2012 - Surnadal Sparebank

Download Report

Transcript 2012 - Surnadal Sparebank

ÅRSRAPPORT

2013

www.bank.no

Årsrapport

2012

INNHOLD

Tillitsvalgte og ansatte 2 Hovedtall 3 Leder 4 Styrets beretning 5 Banken og lokalsamfunnet 11 Resultatregnskap 12 Balanse 13 Noter 14 Kontantstrøm- analyse 29 Revisjonsberetning 30 Kontrollkomitéens beretning 31

FORSTANDER- SKAPET:

Leder

Jenny Klinge

Nestleder

Bergsvein Brøske Ragna Kvendset Tore Megård Nils Inge Aasgård Gunhild R. Angvik Anne Saltrø Polden Anders Karlsen Linn Wærdahl Schei Dordi Kjersti Mogstad Per Gudmund Bøe Odd Asbjørn Bævre Tor Rune Halset Anne Ragnhild Brøske Sverre Fiske Marit Fiske Nes Liv Dalsegg Ruth Marit S. Dannevig

KONTROLLKOMITE:

Leder:

Endre Seljebø

STYRET:

Leder:

Inger Grete Lundemo

ANSATTE

Allan Troelsen Anne Ma Nyheim Astrid Mogstad Gulla Brit Hansen Brit Jorid Stendahl Brit Marie Blekken Elisabeth Dale Røttereng Even Øye Evylyn Møst Finn Ranes Geir Tore Holter Grete Aarnes Gunnar Grimstad Ingrid Øyen Sponås Jan Arvid Jensen Johanne Vattøy Kathrine Mauset Kine Bjørseth Kirsti Cathrine Storvik Kjersti Berset Liv Dalsegg Maret Heggset Marit Bergan-Skar Marit Fiske Nes Martinus Grønnes Odrun Gjerstad Ola Krangnes Ole Magnus Løwe PK Øye Randi Røe Megård Ruth Marit Schei Dannevig Sverre Fiske Sverre Magne Viken Svanhild Bævre Tommy Pedersen Tor Faksnes Vidar Skogset Lyngvær

(vikar)

Magne Lidvar Snekvik

(vaktmester)

Gunn Sande Holtan

(renhold)

Karen Røe Megård

(renhold)

Kiflom Tekle Tseghu

renhold)

Kari Wolff Berge

(perm)

Lilly Gunn Nyheim

(perm)

Nestleder:

Magnus Snekvik

Nestleder:

Svein Settemsdal

Medlem:

Lina Mogstad

Styremedlemmer:

Jarle Fiske Ella Sæter Harald Moen Ole Magnus Løwe Inger Grete Lundemo Svein Settemsdal Nestleder Ella Sæter Harald Moen Jarle Fiske Ole Magnus Løwe Ansattevalgt

Medlem:

Lina Mogstad

Styremedlemmer:

Jarle Fiske Ella Sæter Harald Moen Ole Magnus Løwe

Hovedtall

2012

2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Resultat:

Netto renteinntekter (mill. kr.) Øvrige driftsinntekter (mill. kr.) Driftskostnader (mill. kr.) Driftsresultat (mill. kr.) Verdipapirer (mill. kr.) Tap og nedskrivninger (mill. kr.) Resultat av ordinær drift før skatt (mill. kr.)

Balanse:

Utlån brutto inkl. Terra Boligkreditt (mill. kr.) Innskudd fra kunder (mill. kr.)

Egenkapital (mill. kr.)

Forvaltningskapital (mill. kr.) Forretningskapital (mill. kr.)

Nøkkeltall:

Rentenetto i % av GFK Kostnader i % av GFK Tap i % av brutto utlån Resultat f.skatt i % av GFK Kjernekapitaldekning Egenkapitalavkastning Innskudd i % av brutto utlån

Vekst:

Utlånsvekst inkl. Terra Boligkreditt Innskuddsvekst Forretningskapitalvekst

Bemanning:

Antall årsverk 57,2 19,4 48,7 27,9 3,5 5,6 26,0 3 252 2 104 282 3 263 3 721 1,81 % 1,45 % 0,20 % 0,82 % 14,9 % 6,9 % 75,3 % 37,6 51,2 21,1 48,5 23,8 -2,5 12,1 9,2 2 810 1 927 264 3 041 3 334 1,64 % 1,46 % 0,13 % 0,29 % 15,4 % 1,4 % 76,5 % 38,4 51,2 15,2 43,8 22,7 2,9 7,9 17,6 2 663 1 747 261 3 103 3 258 1,70 % 1,34 % 0,40 % 0,59 % 15,4 % 5,1 % 69,7 % 15,8 % 9,2 % 11,6 % 5,5 % 10,3 % 2,3 % 7,1 % 14,6 % 15,7 % 38,9 49,3 11,7 47,2 13,8 7,3 5,2 15,9 2 488 1 525 248 2 763 2 817 1,80 % 1,61 % 0,21 % 0,58 % 15,8 % 5,0 % 62,7 % 4,2 % -2,9 % 4,0 % 36,0 54,3 12,1 43,3 23,2 -4,2 8,3 10,7 2 388 1 571 224 2 708 2 708 11,6 % 6,8 % 13,0 % 34,1 48,2 12,4 40,0 20,6 -2,1 3,7 14,8 2 140 1 470 219 2 398 2 398 20,0 % 11,9 % 20,7 % 33,3 43,5 11,6 38,7 16,5 3,5 0,0 20,0 1 784 1 314 209 1 987 1 987 20,8 % 24,3 % 19,9 % 29,6 41,8 9,6 31,3 20,1 3,0 1,8 21,3 1 477 1 058 193 1 658 1 658 2,14 % 1,60 % 0,23 % 0,42 % 14,4 % 2,5 % 65,8 % 2,21 % 1,72 % 0,17 % 0,68 % 14,6 % 4,9 % 68,7 % 2,45 % 2,04 % 0,00 % 1,12 % 15,9 % 8,1 % 73,7 % 2,78 % 1,93 % 0,12 % 1,42 % 16,6 % 8,4 % 71,6 % 15,6 % 6,5 % 18,9 % 25,5

ENDRINGER PÅ NØKKELTALL 2011 - 2012

• • • • • • Netto renteinntekter økt med 6,1 mill. kroner Driftskostnader redusert med 0,2 mill. kroner Driftsresultatet økt med 4,1 mill. kroner Resultat før skatt økt med 16,8 mill. kroner Verdipapirgevinst økt med 5,9 mill. kroner Tap og nedskrivinger redusert med 6,7 mill. kroner • • • • • Utlån inkl Terra Boligkreditt økt med 443 mill. kroner (15,8%) Innskudd økt med 178 mill. kroner (9,2%) Egenkapital økt med 18 mill. kroner (6,9%) Forvaltningskapitalen økt med 222 mill. kroner (7,3%) Forretningskapitalen økt med 387 mill. kroner (11,6%)

Leder 2012

2012 har vært et meget godt år for Surnadal Sparebank. Vi har fått rekordmange nye kunder, oppnådde rekordstor vekst innen både forsikring og utlån, og vi har skaffet oss et rekordstort innskuddsvolum.

Som en følge av disse endringene er det valgt å skifte navn på alliansen.

I løpet av mars 2013 vil konsernet skifte navn til Eika, og vi er stolte og glade for at Surnadal Sparebank er en de første bankene som skal være med på profileringen av dette.

Alt dette har bidratt til at vi 2012 har fått tidenes beste regnskapsresultat.

Dette er et resultat av meget godt fornøyde kunder, kompetente og dyktige medarbeidere og langsiktig satsing.

I Midt-Norsk Sparebankgruppe har vi et tett samarbeid med de øvrige ”Terra-bankene” i Midt-Norge. Vi deltar aktivt, og er i flere sammen- henger en sentral aktør i alliansen og i samarbeidet. Dette gir oss et utstrakt og nyttig nettverk, blant annet innen kompetanseutvikling, erfaringsutveksling og felles prosjekter, som igjen bidrar til at Surnadal Sparebank blir en bedre bank. Det er også gledelig at vi kan konstatere at våre betingelser er meget konkurransedyktige for våre kunder. I undersøkelsen ”Norges beste bank 2012”, gjennomført av Norsk Familieøkonomi ble vi kåret til den 4.de beste banken for kundene i en totalvurdering av bankens produkter og betingelser.

Teknologiutviklingen går i rasende fart. Denne utviklingen er det viktig at banken følger. Derfor har vi sammen med Terra valgt å være offensiv på utvikling av nye digitale kanaler. I 2012 har vi lansert flere tjenester som gjør det enklere og raskere for våre kunder å få tilgang på bankens tjenester. Et av de viktigste verktøyene er vår ”App”, som vi få mange meget positive tilbakemeldinger på fra våre kunder.

Vi har også valgt å være offensiv på sosiale medier, som viser seg å bli en stadig viktigere kanal for kommunikasjon med våre kunder.

Surnadal Sparebank er en selvstendig, solid sparebank, med sterk forankring i lokalsamfunnet. Vi er organisert som en selveiende stiftelse, har full styring på bankens kapital og alle beslutninger tas lokalt. De gode resultatene vi leverer bidrar til å sikre dette også for fremtiden.

Med det arbeidet som er gjort og de aktiviteter som er gjennomført i 2012, har vi lagt et godt grunnlag for at vi også fremover skal være den beste banken for våre kunder, opprettholde vår selvstendighet og nå våre mål. Kundegrunnlaget, aktiviteten og veksten er av stor betydning for oss. Reduserte marginer på renten gjør vekst nødvendig for å opprettholde god nok inntjening. Jeg vil benytte anledningen til å berømme alle bankens medarbeidere for stor innsats, entusiasme og engasjement i arbeidet med å utvikle banken videre og for å sørge for at våre kunder skal være mest mulig fornøyd med oss.

Veksten både innenfor og utenfor lokalmarkedet er nødvendig for at vi kan utvikle oss videre og også i fremtiden kan være en selvstendig lokal forankret sparebank med kompetente medarbeidere og konkurranse dyktige betingelser. Vi håper at du som kunde også i kommende år vil sette pris på vår service og våre produkter og tjenester! Myndigheter, långivere og innskuddskunder følger oss tett og er også opptatt av banken drives med god lønnsomhet. Samarbeid med andre banker er også av vesentlig betydning for oss. Sammen med 77 andre sparebanker er vi medeier og medlem av spare bankalliansen og finanskonsernet Terra–Gruppen. Terra Gruppen som er Norges 3. største finanskonsern, har i løpet av 2012 gjennomgått vesentlige endringer og forbedringer. Endringene fører til at vi som lokal sparebank - og våre kunder - skal få enda større nytte av alliansen. Surnadal 15. februar 2013 Allan Troelsen Adm. banksjef

Styrets årsberetning

2012

Innledning

Surnadal Sparebank har i 2012 oppnådd et resultat før tap og verdipapir på 27,9 mill. kroner, mot 23,8 mill. kroner i 2011. Resultat etter tap før skatt ble 26,0 mill. kroner, mot 9,2 mill. kroner i 2011. Resultat etter skatt ble på 18,7 mill. kroner som gir en egenkapitalavkastning på 6,9 %.

Bankens innskudd fra kunder økte med 178 mill. kroner som gir en vekst 9,2 % og utlån til kunder inkludert lån plassert i Terra Boligkreditt økte med 443 mill. kroner som tilsvarer 15,8 %. Forretningskapitalen var ved årsskiftet 3.721 mill. kroner.

Banken har opprettholdt en solid kjernekapitaldekning i løpet av 2012 og ved utgangen av året var den på 14,9 %. I januar 2013 utstedte banken en fondsobligasjon på 40 mill. kroner som bidrar til å øke kjernekapitaldekningen til 17.1 %.

Styret er godt fornøyd med bankens resultat, vekst, soliditet og aktivitet i 2012. Boligprisene økte i alle deler av landet, med sterkest vekst i de mest populære byene. Årsveksten ble 7,7 % for året sett under ett, sam menlignet med fjoråret. Kredittveksten lå gjennom store deler av fjoråret på om lag 7 %. Husholdningene lånevekst var stabil, mens bedriftene låneetterspørsel tok seg gradvis opp gjennom fjoråret.

Konsumprisveksten var relativt lav, 0,8 % i 2012, til tross for at lønns veksten trolig havnet på i overkant av 4 %. Til tross god vekst i kjøpe kraften, nedgang i rentenivåene og stigende boligpriser holdt spareraten til husholdningene seg høy gjennom fjoråret. Deres innskudd i bank økte markert. Utsiktene for neste år er i skrivende stund gode både for Norge og for norske banker. Bankenes marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden. Boligprisene ventes å stige, om enn svakere enn i fjor. Låneveksten antas å være ganske robust i år, uten at vi ser noen markert økning i tap. Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. Norges Bank har varslet at de kan komme til å øke rentene både i år og neste år.

