Transcript Årsrapport 2012 - Blaker Sparebank

2012
Årsberetning
INNHOLD
Nøkkeltall5
Generelt om året 2012
og utsikter for året 2013
7
Eierstyring og selskapsstyring
8
Driftsresultat10
Resultatregnskap 2012
13
Balanse 201214
Revisors beretning
18
Beretning fra Kontrollkomite
19
Noter til regnskapet 2012
20
Nøkkeltall
Blaker Sparebank ble stiftet 22. okt 1920. Banken består
i tillegg til hovedkontoret på Sørumsand av 2 filialer, en på
Blaker og en på Auli. Blaker Sparebank er en lokal sparebank
som bestemmer selv. Vi kjenner det lokale markedet og følger
mange av våre kunder gjennom livet.
Totalt har vi ca 9000 kunder. Vårt nedslagsfelt er i hovedsak
i Sørum og Nes kommune. Blaker Sparebank er en av 78
eierbanker av Terra-Gruppen. Banken er en aktiv bruker av
tjenestene i finanshuset Terra-Gruppen. I sum gir samarbeidet
med Terra og andre leverandører kundene et komplett tilbud
i pengeplassering, forsikring, finansiering, betalingsformidling,
eiendomsmegling og aksjemegling m.m.
Nøkkeltall
(Tall i Mill kr)
2012
2011
Resultat
19,45
19,63
Endring Endring i %
-0,18
-0,9%
Forvaltningskapital
2221,6
2174,1
47,5
2,2%
Utlån/Kreditter
1834,6
1788,7
45,9
2,6%
Innskudd fra Kunder
1356,4
1267,6
88,8
7,0%
Utvikling i forvaltningskapital
kr 2 500 000 000
kr 2 000 000 000
kr 1 500 000 000
kr 2 221 605 236
kr 2 174 082 659
kr 2 061 162 748
kr 2 098 100 174
kr 1 915 562 747
kr 1 775 829 555
kr 1 573 032 661
kr 1 355 735 157
kr 1 188 779 039
kr 500 000 000
kr 1 092 962 568
kr 1 000 000 000
kr.
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
5
Mona Sandengen
Antall år i Blaker Sparebank: 13 år (siden 2000)
4
Generelt om året
2012 og utsikter
for året 2013
Norsk økonomi var i 2012 preget av solid vekst, godt hjulpet
av høy investeringsaktivitet i våre energinæringer og i bygg og
anlegg. Samlet BNP for fastlands-Norge anslås å være ca 3,3
% mot 2,5 % året før.
Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten var ca 3,1 % og
har holdt seg på langt lavere nivåer enn i våre naboland hvor
den ligger opp mot 8 %. I EU-landene (27 land) er det pr
nov 2012 totalt ca 26 millioner arbeidsledige av ca 500 mill
innbyggere (2010). I tillegg antas tallene å være betydelig
større grunnet andelen ledige uten opparbeidede sosiale
rettigheter. Økningen i ledige fra 2011 er på ca 2 millioner,
og det ligger heller ikke an til at situasjonen skal bedre seg
vesentlig for 2013.
Finansnæringen i Norge har hatt et godt år, godt hjulpet av
små tap i bankene og lave skadeprosenter i skadeforsikring.
Kredittveksten lå gjennom store deler av fjoråret på om lag 7
%. Husholdningenes lånevekst var stabil, mens bedriftenes
låneetterspørsel tok seg gradvis opp gjennom fjoråret. For
2013 forventes uendret etterspørsel etter lån og at dette fortsatt vil bidra til god markedstilgang. Norge er likevel sårbar for
eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi.
Sentralbanken senket sin styringsrente, foliorenten, fra 1,75
% til 1,5 % ved sitt rentemøte i mars. Pengemarkedsrentene falt med et helt prosentpoeng gjennom året og var ved
års-slutt i 2012 i underkant av 2 %. Kredittmarkedene som
tidvis var turbulente, endte året med ganske normale marginer
for de fleste kredittyper. Det ventes små endringer i pengemarkedsrentene og foliorenten i Norges Bank for 2013,
og foliorenten forventes å ligge på 1,5 % også for 2013.
