‪.‬‬
‫‪ ‬תפקיד הקוד להנחות את הפעילות של הארגון‪,‬‬
‫לדוגמה‪ ,‬במניעת ניגוד עניינים בין עניינים אישיים‬
‫לבין עניינים מקצועיים‪.‬‬
‫‪ ‬הערכים וכללי ההתנהגות ילמדו ויתורגמו לנהלים‬
‫של הארגון‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫שיטות בהטמעה אפקטיבית‪ :‬תמהיל‬
‫‪ ‬שיטות פורמאליות‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫פיתוח קוד אתי‬
‫הכשרה בקורסים‬
‫מנגנוני בקרה‬
‫קו חם‬
‫‪ ‬שיטות לא פורמאליות‬
‫‪ ‬המנהל כדוגמה אישית‬
‫‪ ‬נורמות של ההתנהגות ביומיום‬
‫‪11‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫תוכנית אתיקה שאינה אפקטיבית‪...‬‬
‫‪ ‬תוכנית אתיקה שעושה שימוש בשיטות פורמאליות‬
‫בלבד‬
‫‪ ‬תוכנית שבה המנכ"ל אינו נותן דוגמה אישית‬
‫‪‬מהי הדוגמה האישית שניתנה ב‪-‬‬
‫‪ANDERSEN & ENRON‬‬
‫‪12‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫עקרונות הטמעה‪ :‬ניהול באמצעות ערכים‬
‫‪ ‬מודעות‪:‬‬
‫‪ ‬א‪.‬הבנת חשיבות הקוד בפעילות‪ ,‬תוכנו ותרומתו לארגון‬
‫ולמחזיקי עניין‬
‫‪ ‬ב‪ .‬הקניית מיומנויות לפתרון בעיות‬
‫‪ ‬תהליכים‪ :‬לרבות מנגנוני ריסון ואכיפה‪ ,‬יבוטאו‬
‫בנהלי הארגון‬
‫‪ ‬ממונה על האתיקה בארגון‬
‫‪ ‬מנגנוני למידה ותחזוקה‬
‫‪13‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬
‫העיקר‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪14‬‬
‫תוכנית אתיקה אפקטיבית מסייעת לארגון לצמצם סיכונים‪,‬‬
‫לשפר ביצועים‪ ,‬לעמוד בדרישות החוק‪ .‬מסייעת לשיפור‬
‫אמון המשקיעים בשוק‪.‬‬
‫ריסון חיצוני‪ :‬דרישות החקיקה האמריקאית משפיעות כבר‬
‫היום על ארגונים במשק הישראלי (ריסון פנימי‪ :‬מקרה‬
‫סיסקו)‬
‫החקיקה המקומית נמצאת בצמיחה‪.‬‬
‫תוכנית אתיקה אפקטיבית מכילה ארבעה רכיבים‪)1( :‬‬
‫מודעות‪ )2( ,‬תהליכים (‪ )3‬ממונה אתיקה ו ‪ )4(-‬מערכות‬
‫למידה‪.‬‬
‫)‪A.M. Adam (c‬‬
‫‪ 16‬מרץ ‪2005‬‬