Rammebetingelser og makroøkonomisk utvikling

Norsk økonomi var i 2012 preget av solid vekst, godt hjulpet av høy investeringsaktivitet i våre energinæringer og i bygg og anlegg. Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten holdt seg på langt lavere nivåer enn i våre naboland. Finansnæringen fikk et godt år, godt hjulpet av små tap i bankene og lave skadeprosenter i skadeforsikring. Norges Bank vurderer det slik at risikoen i det norske finanssystemet er samlet sett noe redusert i løpet av året.

Sentralbanken senket sin styringsrente, foliorenten, fra 1,75 % til 1,5 % ved sitt rentemøte i mars. Pengemarkedsrentene falt med et helt prosentpoeng gjennom året til i underkant av 2 %. Kredittmarkedene som tidvis var turbulente, endte året med ganske normale marginer for de fleste kredittyper. Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med sterke 16 %.

Regnskapet 2012

Driftsresultat før tap og verdipapir ble på 27,9 mill. kroner mot 23,8 mill. kroner i 2011. Resultatet før skatt ble på 26,0 mill. kroner mot 9,2 mill. kroner i fjor. Resultatet i fjor var preget av en engangs nedskriving av verdien av Terra Eiendomsmegling AS på 8,8 mill. kroner.

Resultatet før skatt utgjør 0,82 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, som er vesentlig bedre enn i 2011. Bankens resultat for regnskapsåret etter skatt ble 18,7 mill. kroner, mot 3,7 mill. kroner i 2011. Styret er fornøyd med bankens driftsresultat og årsresultat.

30000 Driftsresultat (i tusen) 25000 20000 15000 10000 5000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2010 2011 2012 3,5% Rentenetto i % av GFK (Gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,8% 2,1% 1,4% 0,7% 0,0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Styrets beretning 2012

Driftskostnader i % GFK (gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,4% 2,2% 2,0% 1,8% 1,6% 1,4% 1,2% 1,0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Bokførte tap i % av brutto utlån 0,40 0,35 0,30 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Forretningsskapital (i mill. ) 3800 3600 3400 3200 3000 2800 2600 2400 2200 2000 1800 1600 1400 1200 1000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Utlån - brutto (i mill. inkl. Terra Boligkreditt) 3400 3200 3000 2800 2600 2400 2200 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

6 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble på 57,2 mill. kroner i 2012, mot 51,2 mill. kroner i 2011. Dette utgjør 1,81 % av gjennomsnittlig for valtningskapital mot 1,64 % i 2011. Økningen skyldes i stor grad endret balansesammensetning. Balansesammensetningen er endret ved at mer av bankens overskuddslikviditet i 2012 var plassert direkte i rentepapirer i stedet for i rentefond. Dette ga økt rentenetto, og reduserte andre inntekter i 2012 i forhold til 2011.

Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble positivt med 3,7 mill. kroner, mot negativt 2,4 mill. kroner i 2011. Gevinsten skyldes god utvikling i rentepapirmarkedet og på Oslo Børs.

Andre driftsinntekter

Andre driftsinntekter utgjorde 1,4 mill. kroner mot 0,0 mill. kroner i 2011. Økningen skyldes at det i 2012 ble en gevinst på salg av eiendom.

Utbytte og andre inntekter av verdipapirer

Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble på 1,6 mill. kroner mot 5,4 mill. kroner i 2011. Nedgangen skyldes både endret balansesammensetning og vesentlig redusert utbytte fra Terra Gruppen AS i 2012.

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte fra 15,6 mill. kroner i 2011 til 16,3 mill. kroner. Økningen fra 2011 skyldes i stor grad flere kunder og økt salg av produkter som gir provisjonsinntekter.

Kostnader

Samlede kostnader for banken ble 48,7 mill. kroner mot 48,5 mill. kroner i 2011. Kostnadene utgjorde 1,45 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, og 62,1 % av inntektene i 2012, mot henholdsvis 1,46 % og 65,7 % i 2011. Kostnadene har ikke økt i 2012 i forhold til 2011 som en følge av kostnadsfokus og tross normal prisstigning og økte investeringer gjennom Terra Alliansen.

Styrets beretning 2012

Tap og mislighold

Bokførte tap på utlån utgjorde netto 5,6 mill. kroner. Dette er en økning på 2,3 mill. kroner i forhold til 2011. De bokførte tapene utgjorde 0,20 % av brutto utlån i 2012, mot 0,13 % i 2011. Totale nedskrivninger på utlån var på 14,4 mill. kroner per 31.12.2012, og utgjorde 0,52 % av brutto utlån. Tilsvarende avsetninger i 2011 var 18,5 mill. kroner og 0,73 % av brutto utlån. Av de totale nedskrivninger i 2012 var 5,5 mill. kroner individuelle nedskrivninger og 8,9 mill. kroner nedskrivninger på grupper. Summen av brutto misligholdte engasjement over 90 dager var 9,3 mill. kroner som utgjør 0,33 % av brutto utlån per 31.12.2012, mot 20,3 mill. kroner og 0,81 % av brutto utlån ved utgangen av 2011. Sum dekket mislighold som er definert med andel nedskriving av engasjement i forhold til summen av misligholdte og tapsutsatte lån til er på 49,0 %, mot 42,3 % i 2011.

Styret er fornøyd med den lave andelen mislighold og mener at det med de tapsvurderinger og nedskrivninger som er foretatt, er tatt høyde for den tapsrisiko som måtte ligge i bankens låne- og garantiportefølje. Inkludert Terra Boligkreditt økte utlån til personkunder med 16,9 %, utlån til landbruk ble redusert med 1,6 %, og lån til øvrig næringsliv økte med 17,0 %. Utlån til personkunder utgjorde 78,5 % av totale utlån ved års skiftet, mot 77,7 % i 2011. Utlån til landbruket utgjorde 5,4 % og øvrig næringsliv 16,1 % Sum garantiansvar er økt til 134,2 mill. kroner, fra 89,3 mill. kroner ved utgangen av 2011. Garantiansvaret gjelder i hovedsak garantier ovenfor Terra Boligkreditt, kontraktsgarantier og garantier for valutalån som er tatt opp av våre kunder.

Styret er godt fornøyd med utlånsveksten i 2012.

Innskudd

Bankens totale innskudd fra kunder økte med 178 mill. kroner og 9,2 %, til 2.104 mill. kroner pr. 31.12.2012. I 2011 var det en økning på 179 mill. kroner og 10,3 %.

Innskuddsdekningen, som er totale innskudd i prosent av totale utlån, er redusert til 75,3 % fra 76,5 % i 2011.

Styret er godt fornøyd med innskuddsutviklingen også i 2012.

Balansen

Bankens forvaltningskapital økte med 222 mill. kroner eller 11,6 % til 3.263 mill. kroner per 31.12.2012. Tilsvarende var det i 2011 en reduksjon med 58 mill. kroner og en nedgang på 1,9 %. Bankens forretningskapital, som defineres som summen av bankens forvaltnings kapital og utlån plassert i Terra Boligkreditt, utgjorde 3.721 mill. kroner per 31.12.2012, mot 3.334 mill. kroner i 2011. Det tilsvarer en økning på 11,6 %.

Utlån

Bankens utlån i balansen økte med 278 mill. kroner eller 11,0 % til 2.795 mill. kroner per 31.12.2012. Tilsvarende økning i 2011 var 9 mill. kroner og 0,3 %.

I tillegg har banken i 2012 plassert lån for 165 mill. kroner i Terra Boligkreditt, og har dermed en totalportefølje i Terra Boligkreditt på 457 mill. kroner. Inkludert Terra Boligkreditt økte bankens utlån med 443 mill. kroner i 2012, som er en økning på 15,8 %. Inkludert Terra Boligkreditt har banken lånt ut 3.252 mill. kroner.

Verdipapirer

Ved årsskiftet hadde banken sertifikater, obligasjoner og andre rente bærende verdipapirer til en samlet verdi på 275 mill. kroner, mot 306 mill. kroner ved utgangen av 2011.

Ved utgangen av 2012 hadde banken 59 mill. kroner i kombinasjons fond, anleggsaksjer, omløpsaksjer og aksjefond, mot 57 mill. kroner ved inngangen av året. Av disse var11,6 mill. kroner i aksjefond, 1,9 mill. kroner i omløpsaksjer, og 45,4 mill. kroner i anleggsaksjer og grunnfondsbevis. Anleggsaksjer er vurdert som aksjer til ”varig eie” og inngår ikke i bankens handels portefølje. Banken har en avtale med Terra Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av bankens rentepapirportefølje, aksjefondsportefølje og enkeltaksjer.

Innskudd (i mill) 2200 2100 2000 1900 1800 1700 1600 1500 1400 1300 1200 1100 1000 900 800 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 18% Kjernekapitaldekning 16% 14% 12% 10% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Styrets beretning 2012

Disponering av overskudd

Disponering av overskudd skjer i form av avsetning til sparebankens fond og avsetning til gaver. Årets resultat etter skatt ble på kroner 18.717.000,-, som styret foreslår blir disponert på følgende måte: Overført til sparebankens fond: Kr. 18.467.000, Overført til gavefond: Overført til gaver: Kr. Kr. 0, 250.000,-

Kapitaldekning og egenkapital

Bankens egenkapital vil utgjøre 282,2 mill. kroner etter at årets resultat er disponert. Dette tilsvarer 8,7 % av forvaltningskapitalen, mot 8,4 % året før. Den vektede kjernekapitaldekningsprosenten er på 14,9 %, mot 15,4 % i 2011. Minstekravet er 8 %.

Avkastningen på egenkapitalen etter skatt utgjorde 6,9 % i 2012, mot 1,4 % i 2011. I januar 2013 utstedte banken en fondsobligasjon på 40 mill. kroner som bidrar til å øke kjernekapitaldekningen til 17.1 %.

God soliditet og inntjening bedrer bankens evne til å møte fremtidig risiko.

Styret har en klar målsetning om å oppnå en god avkastning på egenkapitalen i årene som kommer.

Risikostyring

God risikostyring er en viktig forutsetning for at banken skal nå sine mål. Risikostyring er følgelig sentralt i den daglige driften og i styrets fokus. Surnadal Sparebanks vedtatte risikopolicy gir en overordnet beskrivelse av prinsipper for risikostyring i banken. Policyen er sammen med dokumentet ”Policy for styring og kontroll” overordnet alt arbeid med risiko i banken. Det skal i tillegg være vedtatt policyer for alle risikoer, blant annet de viktigste enkeltrisikoene; kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. I bankens overordnet risikoprofil heter det at løpende inntjening skal være et resultat av bankens kunde aktiviteter og til en viss grad av finansiell risikotagning.

Kredittrisiko

er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgiving på grunn av at kunden ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Dette er en av de risikoer som kan ha størst økonomiske konsekvenser for banken, og er dermed en av de risikoer banken skal ha mest fokus og oppfølging på.

I 2012 har banken relativt stor nedgang i misligholdte lån og forholdsvis lite tap på utlån. Det er etablert gode rutiner og policyer som bidrar til at styret anser kredittrisikoen til å være lav til middels.

Markedsrisikoen er risikoen for at banken får tap på grunn av rente- og kursutviklingen i markedet. I bankens policy for markedsrisiko heter det at hensikten med bankens eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling, og god avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer dens eksistens, verken på kort eller lang sikt. Styret påser, på grunnlag av rapporter at bankens strategi og retningslinjer for området blir fulgt og er innenfor vedtatt rammer.

Styret vurderer bankens markedsrisiko som moderat til middels.

Likviditetsrisiko

er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine for pliktelser ved forfall, uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, eller i form av ekstra kostbar finansiering.

Utover innskudd fra kunder er bankens utlån finansiert med egenkapital på 282 mill. kroner, langsiktige lån på 106 mill. kroner og gjeld stiftet ved utstedelse av langsiktige obligasjonslån på 705 mill. kroner. Banken har også en trekkrettighet i DnBNOR Bank ASA. I tillegg har banken januar 2013 både tatt opp et lån i Kreditt- foreningen for Sparebanker på 87 mill. kroner med 5 års løpetid, og utstedt en fondsobligasjon på 40 mill. kroner. Begge disse bidrar til ytterligere bedring av likviditeten.

Bankens likviditetsstyring gjennomføres i henhold til bankens likviditets policy. Likviditetspolicyen blir gjennomgått og revidert årlig av styret. Likviditeten og fundingsituasjonen følges opp daglig og rapporteres til styret månedlig.

Styret vurderer bankens likviditetsrisiko som lav til moderat.