Norges Bank vurderer det slik at risikoen i det norske finanssystemet samlet sett er noe redusert i løpet av året.
Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med 16 %.
Utviklingen for 2013 vil komme an på de enkelte selskapers
fremleggelse av resultater i løpet av året, samt om aktørenes
forventninger endres til det positive eller negative. Dette er
det derfor vanskelig å si noe sikkert om.
Boligprisene økte i alle deler av landet, med sterkest vekst i de
mest populære byene. Årsveksten ble på landsbasis 7,7 % for
året 2012. For Øvre og Nedre Romerike økte prisene med 8 %
i begge områdene i 2012. På landsbasis lå boligprisstigningen
i Drammen på topp med 12 % og på bunn finner en Kristiansand
(2 %) og Hamar (3 %). Det tar gjennom året 2012 ca 20 30 dager å selge en bolig i vårt område. Boligprisveksten for
2013 antas å ligge mellom 7- 8 % i vårt område.
Videre fremover i 2014 antas boligprisene å flate ut blant
annet grunnet forventet høyere rente, større antall ferdigstilte
boliger, høyere forventet ledighet og reduserte lønnsoppgjør
samt at antall ferdigstilte boliger når et likevektspunkt. Videre
er det i tiden fremover varslet en innstramming i flere regulatoriske myndighetskrav. Disse vil kunne gi økte kostnader for
bankenes kunder, og medføre at bankene må øke sin inntjening.
Lokale forhold
Sysselsettingen steg markert gjennom fjoråret, og arbeidsledigheten (helt ledige) var ved årsslutt i 2012 ca 62.500
på landsbasis tilsvarende 2,4 %. Dette er et meget lavt
nivå både i et historisk og i et internasjonalt perspektiv. For
Sørum kommune var 181 personer helt uten arbeid (2,1
%) ved utgangen av 2012, 6 færre enn forrige år. I Nes
kommune var 266 (2,6 %) personer helt uten arbeid, en
økning på 21 personer.
Vekstsesongen 2012 - vanskelige høsteforhold
Sein våronn kombinert med en fuktig og kjølig sommer har
gitt uvanlig sein modning av kornet denne høsten. Mange
tresket det siste kornet langt ut i oktober. Mye av kornet har
dermed langt høyere vanninnhold enn vanlig og det påfører
bonden høye kostnader til tørking. Kvaliteten på kornet er
bra, men mange har fått små avlinger, særlig 2- rader bygg
på leirjord. Mye av hveten holder matkornkvalitet og det
er lave nivåer av mykotoksiner. Grovfôravlingene er bra og
holder god kvalitet. Potetene har fått for mye regn og for
lite varme. Det har ført til små poteter og dårlige avlinger.
(Kilde: Sørum Kommune)
For Blaker Sparebank har utviklingen fortsatt i positiv retning
og året 2012 har vært preget av normal aktivitet. Dette
skyldes fortsatt som tidligere år i stor grad den sterke
befolkningsveksten i våre kjerneområder. Både Sørum og
Nes er blant de kommunene i landet som har god vekst.
Disse kommunene har gode tilbud i form av barnehager,
skoler og nærhet til Oslo og Gardermoen.
Resultatregnskapet viser et overskudd på kr 18,15 mill etter
utdeling til gaver på kr 0,3 mill og avsetning til gavefond på
kr 1,0 mill. Forvaltningskapitalen har økt med kr 47,5 mill til
kr 2.221,6 mill (2,19 %).
7
Eierstyring og selskapsstyring
(Corporate Governance)
Formål/Virksomhet – Blaker Sparebanks vedtekter § 1-1
I Blaker Sparebanks vedtekter § 1-1 er bankens formål
definert. Blaker Sparebank er opprettet den 22. oktober 1920.
Sparebanken skal ha sitt sete i Sørum Kommune. Den har til
formål å fremme sparing og å forvalte på trygg måte de midler
den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid
gjelder for sparebanker. Sparebanken kan utføre alle vanlige
bankforretninger og banktjenester i samsvar med Sparebanklovens bestemmelser. Stiftere eller andre har ikke rett til
utbytte av virksomheten.
Forstanderskapet – Blaker Sparebanks vedtekter § 3-1
Forstanderskapet er Blaker Sparebanks øverste organ. Det er
forstanderskapet som bl.a fastsetter sparebankens vedtekter,
velger styrets- og kontrollkomiteens medlemmer og varamedlemmer, vedtar regnskapet og disponerer årets overskudd.
Forstanderskapet skal se til at banken virker etter sitt formål
i samsvar med lov, vedtekter og forstanderskapets vedtak.
Forstanderskapet består av 22 medlemmer og forstandere
og 16 varamedlemmer, og sammensettes slik: Innskyterne
og kommunen velger hver 9 forstandere og 4 varamedlemmer.
De ansatte i banken velger blant de ansatte 4 medlemmer
og 3 varamedlemmer til forstanderskapet.
Forstanderskapets valgkomitè (vedtektenes § 6-1) velges blant
forstanderskapets medlemmer. Valgkomitèen skal bestå av 3
medlemmer og 2 varamedlemmer, og ha representanter fra alle
grupper som er representert i forstanderskapet; innskytervalgte,
kommunevalgte og ansattevalgte. Valgkomitèen skal forberede
innskyternes valg av forstandere med varamedlemmer, samt
valget av medlemmer og varamedlemmer av valgkomitèen.
(Blaker Sparebanks vedtekter § 6-2)
Styret – Blaker Sparebanks vedtekter § 5-1
Bankens styre består av 5 medlemmer og 4 varamedlemmer
valgt av forstanderskapet. Formann og nestformann velges av
forstanderskapet ved særskilte valg. Minst ett medlem med
minst ett varamedlem velges blant de medlemmer av forstanderskapet som er valgt av kommunestyret, og ett medlem blant
8
de ansatte dersom banken har 15 eller flere ansatte.
Styret utarbeider hvert år en plan for sitt arbeid med vekt på
mål, strategi og gjennomføring. Bankens internkontrollsystem
blir hvert år gjennomgått av styret for å sikre at banken drives
i samsvar med bankens interne ansvars- og oppgavefordeling,
strategiplan og etiske retningslinjer. Styret fastsetter daglig
leders lønn og annen godtgjørelse.
Revisjon – Blaker Sparebanks vedtekter § 8-1
Forstanderskapet ansetter revisor og fastsetter hans godtgjørelse.
Revisjonsfirmaet BDO AS ved statsautorisert revisor Inge Soteland
er bankens eksterne revisor. Revisor legger årlig fram rapporter
som omhandler revisjonens syn på bankens risikoområde, interne
kontrollrutiner med mer. Revisor deltar også på styremøter hvor
bankens årsregnskap blir behandlet og inviteres til alle møter
i forstanderskapet. Styrets vurdering av revisjonsarbeidet er fullt
ut tilfredsstillende. Revisor har ikke levert tilleggstjenester av en
slik art at det gir grunnlag for spørsmål om revisors uavhengighet
og objektivitet.
Bankens visjon er å være en frittstående og selvstendig lokalbank, med hovedvekt på kapitalforvaltning og betalingsformidling
for næring og personmarkedet. Blaker Sparebank skal være en
fremtidsrettet lokalbank som tilfredsstiller de fleste kundegruppers
behov for banktjenester og økonomisk rådgivning.
Blaker Sparebank har en sterk oppslutning i sine markedsområder,
og det er et mål for banken å bidra til videreutvikling av det lokale
næringsliv, sysselsetting, bosetting og fritidsaktiviteter til det beste
for lokalsamfunnet.
Renteutvikling i 2012/Rentemargin
Norges Bank har et mål om en årsvekst i konsumprisene som
over tid er nær 2,5 %. Konsumprisene for 2012 viser en økning på 0,8 %, langt under det som har vært lagt til grunn.
Konsumprisene ventes også å bli lave for 2013 og antas å ligge
rundt 1,5 %.