Operasjonell risiko

er risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eller eksterne hendelser. Tiltak knyttet til operasjonell risiko skal være basert på en analyse av kostnad og nytte. Styret legger vekt på å ha gode rutiner og systemer for å forebygge og redusere den operasjonelle risikoen i banken. Dette utøves blant annet ved gjennomgang og oppdatering av interne systemer, rutiner, retningslinjer og beredskapsplaner. Internkontrollen som gjennomføres løpende er et viktig hjelpemiddel for å redusere den operasjonelle risikoen. På bakgrunn av den løpende rapportering av driften og risikosituasjonen gjennom året, mener styret at banken har hatt god oversikt over den operasjonelle risiko i 2012. Dermed vurderer styret den operasjonelle risiko som lav ved årsskiftet.

Risikostyringen sett under ett skal Surnadal Sparebank til enhver tid ha kontroll på de risikoer som finnes for banken. I tilfeller der risikoen er større enn det banken aksepterer, skal det straks settes inn tiltak for å redusere denne risikoen. Det skal legges vekt på å ha fokus på de risikoer som har de største konsekvenser. I Surnadal Sparebank aksepteres en lav til moderat risiko totalt for bankens virksomhet.

Styret legger stor vekt på å ha en løpende styring og oppfølging av alle risikoer banken er eksponert for. Det er etablert retningslinjer, rammer og fullmakter, samt en oppfølgings- og kontrollstruktur som skal sørge for at de overordnede rammer i strategiplanen og risikopolicyen etterleves. Rapporteringsrutinene i banken sørger for at dette blir gjennomført.

Styrets beretning 2012

Virksomhetsområder og marked

Surnadal Sparebank er en selvstendig sparebank og i norsk sammen heng en mellomstor sparebank med et bredt tilbud av produkter og tjenester. Banken er lokalisert med hovedkontor i Surnadal sentrum, filial i Halsa, og avdelingskontorer i Kristiansund og Trondheim. – 1,6 mill kroner i 2012. For å dra nytte av utsatt skattefordel i selskapet er det fra banken overført konsernbidrag i forbindelse med års- regnskapet 2012.

Nordmøre Kapital AS

Nordmøre Kapital AS er et heleid datterselskap. Selskapet har ingen ansatte og det har ikke vært aktivitet i selskapet i 2012. Selskapet er under avvikling.

Strategisk allianse og samarbeidspartnere

Surnadal Sparebank eier sammen med 77 andre sparebanker, og OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag), finanskonsernet Terra-Gruppen AS. Terra Gruppen AS og deres aksjonærer utgjør en av Norges største finans grupperinger.

Gjennom sine datterselskaper er Terra–Gruppen AS leverandør av sentrale finansielle produkter og tjenester innen skadeforsikring, livsfor sikring, spareprodukter som aksjefond og rentefond, leasing, finansier ing, betalingskort og eiendomsmegling. I tillegg gir det muligheten for gode vilkår for effektiv drift. Dette med løs ninger innen IT og infrastruktur , betalingsformidling, digitale løsninger, kompetanseutvikling, virksomhetsstyring og muligheter for økonomi og regnskapstjenester. I tillegg arbeider Terra Gruppen AS for banken innen for områder som kommunikasjon, marked og merkevare og nærings politikk for å ivareta bankens næringspolitiske interesser.

Surnadal Sparebank er medlem i Midt-Norsk Sparebankgruppe, bestående av 28 sparebanker i Terra-Gruppen AS. Gjennom denne gruppen er det etablert et samarbeid innenfor ulike fagområder, deri blant kompetanseheving og erfaringsutveksling.

Ansatte og arbeidsmiljø

Ved utgangen av 2012 var det 41 ansatte i Surnadal Sparebank, inkludert renholdspersonale. Av disse har 2 ansatte hatt permisjon hele året. Det ble i 2012 utført 37,6 årsverk mot 38,4 årsverk i 2011 i banken. I konsernet er det 41 fast ansatte ved utgangen av 2012. Det er ansatt 1 ny medarbeider, og 2 har sluttet i løpet av 2012.

63 % av de ansatte er kvinner, 37 % er menn. Styret i banken har fokus på å fremme likestilling og forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene.

Sykefraværet for 2012 har vært på 2,6 %, mot 5,9 % i 2011. Sykefraværet er lavt og styret er av den oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Banken er medlem i Midtnorsk HMS-senter.

Dyktige, motiverte og kompetente medarbeidere er en forutsetning for at banken skal kunne nå sine mål. Derfor er det fokus på å legge til rette for samarbeid, engasjement, trivsel og kompetanseheving gjennom blant annet godt arbeidsmiljø og interessante arbeidsoppgaver.

Etter styrets vurdering er bankens virksomhet ikke av en slik art at den forurenser det ytre miljø.

Det lokale næringslivet

Samlet sett har styret et inntrykk av at 2012 har vært et relativt godt år for næringslivet i Surnadal. Men vi opplever likevel at det er enkelte som har større utfordringer med omsetning og resultat enn tidligere. En bred og langsiktig satsing på næringsutvikling har gitt et mangfoldig næringsliv, med mange små og mellomstore foretak innen flere bransjer. Dette bidrar til å redusere bankens kredittrisiko.

I Surnadal kommune er det solide fagmiljøer innen kjøpesenter forvaltning, treforedling/møbler, plastindustri, entreprenørbransjen og transport, i tillegg til en solid og produktiv landbruksnæring. Det har i de siste årene vært stor aktivitet i forbindelse med bygging og utvikling av næringseiendommer i kommunen. Denne aktiviteten er redusert, men det har til gjengjeld blitt betydelig økt aktivitet i bygging av privatboliger.

Fortsatt drift

Styret ser positivt på bankens videre drift, og anser forutsetningene for videre drift og ytterligere utvikling av banken som å være til stede.

Bankens datterselskaper Terra Eiendomsmegling Nordvest AS

Terra Eiendomsmegling Nordvest AS er et heleid datterselskap. Med utgangspunkt i dårlige resultater over tid, ble det våren 2011 besluttet å avvikle virksomheten i selskapet. Avviklingen har pågått gjennom 2012 og vil fortsette i 2013. Det har i 2012 ikke vært ansatte i selskapet. Selskapet omsatte for 0,0 mill. kroner og fikk et resultat etter skatt på 10% Egenkapitalavkastning i % 8% 6% 4% 2% 0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Styrets beretning 2012

Framtidsutsiktene

På nasjonalt nivå er det forventet at de gode konjunkturene fortsetter i 2013, men det er stor usikkerhet i hvilken grad verdensøkonomien og gjeldskrisen i Europa vil prege norsk økonomi. Nasjonalt antydes det at investeringene i tradisjonelt næringsliv kan bli redusert, men at investeringene i oljerelatert industri vil bli opprettholdt. I tillegg har myndighetene satt inn å sette inn tiltak for å redusere boligprisveksten. Dette kan føre til noe redusert utlånsvirksomhet og økt sparing, selv om mye tyder på at rentene skal holde seg på et lavt nivå fremover.

Næringslivet i bankens lokalmarked har hatt blandet utvikling i 2012. Vi tror også det i 2013 vil være varierende utvikling avhengig av bransje, men at det totalt sett vil utvikle seg positivt. Det er fremdeles stor aktivi tet i privat boligbygging, og det er fremdeles lav arbeidsledighet og god økonomi. Det forventes å fortsette i 2013.

Banken er eksponert mot privatkunder i byer som Trondheim, Kristiansund og sentrale østland. Det er forventet generell god privatøkonomi for privatpersoner, med lav rente og gode lønninger, også fremover. Det vil virke positivt på våre kunders betjeningsevne. Det har vært en god innskuddsvekst og utlånsvekst i 2012. Vi forventer at den positive utviklingen vil fortsette også i 2013.

Ut fra vurdering av bankens låneportefølje forventes det at nivået i 2012 på tap på utlån vil bli noe redusert i 2013.

Med forventninger om flere nye kunder, økt forretningsvolum og økt salg av bankens produkter vil inntektene i 2013 øke. I tillegg vil det fortsatt være fokus på kostnader. Dermed forventes det et godt økonomisk resultat for banken også i 2013.

Styret vil arbeide for at Surnadal Sparebank fortsatt skal være en selvstendig sparebank med sterk tilknytning til lokalsamfunnet. Sentrale fokusområder i 2013 vil være bedre lønnsomhet, bedre salgsresultater, kompetanseheving, virksomhetsstyring – og for øvrig fokus på god kvalitet på arbeidet i alle ledd. Surnadal Sparebank vil også fremover fortsette med å være en viktig bidragsyter til lokal samfunns- og næringsutvikling.

Med solid økonomi, høy kompetanse og engasjerte medarbeidere står banken godt rustet til videre positiv utvikling. Styret er optimistiske med tanke på driften av banken både i 2013 og i årene fremover.

Takk

Styret ønsker å takke kunder og forbindelser for tillit, samarbeid og god oppslutning om banken gjennom året. Styret er spesielt fornøyd med den positive utviklingen i alle bankens avdelinger og ønsker også å takke alle ansatte og tillitsvalgte for god innsats i 2012. Surnadal 31.desember 2012 / 12. februar 2013 Inger Grete Lundemo Styreleder Jarle Fiske Svein Settemsdal Nestleder Allan Troelsen Adm. banksjef Ella Sæter Ole Magnus Løwe Ansattevalgt Harald Moen

Surnadal 31.desember 2012 / 12. februar 2013 I mer enn 170 år har banken operert i lokalsamfunnet som en motor for finansiering og samfunnsutvikling. Denne oppgaven er vi svært bevisst på og opptatt av, og vi er samarbeidspartner i de fleste lag og organisa sjoner, og en viktig medspiller for våre kunder i deres liv og levnad innen økonomi.

2012 startet med næringslivsdag, der bl.a. Erna Solberg sto på talerstolen. Vi får stadig ros for å klare å skaffe kjente, aktuelle navn til arrangementet, men det er de lokale navnene som bidrar til helhet og god kvalitet på dagen. Terje Talgø er et godt eksempel på det, han hadde et svært interessant innlegg om Talgøs historie opp gjennom år og uår. Surnadal BU fikk Utviklingsprisen, begrunnelsen er det arbeidet de gjør med å arrangere store treff i Surnadal, der det sist ble samlet mer enn 400 til Høsttreff. I februar ønsket vi ”Velkommen til bords”, og ca 150 deltok på den etter hvert tradisjonelle Landbrukskonferansen i regi av banken, kommunen og de lokale bondeorganisasjonene.

Ellers har vi hatt flere store og små kundetreff i 2012, både i Surnadal, Halsa, Kristiansund og Trondheim. Vi kan nevne Kløverstukveld, Rus setreff, Grundercamp og Åpen Dag i Kristiansund. I tillegg er sponsor aktiviteten som vanlig stor, der vi bl.a. står bak Alpingruppas Surnadal Sparebank Karusell og Golf-klubbens Challenge. Bank.no Squashliga var vi med og dro i gang sammen med Trollheimen Treningssenter, og vi er en viktig samarbeidspartner for alle de store festivalene i bygda. Vi deltok på åpningen av Paintballbanen på Kvanne, og vi er en tung bidragsyter til den nye ridehallen på Nymoen. Håndball, fotball, korsang og bueskyting er bare en del av en lang liste over det vi er med og støtter økonomisk.

Vi er også sponsor for ”Dalapop” – først boken – siden sceneoppsetnin gen. Henning Sommerro fylte 60 år, og hele bygda ble invitert til fest i Idrettshallen. Vi var sponsor og støttespiller til arrangementet.

I oktober arrangerte vi årets Sparebankuke som ble en gedigen suksess med ”Øisteins Blyant” på besøk ved hovedkontoret. Vi regnet over fem hundre besøkende – store og små - innom oss i de to ettermiddagene Øistein holdt på!

Surnadal Sparebank – sammen med de øvrige lokalbankene i Terra – ble kåret til Norges beste på kundeservice i Norsk Kundebarometers undersøkelse som ble presentert på nyåret. Dette beviser at lokalban kens unike posisjon blant sine kunder, der lokalkunnskap og raske be slutninger blir satt pris på. Vi gjennomfører mange kundemøter gjennom året, både drop-in og booket, og tilbakemeldingene fra kundene våre er at de setter pris på å få treffe en eller flere av våre rådgivere både for formell og uformell prat om privatøkonomi.

Sparing

Kravene til investeringsrådgivning er strenge, og autorisasjon gjennom AFR (Autorisasjonsordningen for Finansielle Rådgivere) er påkrevet. Vi har totalt 13 slike autoriserte rådgivere, og i 2012 tok vi i bruk et verktøy i kundemøtene våre – Rådgiver +. Dette verktøyet sikrer en gjennom gang av alle nødvendige faser innen sparing og plassering, der kunden hele tiden er med gjennom de ulike trinn av aksepter. Tilbakemeldingene etter disse møtene er svært gode, ”Har vært i lokalbanken og fått proff veiledning på sparing m.m. Heia Surnadal Sparebank” skrev en av våre kunder spontant på Facebook like etter besøket i banken. Som følge av disse kundemøtene opplever vi også en stigende interesse for fonds sparing, noe vi synes er gledelig Ellers er fastrenteinnskuddene våre svært populære, og selvsagt BSU, der vi nå har lansert tilleggsproduktet bank.no BSU. I tillegg tilbyr vi gode tjenestepensjonsprodukt for næringslivet.

Selvbetjening, kort og betalingsformidling.

Våre kunder er svært begeistret for Appen vår, som du kan laste ned i applestore eller google play. Den gir muligheten for å sjekke saldo uten pålogging hvor enn du er. Appen utvikles stadig, og nå får du også over sikt over kredittkortene dine i tillegg til øvrige konti. Våre kredittkortkun der kan benytte seg av kundeprogrammet ”Terra lojalitet”, der du oppnår hele 4 % bonus på alle korttransaksjoner innen forskjellige bransjer. Bransjekategoriene finner du i nettbanken eller i Appen, og samlet bonus er hele 2 500,- i løpet av året.

Utlån

Vi opplever en fin utlånsvekst ved alle våre kontorer, og det bekrefter at vi er konkurransedyktige også innen dette området. Via våre nettsider kan kundene søke om bil-lån- signaturfritt, ved bruk av bank-ID. I bedriftsmarkedet er også veksten bra, og leasing er et område i stadig utvikling. Gjennom å kanalisere boliglån gjennom Terra boligkreditt kan vi gi våre kunder svært gode betingelser på lån innenfor 60% av takst.

Forsikring

Flere og flere kunder får glede av våre gode forsikringsprodukter, både på skade- og personforsikringssiden. Vi er totalleverandører innen dette området, og både privatkunder, bedriftskunder og primærnæringen kan ha forsikringene sine hos oss. Innen bilforforsikring kan vi nå tilby motorskade som en del av kasko-forsikringen, uten tillegg i prisen.

Gjennom Terra har vi en sterk allianse i ryggen når det gjelder teknologi og produktutvikling. Derfor er vi en bank for alle, og kan tilby alt en bankkunde har bruk for både privat og næring. På nyåret ble vi kåret til 4. beste totalbank i Norge av Norsk Familieøkonomi, noe som bekrefter at vi er en bank det vel verdt å være kunde i!

Resultatregnskap

2012 (1000 kr) 18 351 2 965 2 837 9 387

33 540

2 506 0

2 506

768 8 961

9 729 31 375

5 616 0

5 616 MORBANK 2012

1 274

2011

2 865 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 127 168 8 137 0

136 579

4 510 117 082 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 10 136 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 7 Andre renteinntekter og lignende inntekter

130 090 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER

7 776 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 2 891

2 891

704 2 455 294

3 453

89 1 354

1 443

48 688 26 144 10

79 352 57 227

1 598

1 598

1 056 15 264

16 320

43 753 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 27 403 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 0 Andre rentekostnader og lignende kostnader

78 932 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER 51 158 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER

5 435 Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning

5 435 UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING

772 Garantiprovisjon 14 821 Andre gebyrer og provisjonsinntekter

15 593 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER

2 946 Andre gebyrer og provisjonskostnader

2 946 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER

205 Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer -2 978 Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 281 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater

-2 492 NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER

45 Driftsinntekter faste eiendommer 15 Andre driftsinntekter

60 ANDRE DRIFTSINNTEKTER

Lønn mv.

17 959 Lønn 2 937 Pensjoner 2 347 Sosiale kostnader 9 670 Administrasjonskostnader

32 913 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER

2 517 Ordinære avskrivninger 0 Nedskrivninger

2 517 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER

0 193

193 25 952 7 235 18 717 18 717

220 18 937 18 467 220 250

18 937

773 Driftskostnader faste eiendommer 9 308 Andre driftskostnader

10 081 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 21 297 DRIFTSRESULTAT FØR TAP

3 356 Tap på utlån 0 Tap på garantier

3 356 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV.

-8 772 Nedskrivning(-)/reversering av nedskrivning 0 Gevinst/tap(-)

-8 772 NEDSKRIVNING(-)/REV. AV NEDSKRIVNING OG GEV./TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER ANLEGGSMIDLER 9 169 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT 5 507 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 3 662 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT 3 662 RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET OVERFØRINGER OG DISPONERINGER

320 Overført fra gavefond 3 982 TIL DISPOSISJON

DISPONERINGER

3 412 Overført til Sparebankens fond 320 Overført til gavefond 250 Overført til gaver

3 982 DISPONERT TOTALT NOTE

10 d

KONSERN 2012

1 274 127 138 8 137 0

136 549

4 510

2011

2 865 116 844 10 136 7

129 852

7 776 2 891

2 891

704 2 455 294

3 453

89 1 388

1 477

48 657 26 144 10

79 321 57 228

1 598

1 598

1 056 15 264

16 320

43 646 27 403 0

78 825 51 027

5 435

5 435

772 14 821

15 593

2 946

2 946

205 -2 978 281

-2 492

45 2 910

2 955

9 b 9 d 5 b 2 i 2 j 4a 10 a 18 346 2 965 2 836 9 438

33 585

2 506 0

2 506

768 11 120

11 888 29 206

5 616 0

5 616

0 193

193 23 783 6 629 17 154 17 154

19 639 3 016 2 593 10 921

36 169

2 808 0

2 808

773 10 883

11 656 18 939

3 356 0

3 356 15 583 4 850 10 733 10 733

0 0

7 a

Balanse

2012 (1000 kr) 100

12 744 3 263 269 2012

28 997 106 000

134 997

1 197 910 906 435

2 104 345

100 000 605 000

705 000

0 15 309

15 309 18 124

0 3 265

3 265 2 981 040

245 447 84 066 2 465 481

2 794 994

5 480 8 935

2 780 579 2 101

17 871 256 962

274 833

58 919

58 919

4 992

4 992

0 0

4 454 57 494

61 948

470

470

7 044 5 600

MORBANK 2012 60 145

2 488 4 050

6 538 2011 EIENDELER 57 819 KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER

35 978 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 4 950 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist

40 928 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER

211 752 Kasse-/drifts- og brukskreditter 56 464 Byggelån 2 248 810 Nedbetalingslån

2 517 026 SUM UTLÅN FØR INDIVIDUELLE NEDSKRIVN. OG NEDSKRIVN. PÅ GRUPPER

9 925 - Individuelle nedskrivninger på utlån 8 555 - Nedskrivninger på grupper på utlån

2 498 546 SUM NETTO UTLÅN ETTER INDIVID. NEDSKR. OG NEDSKR. PÅ GRUPPER 2 101 OVERTATTE EIENDELER

32 881 Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige 272 800 Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre

305 681 SERT.,OBL. OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING

56 993 Aksjer, egenkapitalbevis og øvrige verdipapirer med variabel avkastning

56 993 AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING

4 200 Eierinteresser i andre konsernselskaper

4 200 EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER

0 Utsatt skattefordel 0 Andre immaterielle eiendeler

0 IMMATERIELLE EIENDELER

4 611 Maskiner, inventar og transportmidler 59 503 Bygninger og andre faste eiendommer

64 114 VARIGE DRIFTSMIDLER

281 Andre eiendeler

281 ANDRE EIENDELER

4 899 Opptjente ikke mottatte inntekter 5 358 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 281 019 1 210 0

282 229 3 263 269

134 163 134 213

268 376

371 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader

10 628 FORSKUDDSBET. IKKE PÅL. KOSTNADER OG OPPTJ. IKKE MOTTATTE INNTEKTER 3 041 291 SUM EIENDELER 2011 GJELD OG EGENKAPITAL

2 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 202 000 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist

202 002 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER

1 168 436 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 758 131 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid

1 926 567 INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER

75 000 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak 538 000 Obligasjonsgjeld

613 000 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER

0 Finansielle derivater 16 973 Annen gjeld

16 973 ANNEN GJELD 15 802 PÅLØPTE KOSTNADER OG MOTTATT IKKE OPPTJENTE INNTEKTER

91 Pensjonsforpliktelser 2 874 Utsatt skatt

2 965 AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER 2 777 309 SUM GJELD EGENKAPITAL

262 552 Sparebankens fond 1 430 Gavefond 0 Udekket tap/udisp. overskudd

263 982 OPPTJENT EGENKAPITAL 3 041 291 SUM GJELD OG EGENKAPITAL POSTER UTENOM BALANSEN

89 285 Garantier 163 847 Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld og lignende

253 132 Sum betingede forpliktelser

Surnadal, 31. desember 2012 / 12. februar 2013 7 a 7 a 2 e 10 c 10 c

NOTE KONSERN 2012 60 145

2 488 4 050

6 538 2011 57 819

35 978 4 950

40 928

2 2 g 2 h 3 4 4 e 10 a 5

9 d

NOTE

8 d 8 c 8 e 10 e 9 d 245 447 84 066 2 465 481

2 794 994

5 480 8 935

2 780 579 2 101

17 871 256 962

274 833

58 919

58 919

432 0

432

4 454 57 494

61 948

498

498

7 044 5 600 110

12 754 3 258 747 2012

28 997 106 000

134 997

1 197 371 906 435

2 103 806

100 000 605 000

705 000

0 11 626

11 626 18 161

0 3 265

3 265 2 976 855

211 752 56 464 2 245 429

2 513 645

9 925 8 555

2 495 165 2 101

32 881 272 800

305 681

56 993

56 993

134 0

134

5 960 59 503

65 463

515

515

4 899 5 358 405

10 662 3 035 461 2011

2 202 000

202 002

1 159 758 758 131

1 917 889

75 000 538 000

613 000

0 17 996

17 996 16 401

91 2 874

2 965 2 770 253

281 019 1 210 -337

281 892 3 258 747

262 552 1 430 1 226

265 208 3 035 461

134 163 134 213

268 376

89 285 163 847

253 132

Inger Grete Lundemo Styreleder Svein Settemsdal Ole Magnus Løwe Ella Sæter Jarle Fiske Harald Moen Allan Troelsen Adm. banksjef

Noter til regnskapet

2012

NOTE 1 - GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER

NOTE 1 A) Generelle regnskapsprinsipper

Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Det er under den enkelte note til regnskapet rede gjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte regnskapsposter. Alle tall er oppgitt i 1.000 kr så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet.

NOTE 1 B) Konsolidering

Konsernregnskapet omfatter sparebanken og to heleide datterselskaper, Terra Eiendomsmegling Nordvest AS som banken kjøpte med virkning fra 2. januar 2004 og Nordmøre Kapital AS som ble stiftet i november 2004. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert. Konsernregnskapet utarbeides etter oppkjøpsmetoden, og det anvendes like regnskapsprinsipper for de selskaper som inngår i konsernet. Alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser tas opp i balansen til verdien på oppkjøpstidspunktet. Hvis kost pris på aksjene overstiger denne verdien, og det skyldes forventning om framtidig inntjening, er dette ført opp i balansen som goodwill og avskrevet over 5 år. Datterselskap er medtatt i morbankens regnskap etter kostmetoden. Se nærmere omtale i note 4 d – g.

I noter hvor intet annet er angitt, er morbankens og konsernets regnskap identiske.

NOTE 1 c) Valuta

Surnadal Sparebank hadde pr. 31.12. en beholdning på kr 81.290 i utenlandsk valuta.

NOTE 1 D) Finansielle instrumenter

Finansielle instrumenter defineres til å omfatte omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter, samt finansielle derivater. Finansielle instrumenter i balansen omfatter aksjer, egenkapitalbevis, aksjefond, sertifikater og obligasjoner. Det er delt mellom handel (trading) for å oppnå fortjeneste ved prisforskjeller og prisendringer (handelsportefølje), verdipapirer kjøpt til varig eie (anleggsmidler) og ordinære verdipapirer der formålet er å plassere overskuddslikviditet i kortere eller lengre perioder (omløpsmidler).

Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjoner om fastsettelse av fremtidige rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for bestemte perioder. Ved kjøp eller inngåelse av avtaler skilles det mellom handelsportefølje og sikringsportefølje.

Handelsportefølje består av finansielle instrumenter som er omløpsmidler og hvor intensjonene er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg. Sikringsforretninger har til hensikt å nøytralisere en eksisterende eller forventet risiko. Det stilles derfor krav om at det er en høy grad av negativ samvariasjon i verdiendring mellom sikringsforretningen og den sikrede post. Sikringsforretninger og effekten av disse blir vurdert og registrert i sammenheng og samsvar med den sikrede post.