Lars Eugen Andresen
Antall år i Blaker Sparebank: 7 år (siden 2006)
For å motvirke de negative virkningene fra finanskrisen reduserte
Norges Bank styringsrenten markert i 2008 og 2009.
Styringsrenten nådde en bunn på 1,25 % i juni 2009, det
laveste nivået noensinne. Fra slutten av 2009 og frem til mai
2011 ble styringsrenten gradvis hevet igjen, med til sammen 1
% i tråd med oppgangen i økonomien. Som følge av finansuro,
økte risikopåslag og svekkede utsikter for internasjonal økonomi, ble renten satt ned med 0,50 % til 1,75 % på rentemøtet
i desember 2011.
I mars 2012 ble renten ytterligere satt ned med 0,25 % til 1,5
%, og har siden ligget på dette nivået uten utsikter til å øke
vesentlig det kommende år. Styret venter derfor at renten
holder seg på et lavt nivå også for 2013.
For Blaker Sparebank var netto rentemargin i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) 2,48 % for 2012 mot 2,45
% i 2011, det vil si en bedring på 0,03 i % av GFK.
Likviditet
Likviditeten i banken har som helhet vært god i 2012. Blaker
Sparebank har i 2012 lagt ut to obligasjonslån (mai og juni 2012)
på henholdsvis kr 150 mill og kr 30 mill. Vilkår for lånet på kr
150 mill er 3M Nibor + 1,55 %, og er en ordinær senior FRN
obligasjon. Begge lånene er notert på Oslo Børs (ABM). Lånet
på kr 30 mill er tatt opp for å styrke bankens egenkapital og har
erstattet ett ansvarlig lån på kr 30 mill som er innfridd i løpet av
året (2007 – 2012).
Bankens kundeinnskudd har i kroner økt mer enn brutto utlån
i kroner og således bidratt til en bedring i likviditeten. Bankens
gjeld ved utstedelse av verdipapirer var pr 31/12-2012 på til sammen kr 524,56 mill mot kr 514,65 mill forrige år. Banken har
langsiktige låneopptak i Sparebankenes kredittselskap og Norges
Bank på kr 50,28 mill mot kr 120 mill forrige år. Videre har banken
utstedt fondsobligasjonslån (2005 og 2012) på til sammen kr 50
mill, og ett lån på kr 20 mill (2009) fra Statens Finansfond. Dette
bidrar sammen med bankens innskudd til langsiktig finansiering
og styrket egenkapital.
Verdipapirer
Pr. 31.12.2012 utgjorde bankens plasseringer i obligasjoner
kr 109,0 mill mot kr 185,8 mill forrige år. Aksjer og andre
verdipapirer utgjorde kr 54,2 mill mot kr 45,6 mill forrige år.
Obligasjonsporteføljen er utstedt av banker, kredittforetak
og industri. I tillegg har banken plasseringer i verdipapirfond
og aksjer. Året 2012 har med hensyn til bankens verdipapirer
variert gjennom året. Netto gevinst av valuta og verdipapirer
utgjør for 2012 et negativt resultat på kr 0,18 mill mot minus
kr 1,12 mill året før. Styret vurderer kursrisikoen på bankens
verdipapirer som moderat.
Innskuddsutviklingen
Banken har hatt en positiv utvikling av kundeinnskudd i 2012.
Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet kr 1.356,4 mill mot
kr 1.267,6 mill. forrige år. Dette er en økning på kr 88,8 mill.
tilsvarende 7 %.
Utlånsvirksomheten
Etterspørselen etter lån har vært god også i 2012. Mye av
låneetterspørselen for 2012 er formidlet videre til Terra Boligkreditt. Lav arbeidsledighet og generelt god økonomi
i husholdningene grunnet lavt rentenivå samt befolkningsvekst i bankens primærområder er medvirkende årsaker til økt
10
utlånsvekst. Brutto utlån utgjorde ved årsskiftet kr 1.834,6 mot
kr 1.788,7 mill ved forrige årsskifte. Det er en økning på kr
45,8 mill. tilsvarende 2,56 %. Videre er det i 2012 formidlet
lån til Terra Boligkreditt (TBK) på kr 354,9 mill og samlet utgjør
bankens lån i TBK pr 31/12-2012 kr 674,0 mill.