NOTE 1 E) Periodisering – Inntektsføring/kostnadsføring

Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, og utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas.

Forskuddsbetalte inntekter og ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres som et tilgodehavende i balansen.

Gebyr inntektsføres løpende, i tråd med Finanstilsynets retningslinjer.

NOTE 1 F) Regnskapsføring utlån og garantier

Surnadal Sparebank vurderer og regnskapsfører utlån og garantier etter forskrift fastsatt 21.12.2004.

NOTE 2 - UTLÅN, GARANTIER OG OVERTATTE EIENDELER

NOTE 2 A) Verdsettelser – forklaringer og definisjoner

Utlån i konsernet er, utenom interne mellomværende, samsvarende med morbanken.

Definisjoner

Engasjement defineres som garantier og utlån/rammekreditter inkludert opptjente, ikke betalte renter og provisjoner.

Utlån - verdsettelse

Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån.

Misligholdte og tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til Finanstilsynets forskrifter.

Hvert halvår skal det legges frem en rapport med risikovurdering av alle engasjementer over 3 mill. kroner, pluss alle engasjement over 1,5 mill. kroner med underdekning av kr 100.000. Dette for å vurdere det enkelte engasjement, samt vurdere nødvendigheten av å foreta en tapsavsetning. Hvert kvartal blir alle misligholdte engasjement og øvrige tapsutsatte enga sjement vurdert særskilt med hensyn til tapsavsetning. Det foretas tapsavsetning når det må påregnes at kunden ikke vil være i stand til å innfri sine forpliktelser og det heller ikke kan forventes at pant/annen sikkerhet vil dekke lånet ved en eventuell realisasjon.

Banken gir opplysninger om utlån i henhold til endringer i årsregnskapsforskriften for bank m.v. sist endret 18. desember 2009. Her skal det gis opplysninger om kredittrisiko, virkelig verdi, resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivninger for tap og spesifikasjon av periodens endringer i nedskrivninger på utlån.

Virkelig verdi og vurdering av verdifall på finansielle eiendeler

Det vurderes fortløpende om det kan dokumenteres objektive bevis for at verdien på en finansiell eiendel er redusert. Verditap på en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler oppstår dersom det eksisterer objektive bevis på verdifall som kan medføre redusert kontantstrøm til betjening av engasjementet. Verdifallet vil være på grunn av en eller flere målbare, pålitelige hendelser inntruffet etter første gangs bokføring.

Noter 2012

Objektive bevis på verdifall kan være følgende tapshendelser: • Vesentlige finansielle vanskeligheter hos skyldner • Mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter • Banken innvilger låntaker spesielle betingelser med bankgrunn i økonomiske eller andre grunner knyttet til lånetakers situasjon • Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhandlinger • På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle eiendelen • Generell målbar usikker finansiell fremtid dokumentert, som bl.a. påvirker likviditeten hos skyldnere eller grupper av skyldnere.

Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Banken gjennomgår utlånsporteføljen for identifisering av kredittrisiko og tapsutsatthet. Vesentlige og spesielt utsatte engasjement gjennomgås kvartalsvis. Banken vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på verdifall for en finansiell eiendel, deretter om det skal vurderes i en gruppe med samme kredittrisiko.

Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer.

Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatt.

Individuelle nedskrivninger på utlån

Kriteriet for beregning av tap på individuelle utlån etter utlånsforskriften er at det foreligger objektive bevis for verdifall av et utlån. Individuelle nedskrivninger utgjør forskjellen mellom engasjementets bokførte verdi og nåverdien av neddiskontert kontantstrøm basert på effektive renter på tidspunktet det foretas individuell nedskrivning. I utlånsforskriftens § 2-2 henvises til at utlån som er tapsutsatte skal ”vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode som er angitt i IAS 39 punkt 9.” Dette er de prinsippene vi følger i våre vurderinger.

Nedskrivninger på grupper av utlån

I henhold til utlånsforskriftens § 2-3 skal det ved vurdering av nedskrivning på grupper av utlån inndeles i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til verdireduksjon, historiske tap og debitorenes evne til å betale ved forfall. Banken har med bakgrunn i dette utarbeidet egne retningslinjer for behandling av gruppevise nedskrivninger.

Konstaterte tap

Tap blir klassifisert som endelige når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Der det blir vurdert å være en mulighet for at fremtidige endringer kan føre til en forbedring i betalingsevnen eller formuessituasjonen til kunden, legges saken til overvåking. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere tapsavsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, føres til resultat.

Overtatt eiendeler

Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært stillet som sikkerhet for slike engasjement. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse, eller revurdering av verdi på slike eiendeler, føres som tap/reduksjon i tap på utlån. Balansen viser en bokført verdi på 2,1 millioner i overtatte eiendeler. Dette er eiendeler banken overtok i 2009 og som ikke er realisert enda.

NOTE 2 B) Risikoklassifisering av utlån og garantier

De av bankens kunder som har lån, kreditter eller garantier skal risikoklassifiseres. I tillegg blir alle ”store engasjement” valgt ut etter spesielle kriterier, vurdert og reklassifisert minst to ganger årlig. Risikoklassifiseringen blir foretatt av saksbehandler, og er en integrert del av bankens kredittvurdering.

Den er også retningsgivende for de fullmakter som hver enkelt saksbehandler tildeles.

For næringslivsengasjement blir selskapet klassifisert med bakgrunn i firmaets regnskapstall. Fra siste regnskap legges inn nødvendige tall for å beregne risikoklassen. Økonomi, representert ved Cash Flow, totalrentabilitet og egenkapitalandel teller 70%. Pantsatte sikkerheter teller 20 %. Til slutt foretar saksbehandler en forretningsmessig helhetsvurdering basert på erfaringer, kjennskap til styrets sammensetning og firmaet for øvrig, som teller 10 %. Til sammen danner dette en akkumulert risikoklasse.

For personkunder vektes økonomi 70 % og verdi av pantsatte sikkerheter 30 %.

I det klassifiseringssystemet som gjelder er klassene oppdelt i A, B, C, D og E. A er beste og E er dårligste rangering. I våre oversikter har vi satt at A og B er lav risiko, C er middels (nor mal) risiko og D og E er høy risiko.

Banken har ved prising av sine utlån lagt vekt på risiko. Det tilstrebes en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising av utlån – lån med laveste rente har tilsvarende lav risiko.

Risikogruppe

Lav Middels Høy Ikke klassifisert

Sum Brutto utlån 2012

2 432 311

2011

2 130 791 281 824 79 820 1 039

2 794 994

297 124 86 772 2 339

2 517 026 Garantier 2012

125 004 6 221 2 938

134 163 2011

79 347 8 544 1 394 -

89 285 Ubenyttede rammelån 2012 2011

146 681 12 230 1 865 594

161 370

165 254 12 627 1 611 19 790

199 282 Individuelle nedskrivn.

2012 2011

5 480

5 480

9 925

9 925 15

Noter 2012

Banken hadde i 2012 en utlånsøkning på 11,0 % i egne bøker. Hvis vi tar hensyn til lån plassert i Terra Boligkreditt AS hadde banken en total utlånsøkning i 2012 på 15,8 %.

Fordelingen mellom risikogruppene viser en reduksjon fra 3,5 % til 2,9 i andel høy risiko, en reduksjon fra 11,3 % til 9,7 % i middels risiko og en økning i lav risiko fra 84,4 % til 87,3 %. Dette vurderes som en positiv utvikling.

I tillegg til risikoklassifisering overvåkes bankens kredittrisiko bl.a. ved misligholdsrapportering og rapportering av restanser. Kredittvurdering og oppfølging av tapsutsatte engasjement er et område som tillegges stor vekt.

Nedskrivninger på utlån

Det er utarbeidet vurderingskriterier, både når det gjelder gruppevise og individuelle nedskrivninger.

Gruppevise nedskrivninger beregnes som en andel av de kunder som blir klassifisert med høy risiko, D og E kunder, og fordeles på de forskjellige næringsgrupper. Bankens tapskostnader for 2012 utgjorde i netto kr 5.615.518,-. Tilsvarende tall i 2011 var kr 3.355.811,-.

Misligholdte engasjement ved årsskiftet utgjorde 0,33 % av brutto utlån. Dette betyr en nedgang da tilsvarende tall for 2011 var 0,81 %.

Vi mener å ha god oversikt over den risiko som er knyttet til det enkelte engasjement. Større endringer i risikoprofil og bankens tapsnivå i årene fremover vil i stor grad være påvirket av ytre begivenheter. Det er ved kredittvurdering og behandling av nye låneengasjement lagt spesiell vekt på en potensiell fremtidig renteøkning. Av andre ytre faktorer som må vektlegges vil være enkeltbransjers konkurransemessige utvikling og de generelle konjunkturer. Om det ikke skjer uforutsigbare endringer i disse faktorer, regner vi ikke med at banken skal påføres tap ut over det vi må regne med i forhold til låneporteføljens størrelse.

NOTE 2 c) UTLÅN OG GARANTIER FORDELT ETTER GEOGRAFI

Surnadal kommune Møre og Romsdal ellers Norge ellers Utlandet

Sum Brutto utlån 2012

1 020 504 944 136 825 162 5 192

2 794 994 2011

962 700 826 392 720 698 7 236

2 517 026 Garantier 2012

28 110 2 581 103 472

134 163 2011

24 057 13 702 51 526

89 285 NOTE 2 D) UTLÅN OG GARANTIER FORDELT ETTER SEKTORER/NÆRINGER

Lønnstakere/Pensjonister Jorbruk, skogbruk og fiske Industri, bergverk og vannforsyning Energiforsyning Bygg og anlegg Varehandel Transport og lagring Overnattings- og servicevirksomhet Omsetning og drift av fast eiendom Tjenesteytende næringer m.m.

Andre

Sum Brutto utlån 2012

2 094 308

2011

1 889 747 175 075 63 877 76 147 97 596 35 742 35 501 24 769 142 140 49 839 -

2 794 994

177 994 46 870 57 514 61 548 38 568 27 319 24 003 149 795 43 668 -

2 517 026 Garantier 2012

8 157 1 639 4 412 0 4 262 6 801 4 418 1 252 3 863 3 206 96 153

134 163 2011

6 197 1 444 1 488 11 700 2 199 7 638 3 600 1 152 4 503 2 461 46 903

89 285 Ubenyttede rammelån 2012 2011

73 647 76 542 16 383 25 836 306 20 925 8 520 6 873 472 2 954 5 454 -

161 370

16 060 19 800 4 867 46 010 7 278 3 284 328 3 282 21 831 -

199 282

Sum Misligholdte engasjem.

2012 2011

6 996 0 2 281 0 10 133 0 8 664 0 0 0 53

9 330

0 0 0 1 506 0 0 0 0 0

20 303 Tapsutsatte engasjem.

2012 2011

875 1 610 0 0 903 0 0 0 8 361 - - - 9 199 -

20 045

6 787 1 344 - - 12 868 1 439

23 341 Individuelle nedskr.

2012 2011

1 730 1 000 0 0 1 105 0 5 800 0 250 0 0 0 2 500 -

5 480

250 800 0 0 1 150 820

9 925

Noter 2012

NOTE 2 E) GARANTIANSVAR OVERFOR KUNDER

Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegarantier Garantier for skatt Annet garantiansvar Av dette kontragarantert av andre banker

Totalt garantiansvar overfor kunder 2012

10 167 8 994 10 855 300 103 847 134 163

134 163 2011

22 230 4 294 9 135 300 53 326 89 285

89 285 NOTE 2 F) Misligholdte engasjement og garantier

Misligholdte engasjement - Individuelle nedskrivninger Netto misligholdt engasjement Tapsutsatte engasjement - Individuellle nedskrivninger Netto tapsutsatte engasjement

2012

9 330 1 355 7 975

2012

20 045 4 125 15 920

NOTE 2 G) Individuelle nedskrivninger på utlån til og fordringer på kunder – endring i år 2011

20 304 6 530 13 774

2011

23 341 3 395 19 946

2012

9 925 Individuelle nedskrivninger 1.1.

- Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning + Økte individuelle nedskrivninger i perioden + Nye individuelle nedskrivninger i perioden - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden (friskmeldinger)/innbetalinger = Individuelle nedskrivninger 31.12.

9 790 3 703 2 476 834 Det er ikke foretatt individuelle nedskrivninger på garantier eller utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -4 445 5 480

2010

31 350 9 392 21 958

2010

2 268 1 165 1 103

2009

15 139 3 087 12 052

2009

9 885 5 410 4 475

2008

9 504 1 000 8 504

2008

12 961 5 139 7 822

2007

7 457 1 602 5 855

2007

13 733 3 866 9 867

NOTE 2 H) Nedskrivninger på grupper av garantier og utlån til og fordringer på kunder – endring i år

Nedskrivninger på grupper 1.1.

+ Nye nedskrivninger på grupper i perioden - Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper i perioden = Nedskrivninger på grupper 31.12.

Garantier

0 0 0 0

Utlån

8 555 1 212 832 8 935

Totalt 2012

8 555 1 212 832 8 935 Det er ikke foretatt nedskrivninger på grupper på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner.

NOTE 2 I) Årets tapskostnader på utlån til og fordringer på kunder

Periodens netto endring i individuelle nedskrivninger som påvirker periodens tapskostnad + Periodens endring i gruppevise nedskrivninger + Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuellle nedskrivninger for + Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuellle nedskrivnin ger for - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader

2012

-4 445 380 9 790 - 109 5 616

Noter 2012

NOTE 2 J) Årets tapskostnader på garantier

+ Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivninger for = Periodens tapskostnader Det er i perioden ikke bokført kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer.

NOTE 3 - SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER

2012

0 0

NOTE 3 A) Verdsettelse

Obligasjoner og sertifikater deles i to porteføljer, Handelsportefølje og Øvrige omløpspapirer.

Handelsporteføljen består av obligasjoner og sertifikater som er omløpsmidler, hvor intensjonen er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg gjennom et aktivt og likvid marked. Obligasjonene blir vurdert til markedsverdi.

Øvrige omløpsobligasjoner er ordinær bankportefølje hvor intensjonene om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Obligasjonene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi.

Alle bankens obligasjoner og sertifikater er i NOK og notert på Oslo Børs, og markedsverdi defineres som børskurs pr. 31.12. Verdifastsettelsen kan avvike fra de offisielle ligningskursene fastsatt av VPS og Norsk Fondsmeglerforbund.

Obligasjonene blir nedskrevet i den grad det er usikkert om obligasjonene blir innfridd (kredittrisiko).

NOTE 3 B) Fordeling av verdipapirporteføljen Pålydende verdi Bokført verdi Pålydende verdi Kjøpskost Gj.snitt

eff. rente

Handelsportefølje Sum handelsportefølje 0 0 0 0 Øvrige omløpsobligasjoner Stat Fylkeskommuner/Kommuner Selvstendige kommuneforetak Kredittforetak/Banker Industri

Sum omløpsmidler Sum sertifikater, obligasjoner m.v. 2012 Sum sertifikater, obligasjoner m.v. 2011

0 18 000 2 000 255 000 0

275 000 275 000 306 500

0 17 870 1 992 254 971 0

274 833 274 833 305 681

0 17 928 1 996 256 460 0

276 384 276 384 306 076

0 17 872 1 992 254 982 0

274 846 274 846 306 462 3,1 % 3,5 % NOTE 3 c) Ansvarlig lånekapital i andre selskap

Ansvarlig lånekapital bokført under obligasjoner Ansvarlig lånekapital bokført under utlån

Sum

Av dette ansvarlig lånekapital i andre kredittforetak/banker

2012

2 999 -

2 999

2 999

2011

999 -

999

999

NOTE 4 - AKSJER OG EIERINTERESSER

NOTE 4 A) Verdsettelse

Aksjer, andeler og egenkapitalbevis deles i tre porteføljer; Kortsiktige plasseringer i aksjer, Omløpsmidler og Anleggsmidler.

Kortsiktige plasseringer i aksjer består av aksjer m.m. som er omløpsmidler, hvor intensjonen er å realisere gevinster ved kurssvingninger. Aksjene blir vurdert til virkelig verdi og er alle notert på Oslo Børs.

Omløpsaksjer består av aksjefond/rentefond, hvor intensjonen ikke først og fremst er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger. Omløpsaksjene blir vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.

Anleggsaksjer, det vil si aksjer m.m. som er beregnet til varig eie, er vurdert til anskaffelseskost. Nedskrivning blir foretatt når de virkelige verdiene er lavere enn anskaffelseskost. Ned skrivning reverseres når grunnlaget for den ikke lenger vurderes å være til stede.

Virkelig verdi/markedsverdi av aksjer m.m. defineres som børskurs på balansedagen. På aksjer som ikke er børsnotert, og der virkelig verdi ikke kan fastsettes med rimelig sikkerhet, er det unnlatt å gi opplysninger om antatt virkelig verdi.

Noter 2012

NOTE 4 B) Opplysninger om aksjer, andeler og egenkapitalbevis

*) børsnotert

Aksje-kapital Kortsiktige plasseringer i aksjer *

Aker Seafoods ASA Orkla ASA Marine Harvest ASA Kongsberg Gruppen AS Subsea 7 Norwegian Air Shuttle ASA Statoil ASA DNB Bank ASA Schibsted ASA TGS Nopec Geophysical Group Seadrill Limited Gjensidige Forsikring ASA Høegh LNG Holding Ltd.

Sum kortsiktige plasseringer Aksjefond/Rentefond (Omløpsaksjer)*

Terra Norden Warren Wicklund World Terra Utbytte Terra Alpha

Sum omløpsmidler Antall aksjer

3 800 7 000 11 625 553 852 790 2 100 3 245 435 715 470 3 672 721

Pålyd. verdi

19 9 9 1 13 0 5 25 1 0 9 7 0

Bokført verdi

22 339 60 68 113 113 292 228 102 130 96 291 33

1 887 Markedsverdi

22 339 60 68 113 113 292 228 102 130 96 291 33

1 887 Kjøps- kost

110 489 68 58 114 78 293 251 73 112 98 184 35

1 963

1 232 4 418 13 063 1 571

NOTE 4 c) Aksjer til varig eie (anleggsaksjer) Antall aksjer Eier andel Pålyd.

verdi

Varig eie (Anleggsaksjer/handelsportefølje) Sparebanken Møre, egenkap.bevis 1)2) Nesset Sparebank, egenkap.bevis

Klepp Sparebank, egenkap.bevis 1)2) Hjelmeland Sparebank, egenkap.bevis

Spb. 1 Ringerike Hadeland, egenk.bevis

Kvinesdal Sparebank, egenkap.bevis

Grong Sparebank, egenkap.bevis

Sparebankmateriell AS Trollheimstunnelen AS Nordito Property AS Profero AS Terra-Gruppen AS Terra Boligkreditt AS Destinasjon Kristiansund& Nordmøre AS Sunndal Fjellheis AS Eiendomskreditt AS Indre Nordmøre Invest AS Idrettsvekst AS Kristiansund Sentrum AS Syltøran Kunstgressbane Kvernberget Vekst AS Nets Holding AS VISA C-aksjer

Sum anleggsmidler Sum aksjer, aksjefond og egenkapitalbevis

2 400 5 930 800 15 400 8 201 14 382 1 500 150 80 6 048 810 311 357 5 189 985 3 10 7 235 1 500 50 2 25 5 49 956 605 0,03 % 2,37 % 0,07 % 1,38 % 0,06 % 2,61 % 0,30 % 0,48 % 5,78 % 14,46 % 1,40 % 1,24 % 0,59 % 0,27 % 23,08 % 1,77 % 1,89 %

1) børsnotert 2) handelsportefølje

3 600 3 500 1 200 3 323

11 623

3 681 3 596 1 276 3 323

11 876

3 600 3 500 1 200 3 465

11 765 Bokført verdi Markeds-verdi

372 593 45 1 694 910 1 438 158 15 40 13 80 13 786 21 506 3 - 734 1 500 25 4 25 25 2 171 272

45 409 58 919

372 45 910

Kjøps kost

383 593 88 1 694 1 017 1 438 158 15 80 - 80 13 786 21 506 3 1 734 1 500 25 4 25 25 - 272

Noter 2012

NOTE 4 c) Aksjer til varig eie (anleggsaksjer)

Bokført verdi 1.1.

Tilgang Avgang Reklassifisering (brutto) Nedskrivning/reversering av tidligere års nedskrivning Bokført verdi 31.12.

2012

37 821 21 792 14 107 97 0 45 409

2011

31 952 5 997 121 7 0 37 821

NOTE 4 D) Datterselskaper Firma

Terra Eiendomsmegling Nordvest AS Nordmøre Kapital

Forretningskontor

Kristiansund Kristiansund

Stemme/eierandel

100 % 100 %

Selskapets egenkapital

4 465 190

Selskapets årsre sultat

-1 559 -4

NOTE 4 E) Investeringer ført etter kostmetoden

IB Aksjekapitalforhøyelse Konsernbidrag Nedskriving UB

Terra Eiendomsme gling Nordvest AS

4 000 0 792 - 4 792

Nordmøre Kapital AS

200 0 0 0 200

Totalt

4 200 0 792 - 4 992

NOTE 4 F) Informasjon om virksomhetsområder

Terra Eiendomsmegling Nordvest AS har drevet eiendomsmeglervirksomhet på Nordmøre. Meglervirksomheten ble avsluttet i 2012. Nordmøre Kapital AS har hatt til formål å drive formid ling av banktjenester og bankprodukter for Surnadal Sparebank. Selskapet er under avvikling.

Driftsinntekter Driftskostnader Finansposter Skattekostnad Årsresultat Eiendeler Gjeld Egenkapital

NOTE 4 G) Konserninterne transaksjoner Terra Eiendomsmegling Nordvest AS 2012 2011

34 2 157 -43 -606 -1 559 4 519 54 4 465 2 895 5 117 -133 -657 -1 698 9 355 4 122 5 233

Nordmøre Kapital AS 2012

0 5 1 0 -4 190 0 190

2011

0 4 1 0 -3 194 0 194 Resultatposter i morselskap Renter og lign. innt. av utlån av utlån til og fordringer på kunder Renter og lign. Innt. av innskudd fra og gjeld til kunder Administrasjonskostnader

Balanseposter i morselskap

Utlån til og fordringer på kunder (nedbetalingslån) av dette ansvarlig lån til datterselskap Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Annen gjeld - konsernbidrag

2012

30 31 - - 539 3 700

2011

238 107 - 3 381 - 8 678 7 500

Noter 2012

NOTE 5 - VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER

NOTE 5 A) Verdsettelse

Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir bokført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.

Ordinære avskrivninger er basert på kostpris, og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Det er ikke foretatt slik nedskrivning i året.

Følgende avskrivningssatser benyttes:

Maskiner EDB-utstyr Inventar og filial-lokaler 10-33 % 25-33 % 7-20 % Fast eiendom Andre immaterielle eiendeler 2-5% 5 år

NOTE 5 B) Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Fast eiendom:

Surnadal Sparebanks nye bankbygg ble ferdigstilt i 2009, og tatt i bruk den 2. november . Bankbygget er oppført på nabotomten til bankens tidligere bankbygg og Surnadal kommunes administrasjonssenter. Totalt kontorareal, inkl. ekspedisjon, fellesareal og møterom, er på 1.663 kvm. fordel t på 3 etasjer. I tillegg kommer en underetasje med hvelv, tekniske rom og garasjeanlegg på til sammen 605 kvm. Balanseført verdi pr. 31.12. (ekskl. tomt) utgjør 38,3 mill. kroner.

Banken kjøpte i 2002 en hytte. Den ble solgt i 2012. for 1,9 mill. kroner. I 2006 kjøpte banken en leilighet i Trondheim. Balanseført verdi pr. 31.12. utgjør 2,2 mill. kroner.

Anskaffelseskostnad pr. 01.01.

- Utrangert i året + Tilgang i året - Avgang i året Anskaffelseskostnad pr. 31.12.

- Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12.

Bokført verdi 31.12.

Ordinære avskrivninger

MORBANK Mask., invent. tekn. Inst. og transp.midler

Bygninger og andre faste eiend.

38 635 0 961 0 39 596 23 706 15 890 1 642 59 847 0 - 622 59 225 13 167 46 058 864

Aktiverte kostnader

173 - - - 173 173 - -

KONSERN Maskiner, inventar og transp.midler

42 147 - 961 2 363 40 745 24 855 15 890 1 642

Bygninger og andre faste eiend.

59 847 - - 622 59 225 13 167 46 058 864

NOTE 5 c) Leieavtaler

Filial Halsa, Halsanaustan Filial Amfi, Surnadal Filial Trondheim Filial Kristiansund

NOTE 6 - FINANSIELLE DERIVATER

Husleie

100 443 450 388

Leieavtalens utløp

01.01.2014

31.12.2013

31.08.2016

31.03.2021

NOTE 6 a) Formål og beskrivelse av inngåtte avtaler

Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed. Gjennom året har banken benyttet seg av rente- og egenkapitalrelaterte derivater. Av renterelaterte derivater har banken benyttet rentebytteavtaler. Rentebytteavtaler er avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode, og er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til bankens portefølje av fastrenteutlån.