Når det gjelder tap på utlån og garantier har banken bokført kr
4,8 mill. i tap for 2012. (Jfr. note 6 ).
Bankens finansielle risiko
Det er et overordnet mål for banken at risikoforholdene skal
være moderate. Det er hensyntatt på forskjellige måter. Styring
og organisering av risikoforholdene inngår i bankens kvalitetssikringssystem.
Kredittrisikoprofil
Bankens kredittrisikoprofil har ikke endret seg. Utlån og kreditter
gis i hovedsak til privatpersoner og næringskunder i vårt område.
En høy andel av bankens lån er pantesikret i fast eiendom innenfor 60/80 % av markedsverdi. Av bankens totale utlån på egen
balanse utgjør lån til privatmarkedet 69,6 % i 2012 mot 74,5 %
for 2011. Det er ikke registrert endringer i kundenes tilbakebetalingsevne sammenlignet med forrige år. Risiko knyttet til utlån,
garantier og forventet tap samt endring i kredittrisiko fremgår av
note nr. 6.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisikoen er i hovedsak forholdet mellom langsiktige
utlån og kortsiktige innlån. Blaker Sparebank har som målsetting at det skal være rimelig balanse mellom innskudd og
utlån. Likviditetssituasjonen overvåkes daglig, og styret mottar
månedlig rapporter om status. For å sikre banken mot hurtige
endringer i likviditetsbehovet er det etablert trekkrettigheter
i andre banker på til sammen kr 100 mill. Disse trekkrettighetene har ikke vært benyttet i 2012.
Renterisiko
Renterisikoen vurderes som lav i det banken ikke har lån
eller innskudd av betydning til fast rente. Banken har som målsetting å tilpasse rentenivået ved endringer i markedet.
DRIFTSRESULTAT
Driftsresultatet for 2012 av ordinær drift før skatt ble kr 28,9
mill tilsvarende 1,29 % av GFK mot kr 27,5 mill tilsvarende 1,29
% av GFK i 2011.
Driftsutgiftene for 2012 ble kr 34,2 mill tilsvarende 1,53 % av
GFK mot kr 30,9 mill tilsvarende 1,46 % av GFK i 2011.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble for 2012 kr 55,4
mill tilsvarende 2,48 % av GFK mot kr 52,2 mill tilsvarende
2,45 % av GFK i 2011.
Netto andre driftsinntekter inkl. kurs- gevinster/tap på verdipapirer ble for 2012 kr 12,5 mill tilsvarende 0,56 % av GFK
mot kr 11,9 mill tilsvarende 0,56 % av GFK i 2011. Endringen
skyldes i hovedsak verdiendringer i verdipapirporteføljen samt
økte inntekter og reduserte provisjonskostnader.
Etter en skattekostnad på kr 9,43 mill., ble årsoverskuddet
i 2012 på kr 19,45 mill. For året 2011 var årets resultat på kr
19,63 mill.
DISPONERING AV ÅRETS OVERSKUDD
Styret foreslår at kr 300.000,- avsettes til gaver til almennyttige
formål. Videre avsettes til gavefond kr 1.000.000,-. Kr 18 154
476,- overføres Sparebankens fond. Sparebankenes fond vil pr
31/12-2012 utgjøre kr 193 449 325,-. Bankens gavefond er
samtidig da pr 31/12-2012 på kr 4.000.000,-.
KAPITALDEKNING
Pr. 31.12.2012 hadde Blaker Sparebank en kjernekapitaldekning på 19,94 % og netto ansvarlig kapital utgjør 20,01 %.
Tilsvarende tall for 2011 var 16,63 % og 19,01 %. Krav fra
myndighetene er å ha en kjernekapitaldekning på 8 %.
Årsregnskapet gir sammen med styrets beretning et rettvisende
bilde av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
Regnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift.