NOTE 6 b) Regnskapsmessig behandling - regnskapsprinsipper

Resultatet av sikringsforretningene blir bokført parallelt med resultatet av de underliggende postene forretningene sikrer.

Virkelig verdi

Virkelig verdi er basert på verdianslag innhentet fra meglere. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt. Den er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt, dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.

Noter 2012

Risikofaktorer

For derivater benyttet i sikringsøyemed består risikoen hovedsakelig av motpartsrisiko/kredittrisiko. Dette er risiko for at avtalemotpart ikke oppfyller sine forpliktelser, og vurderes som ubetydelig.

Virkelig verdi - markedsverdi

Verdievalueringen er basert på indikativ gjennomsnittspris (av kjøp og salg) og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.

NOTE 6 c) Sikringsportefølje

Rentebytteavtaler

Nominelt beløp

172 200

Markedsverdi pr. årsslutt

-2 457

Gjennomsnittlig beløp

74 428 Virkelig verdi av sikringsforretningene motsvares i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisjonen.

NOTE 7 - ANSVARLIG KAPITAL

NOTE 7 A) Egenkapital – endring i året

Saldo pr. 1.1.11

Utdelt i gaver Disponering av årets Udekket tap

Sparebankens

262 552 - 18 467 0

281 019 MORBANK Gavefond

1 430 -220 - 0

1 210 Sum

263 982 -220 18 467 0

282 229 Sparebankens

262 552 18 467 0

281 019 KONSERN Gavefond

1 430 -220 - 0

1 210 Udekket tap/

1 226 -1 563

-337 Sum

265 208 -220 16 904 -

281 892 NOTE 7 B) Kapitaldekning – ansvarlig kapital MORBANK

Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.

Ansvarlig kapital Kjernekapital

Sparebankens fond Gavefond - Immaterielle eiendeler inkl. utsatt skattefordel - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - Netto overfinansiert pensjonsforpliktelse Tellende ansvarlig kapital

31.12.2012

281 019 1 210 0 10 365 4 043 267 821

31.12.2011

262 552 1 430 0 6 823 3 858 253 301 I januar 2013 utstedte banken en fondsobligasjon på 40 mill. kroner som er fullt innbetalt. Inkludert denne fondsobligasjonen vil bankens ansvarlige kapital være 307,8 mill. kroner.

Noter 2012

NOTE 7 c) Kapitaldekning – beregningsgrunnlag MORBANK

Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko til den enkelte type eiendel eller forpliktelse. Kapitalberegningen er utført etter ny ”Forskrift om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner” gjeldende fra 01.01.2007.

Beregningsgrunnlag Kredittrisiko:

Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet

Sum

Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapitalen Ansvarlig kapital i prosent

2012 Grunnlag

3 970 - 78 868 215 747 - 1 143 270 7 842 13 436 2 325 230 471 122 459 -19 300

1 799 088 Kapitalkrav

318 - 6 309 17 260 - 91 462 627 1 075 186 18 437 9 797 -1 544

143 927

55,13 % 14,89 %

2011 Grunnlag

6 578 6 991 67 679 210 132 56 997 754 15 870 12 388 11 473 210 415 118 534 -15 378

1 642 492 Kapitalkrav

526 559 5 414 16 811 4 79 820 1 270 991 918 16 833 9 483 -1 230

131 399

54,01 % 15,42 % Ansvarlig kapital i prosent (Kjernekapitaldekningen) er beregnet til å bli 17,1 %, når fondsobligasjonen utstedt i januar 2013, blir medregnet i ansvarlig kapital.

NOTE 8 - LIKVIDITETSFORHOLD – FINANSIERING MORBANK

NOTE 8 A) Restløpetid for hovedposter Post i balansen

Kontanter og krav på sentr.banker

Utlån til og krav på kredittinstitusj.

Utlån til og krav på kunder Nedskrivninger på utlån Obligasjoner og sertifikater Øvrige eiendeler med restløpetid Eiendeler uten restløpetid

Sum eiendeler

Gjeld til kredittinstitusjoner Lån fra Norges Bank Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet v/utsted. av VPP Øvrig gjeld med restløpetid Gjeld uten restløpetid Egenkapital

Sum gjeld og egenkapital

Netto likviditets- eksponering på balanseposter

Sum

60 145 6 538 2 794 994 -14 415 274 833 13 105 128 069

3 263 269

134 997 0 2 104 345 705 000 36 698 0 282 229

3 263 269

Inntil 1 mnd.

12 007 2 488 342 680 0 0 7 505 0

364 680

0 0 180 094 55 000 33 433 0 0

268 527

96 153

1 mnd til 3 mnd.

0 0 21 590 0 15 992 0 0

37 582

0 0 283 172 0 0 0 0

283 172

-245 590

3 mnd.

til 6 mnd.

0 0 33 209 0 9 944 0 0

43 153

0 0 122 195 50 000 0 0 0

172 195

-129 042

6 mnd.

til 12 mnd.

0 0 65 120 0 32 083 0 0

97 203

0 0 252 979 50 000 3 265 0 0

306 244

-209 041

1 til 3 år

0 870 260 039 0 139 455 0 0

400 364

106 000 0 0 450 000 0 0 0

556 000

-155 636

3 til 5 år

0 3 180 233 949 0 74 360 0 0

311 489

0 0 0 100 000 0 0 0

100 000

211 489

5 til 10 år Over 10 år Uten løpetetid

0 0 0 0 536 288 1 302 119 0 0 999 2 000 5 600 0 0 0

542 887 1 304 119

0 0 0 0 0 0 0 0

48 138 0 0 -14 415 0 0 128 069

161 792

28 997 0 0 0 1 265 905 0 0 0 0 0 0 0 282 229

0 1 577 131

542 887 1 304 119 -1 415 339 Ikke

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko kan noe forenklet sies å være risiko for manglende likviditet til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig funding. Videre er utviklingen i innskuddsdekningen sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Lånerammer på dagslån i Norges Bank er ikke benyttet.

Noter 2012

NOTE 8 B) Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser Post i balansen

Kontanter og krav på sentr.banker

Utlån til og krav på kredittinstitusj.

Utlån til og krav på kunder Nedskrivninger på utlån Obligasjoner og sertifikater Ikke rentebærende eiendeler

Sum eiendeler

Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeldt stiftet v/utsted. av VPP Norges Bank Ikke rentebærende gjeld Egenkapital

Sum gjeld og egenkapital Utenombalanseposter

Swapavtaler, renterelaterte Swapavt., renterelat. motpost

Sum utenombalanseposter Netto eksponering:

Eiendeler - Gjeld - Utenombalanseposter

Sum balanse- og utenombalansepost.

Rentegap (v/1 % endr.)

Sum Inntil 1 mnd.

60 145 6 538 2 794 994 -14 415 274 833 141 174

3 263 269

134 997 2 104 345 705 000 0 0 0

3 263 269

48 138 2 488 0 0 0 0

50 626

85 997 0 0 0 0 0

85 997 Inntil 1 mnd.

Sum

-172 200 172 200

0 Sum

0 0

1 802

0 Inntil 1 mnd.

-35 371 0

-35 371

-353

1 mnd til 3 mnd.

0 0 2 627 562 0 274 833 0

2 902 395

49 000 1 732 534 605 000 0 0 0

2 386 534 1 mnd til 3 mnd.

-172 200

3 mnd.

til 12 mnd.

0 870 5 412 0 0 0

6 282

0 371 811 100 000 0 0 0

471 811 3 mnd.

til 12 mnd.

-172 200 1 mnd til 3 mnd.

515 861 -172 200

688 061

6 880 700

700 3 mnd.

til 12 mnd.

-465 529 700

-466 229

-4 662

1 til 5 år

0 3 180 160 023 0 0 0

163 203

0 0 0 0 0 0

0 1 til 5 år

159 500

159 500 1 til 5 år

163 203 159 500

3 703

Over 5 år

0 0 1 997 0 0 0

1 997

0 0 0 0 0 0

0 Over 5 år Ikke rente eksponert

12 007 0 0 -14 415 0 141 174

138 766

0 0 0 0 36 698 282 229

318 927 Ikke rente eksponert

12 000

12 000 Over 5 år

1 997 12 000

-10 003

-100

0 Ikke rente eksponert

-180 161 0

-180 161

Renterisiko

Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av rentebærende verdipapirer og lånegjeld. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Renterisikoen på bankens utlåns- og innlånsvirksomhet er lav, da porteføljen bare inneholder en begrenset andel i langsiktige fastrenteinnskudd og bankens portefølje av fastrentelån er sikret med renteswapavtaler. Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1 %-poeng ville ha gitt 1,8 mill. kroner i resultateffekt. Alle poster i og utenfor balansen som renteberegnes, er inkludert i denne beregningen. Ser man helt kortsiktig, dvs. inntil 1 måned, er rentegapet på 0,4 mill. kroner. Dersom man utvider tidsperspektivet noe, og ser på de nærmeste 3 månedene, vil rentegapet ligge på rundt 6,5 mill. kroner. I henhold til Finansavtaleloven er varslingsfristen for renteøkning på utlån og rentenedsettelse på innskudd henholdsvis 6 uker og 8 uker før den kan iverksettes. Både flytende forrentede utlån til kunder og innskudd fra kunder, er derfor plassert i intervallet ”1 mnd. – 3 mnd.”.

Total ramme for bankens renterisiko, som kan henføres til verdipapirporteføljen ved en generell renteendring i pengemarkedet på 1%-poeng, er fastsatt av styret til 0,025 % av forvaltningskapitalen. Pr. 31.12. er renterisikoen utregnet til 0,4 mill., som utgjør 0,01 % av forvaltningskapitalen.

Valutarisiko

Banken har pr. 31.12. ikke posisjoner (innskudd og utlån) i valuta, og er dermed kun utsatt for risiko fra endring i valutakurser på beholdningen i utenlandske sedler. Beholdningen var pr. 31.12. på 0,1 mill. kroner.

NOTE 8 c) Rentebetingelser på gjeldsposter

Tabellen viser gjennomsnittlig rentesats for spesifiserte gjeldsposter. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene. Effekten av inngåtte sikringsforretninger, samt periodisert over/-underkurs på utstedte verdipapir, er hensyntatt.

Gjeldspost

Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer: Obligasjoner Gjeld til kredittinstitusjoner har renteregulering hver 3. mnd.

Effektiv rente

3,01 2,32 3,31

Noter 2012

Note 8 d) Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner Kredittinstitusjon

Lån i Kredittforeningen for Sparebanker Lån i Kredittforeningen for Sparebanker Lån i Kredittforeningen for Sparebanker

Lånebeløp

33 000 48 000 25 000

Forfall

26.03.2014

28.04.2015

30.06.2015

NOTE 8 E) Spesifikasjon av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer ISIN-nr.

NO0010563505 NO0010562507 NO0010649122 NO0010576879 NO0010656390 NO0010649114 NO0010656531 Obligasjonslån Obligasjonslån Obligasjonslån Obligasjonslån Obligasjonslån Sertifikatlån Sertifikatlån

NOTE 9 - OPPLYSNINGER VEDR. ANSATTE OG TILLITSVALGTE

NOTE 9 A) Antall ansatte pr. 31.12.

Antall årsverk pr. 31.12.

Gjennomsnittlig årsverk gjennom året

MORBANK 2012

37,2 37,6

Pålydende Kupong

55 000 3 MND. NIBOR + 0,50 %-poeng 200 000 3 MND. NIBOR + 0,95 %-poeng 100 000 3 MND. NIBOR + 1,35 %-poeng 150 000 3 MND. NIBOR + 1,50 %-poeng 100 000 3 MND. NIBOR + 1,75 %-poeng 50 000 3,21% p.a.

50 000 2,83% p.a.

2011

38,2 38,4

KONSERN 2012

37,2 37,6

Forfall

25.01.2013

17.02.2014

04.12.2014

15.06.2015

10.08.2016

04.06.2013

13.08.2013

2011

38,2 41,2

NOTE 9 B) Lønninger, honorarer etc. MORBANK

Banksjef Styrets leder Øvrige medlemmer av styret Forstanderskapets leder Øvrige medlemmer av forstanderskapet Leder av kontrollkomitéen Øvrige medlemmer av kontrollkomité Rentefordel på lån til ansatte

2012

1 093 155 76 14 46 18 14 742

2011

1 048 390 95 39 889 Rentefordel på lån til ansatte er utregnet etter forskjellen mellom faktiske rentebetingelser og normrenten. Kostnader til pensjonsordning banksjef utgjør kr 145.634,-. Honorar til ekstern revisor er utbetalt med kr 253.750,- for ordinær revisjon og kr 94.625,- for rådgivning/bistand. Begge beløpene er inkl. mva.

NOTE 9 c) Lån og garantier

Banksjef Øvrige ansatte Styrets leder Øvrige medlemmer av styret Forstanderskapets leder Øvrige medlemmer av forstanderskapet Kontrolkomitéens leder Øvrige medlemmer av kontrollkomiten

MORBANK Lån

3 401 49 948 0 1 378 649 22 185 - 279

Garantier

0 0 0 0 0 0 0 0

KONSERN Lån

3 401 49 948 0 1 378 649 22 185 - 279

Garantier

0 0 0 0 0 0 0 0 Lån til ansatte i banken, leder i forstanderskapet, medlemmer i kontrollkomitéen og styret, er godkjent av kontrollkomitéen etter spesielle regler for slike lån. Jfr. reglene i Finansieringsloven §2-15.

Noter 2012

NOTE 9 D) Pensjonsforpliktelser

Surnadal Sparebank har kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA. Forpliktelsen pr. 31.12. omfatter 40 aktive medlemmer og 7alders- og uførepensjonister. Fra 1.1.2011 ble AFP-ordningen i privat sektor endret fra å være en tidligpensjonsordning for de mellom 62 og 67 år til å bli en livsvarig tilleggspensjon. Ny AFP kan bare tas ut i kombi nasjon med hel eller gradert alderspensjon fra folketrygden.

I henhold til NRS for pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den balanseførte påløpte forplik telsen, som er aktuarberegnet, er estimert. Opptjeningen for den enkeltes pensjonsrettigheter er beregnet fra ansettelsen og frem til pensjonsalder.

Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnaden. Virkningen av estimatavvik og pla nendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år og beregningen er foretatt av DnB Pensjonstjenester AS.

I balansen er overfinansiering av pensjonsforpliktelsene bokført som eiendel under forskuddsbetalinger med kr 5.599.943,- mens den underfinansierte delen, som gjelder avtalefestede fortidspensjon, er bokført som gjeld med kr 0.

Ved beregningen av de fremtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringssats Forventet avkastning av midlene Lønnsregulering

Årets pensjonskostnad fremkommer slik:

4,20 % G-regulering/inflasjon 3,60 % Pensjonsregulering 3,25 % 3,00 % 0,00 % Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm. kostna der) Resultatført aktuarielt tap Arbeidsgiveravgift, periodisert Pensjonskostnad Aga på pensjonspremie, AFP-utbetalinger og periodisert beløp AFP Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet

Sikret ordning 2012

2 113 1 170 -1 079 418 141 2 763 202 2 965

2011

2 073 1 003 -917 466 138 2 763 -14 2 749

Usikret ordning (AFP) 2012

0 0 0 0 0 0 0 0

2011

0 5 0 0 0 5 183 188

Avstemming av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler:

Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Estimert verdi av pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift sikret Estimert netto pensjonsmidler/pensjonsforpliktelser Ikke resultatført virkning av estimatendring/avvik og planendring Arbeidsgiveravgift usikret Balanseført netto pensjonsmidler/forpliktelser Pensjonsmidlene pr. 01.01. består av: Premiereserve 28 495

Sikret ordning 2012

27 521 28 551 66 1 097 4 232 271 5 600

2011

30 189 26 195 -256 -4 250 9 030 578 5 358

Usikret ordning (AFP) 2012

0 0 0 0 0 0 0 -

2011

66 0 4 70 20 1 91 91

NOTE 10 - DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPGAVER

NOTE 10 A) Utsatt skatt og skatter

Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Dette innebærer at skattereduserende midlertidige forskjeller som forventes å reversere langt frem i tid, ikke kan utlignes mot skatteøkende forskjeller som forventes å reversere før.

Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse, skal balanseføres når det er sannsynlig at vi vil kunne nyttiggjøre oss den utsatte skattefordelen i fremtiden gjennom fradrag i skattepliktig inntekt. Den utsatte skattefordel balanseføres etter de generelle vurderingsregler for eiendeler.

Beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel er basert på 28 % skatt.

Noter 2012

Midlertidige forskjeller som utlignes:

Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Gevinst salg av gammelt bankbygg Gevinst salg av bankhytte

Sum skatteøkende forskjell

Driftsmidler Gevinst- og tapskonto Underskudd til fremføring Obligasjoner Underfinansiering Avtalefestet Førtidspensjon (AFP)

Sum skattereduserende forskjell

Grunnlag for utsatt skatt (+) / skattefordel (-) 28 % utsatt skatt (+) / skattefordel (-) av dette

Årets skattekostnad fremkommer slik:

Betalbar skatt på årets resultat Endring utsatt skatt/utsatte skattefordeler For lite beregnet skatt tidligere år Årets totale skattekostnad

Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:

Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller inkl. aksjeutbytte Endring midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt Skatt 28 % Formueskatt Redusert skatt pga av konsernbidrag Betalbar skatt på årets resultat

31.12.2012

5 600 5 417 889

11 906 MORBANK 01.01.2012

5 358 6 772 0

12 130 Endring

242 -1 355 889

-224 31.12.2012

5 600 5 417 889

11 906 KONSERN 01.01.2012

5 358 6 772 0

12 130 Endring

242 -1 355 889

-224

224 8 0 14 -

246

11 660 3 265 983 11 0 781 91

1 866

10 264 2 874

MORBANK

-759 -3 0 -767 -91

-1 620

1 396 391 566 8 1 201 14 -

1 789

10 117 2 833 1 415 11 45 781 91

2 343

9 787 2 740 -849 -3 1 156 -767 -91

-554

330 92 6 843 391 1 7 235 25 952 -4 102 -1 396 20 454 5 727 808 308 6 843 Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt/utsatte skattefordeler:

NOTE 10 B) Avgift til Bankenes Sikringsfond

Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner, pålegger alle banker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 mill. kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. I forbindelse med at Sparebankenes sikringsfond og Forretningsbankenes sikringsfond i 2004 ble slått sammen til Bankenes sikringsfond, ble sparebankene innvilget avgiftsfrihet til det nye fondet i tre år fra og med 2004. Også for 2007 ble det gitt avgiftsfrihet, men i 2008 ble sparebankene igjen pålagt å betale sikrings fondsavgift til Bankenes sikringsfond med 1/3 del av ordinær avgift. For 2009 og 2010 ble sparebankene pålagt å betale full sikringsfondsavgift. I 2011 og 2012 ble sparebankene verken pålagt å betale ordinær avgift eller å stille garanti til Bankenes sikringsfond.

2012

2011

- Avgift i kr (1000)

NOTE 10 c) Betingede forpliktelser Garantier

Garantiansvar overfor kunder

Pantsettelser

Bokført verdi av obligasjoner deponert som sikkerhet for dagslån i Norges Bank

2012

134 163 134 213

2011

89 285 163 847

Noter 2012

NOTE 10 D) Andre gebyrer og provisjonsinntekter

Kredittformidling Verdipapiromsetning Betalingsformidling Andre provisjoner og gebyrer

2012

1 645 415 9 695 3 509

15 264 NOTE 10 E) Annen gjeld

Betalbar skatt Konsernbidrag Bankremisser Avregningskontoer betalingsfor midling Til gaveutbetaling Leverandørgjeld Klientansvar Skattetrekk

Sum annen gjeld MORBANK 2012

6 535 3 700 1 166 2 202 250 462 994

15 309 2011

890 467 9 674 3 790

14 821 2011

4 331 7 500 978 2 197 250 711 1 006

16 973 KONSERN 2012

6 535 0 1 166 2 202 250 479 - 994

11 626 2011

4 331 0 978 2 197 250 808 8 426 1 006

17 996

Beløp i 1000 kr

Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder Nydiskonterte nedbetalingslån mv til kunder Endring i netto saldo på nedbetalingslån Endring i saldo på kreditter Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån

Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A)

Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid Renteutbetalinger til kunder

Kontanstrøm fra innskuddsvirksomheten (B)

Endring i verdipapirer som holdes på kort sikt Kursgevinster /-tap på verdipapirer Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater Andre renteinntekter Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt

Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (c)

Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner

Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D)

Andre inntekter Betalbare driftskostnader Betalbar skatt Gaver Endring i andre eiendeler Endring i periodiseringer Endring i annen gjeld

Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+c+D+E = F)

Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer Renteutbetalinger på finansiering

Kontantstrøm fra finansiering (G)

Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler Salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer Utbytte på anleggsaksjer

Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H+I)

Likviditetsbeholdning 01.01

Likviditetsbeholdning 31.12

Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid

Sum likviditetsbeholdning 31.12.

Kontantstrømanalyse

2012 -227 000 -35 179

-292 179

-390 0 -5 869 1 703

-4 556 -55 970

149 767 93 797

2011

576 007 -575 217 790 -15 592 117 082 219

102 499

5 685 173 493 -43 753

135 425

16 260 -2 492 10 136 7 3 732

27 643

2 940 2 865

5 805

12 707 -42 994 -5 507 -570 -6 944 3 512 9 189

-30 607 240 765

-30 000 57 819 35 978

93 797

92 000 -30 664

-5 669

-961 621 -7 588 506

-7 422 -31 164

93 797 62 633

2012

580 796 -807 257 -226 461 -61 297 127 168 109

-160 481

29 474 148 304 -48 688

129 090

36 510 3 646 8 137 0 1 092

49 385

900 1 274

2 174

14 872 -43 269 -7 235 -470 -3 097 2 622 -1 664

-38 241 -18 073

-67 005 60 145 2 488

62 633

+/ +/ + +/ + 92 000 -30 664

-5 669

-961 621 -7 588 506

-7 422 -31 164

93 797 62 633

2012

578 764 -807 257 -228 493 -61 297 127 138 109

-162 543

37 613 148 304 -48 657

137 260

36 510 3 646 8 137 0 1 092

49 385

900 1 274

2 174

14 906 -45 473 -6 629 -470 -2 373 2 060 -6 370

-44 349 -18 073

-67 005 60 145 2 488

62 633

+/ + +/ +/ +/ + + +/ + + +/ +/ +/ +/ + + -227 000 -35 179

-292 179

-390 0 -5 869 1 703

-4 556 -55 970

149 767 93 797

2011

570 588 -575 217 629 -15 592 116 844 219

102 100

14 570 173 493 -43 646

144 417

16 260 -2 492 10 136 7 3 732

27 643

2 940 2 865

5 805

15 602 -47 825 -4 850 -570 1 002 2 115 -4 674

-39 200 240 765

-30 000 57 819 35 978

93 797 29

Revisjonsberetning

2012

Kontrollkomiteens beretning

2012

Surnadal • Halsa • Kristiansund • Trondheim Telefon: 07166

Last ned vår

APP!

2012 - Surnadal Sparebank

Transcript 2012 - Surnadal Sparebank

ÅRSRAPPORT

www.bank.no

Årsrapport

INNHOLD

Tillitsvalgte og ansatte 2 Hovedtall 3 Leder 4 Styrets beretning 5 Banken og lokalsamfunnet 11 Resultatregnskap 12 Balanse 13 Noter 14 Kontantstrøm- analyse 29 Revisjonsberetning 30 Kontrollkomitéens beretning 31

FORSTANDER- SKAPET:

KONTROLLKOMITE:

STYRET:

ANSATTE

Hovedtall

2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Resultat:

Balanse:

Egenkapital (mill. kr.)

Nøkkeltall:

Vekst:

Bemanning:

ENDRINGER PÅ NØKKELTALL 2011 - 2012

Leder 2012

Styrets årsberetning

Styrets beretning 2012

Styrets beretning 2012

Styrets beretning 2012

Styrets beretning 2012

Styrets beretning 2012

Resultatregnskap

Balanse

Noter til regnskapet

NOTE 1 - GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER

NOTE 2 - UTLÅN, GARANTIER OG OVERTATTE EIENDELER

Noter 2012

Noter 2012

Noter 2012

Noter 2012

NOTE 3 - SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER

NOTE 4 - AKSJER OG EIERINTERESSER

Noter 2012

Noter 2012

Noter 2012

NOTE 5 - VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER

NOTE 6 - FINANSIELLE DERIVATER

Noter 2012

NOTE 7 - ANSVARLIG KAPITAL

Noter 2012

NOTE 8 - LIKVIDITETSFORHOLD – FINANSIERING MORBANK

Noter 2012

Noter 2012

NOTE 9 - OPPLYSNINGER VEDR. ANSATTE OG TILLITSVALGTE

Noter 2012

NOTE 10 - DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPGAVER

Noter 2012

Noter 2012

Kontantstrømanalyse

Revisjonsberetning

Kontrollkomiteens beretning

Surnadal • Halsa • Kristiansund • Trondheim Telefon: 07166

Last ned vår

Postadresse: Postboks 54, 6656 Surnadal - Telefax: 71 66 27 27 - E-post: [email protected] - www.bank.no

Directory