BASEL II – NYE KAPITALDEKNINGSREGLER
Nye krav til finansinstitusjonenes beregning av kapitaldekning,
Basel II, ble innført i Norge fra 1. januar 2007. Det nye regelverket bygger på en ny standard for kapitaldekningsberegninger
fra Bank for International Settlements (BIS). Formålet med det
nye kapitaldekningsregelverket er å styrke stabiliteten i det
finansielle systemet gjennom:
•
Mer risikosensitivt kapitalkrav
•
Bedre risikostyring og kontroll
•
Tettere tilsyn
•
Mer informasjon til markedet
Det nye kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer:
Pilar 1: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar 2: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell
tilsynsmessig oppfølging
Pilar 3: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon
Figuren nedenfor illustrerer bankens metoder for å beregne
minimumskrav til ansvarlig kapital ihh til Pilar 1.
Pilar 1
Pilar 1 omhandler minstekrav til kapitaldekning og er en videreutvikling av det tidligere kapitaldekningsregelverket,
Basel I. Det nye forslaget innebærer ingen endring i den
grunnleggende konstruksjonen av kapitalkravet, som fortsatt
blir 8 %, men det blir noen endringer i regelverket for hva
som kan regnes som ansvarlig kapital og sammensetningen
av denne. De store endringene gjelder beregningen av kapitalkravet for kredittrisiko og introduksjonen av et eksplisitt kapitalkrav for operasjonell risiko. Gjeldende krav til kapitaldekning
for markedsrisiko berøres i mindre grad av det nye regelverket.
Pilar 2
Pilar 2 er basert på to hovedprinsipper. Bankene skal ha en
prosess for å vurdere sin totale kapital i forhold til risikoprofil
og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå. I tillegg skal
tilsynsmyndighetene gjennomgå og evaluere bankenes interne
vurdering av kapitalbehov og strategier, samt overvåke og sikre
overholdelse av de myndighetspålagte kapitalkravene. Tilsynet
har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak
om det ikke er tilfreds med resultatet av denne prosessen. Det
er et regulatorisk krav at banken rapporterer ICAAP. Dette ble
gjort første gang i 2008. For 2009 ble ny ICAAP laget og sendt
Kredittilsynet uten at det kom anmerkninger på denne.
Pilar 3
Formålet med Pilar 3 er å supplere minimumskravene i Pilar
1 og den tilsynsmessige oppfølging i Pilar 2. Pilar 3 skal bidra
til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av
informasjon som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere
og investorer, å vurdere institusjonens risikoprofil og kapitalisering samt styring og kontroll. Kravene til offentliggjøring
blir spesielt viktig når bankene i større grad kan benytte egne
systemer og metoder for å beregne kapitalkravet. Det er et
regulatorisk krav at banken skal rapportere Pilar 3 informasjon.
Dette vil bli offentliggjort på bankens hjemmesider.
Kompleksitet
Pilar 1: Minste krav til ansvarlig kapital
Kredittrisiko
Markedsrisiko
Operasjonellrisiko
Standard metode
Standard metode
Basis metode
Grunnleggende
internrating
metode
Internmodell
metode
Sjablong metode
Avansert
internrating
metode
Avansert metode
Pilar 2: Aktivt tilsyn og ICAAP
Pilar 3: Markedsdisiplin
Kredittrisiko
Markedsrisiko
Prinsipper for god styring
og godt tilsyn
Krav til offentliggjøring av
finansiell informasjon
Kvalifiserings krav
Krav avhengig av metodevalg
Andre forhold
11
Lokal banken i lomma
I appen finner du saldo,
overføring mellom egne konti, mobilbanken,
kontaktinformasjon og sperring av kort.
Last ned appen i
Appstore og Android Market.
DATTERSELSKAPER
Datterselskapene Blaker Eiendomsmegling AS og Blaker Sparebank Eiendom AS er 100 % eid av Blaker Sparebank og inngår
i eget utarbeidet konsernregnskap. Aktiviteten i Blaker Eiendomsmegling AS for året 2012 har vært lav. Blaker Sparebank Eiendom
AS kjøpte i 2011 et forretningsbygg (Sparebankgården) i Sørumsand sentrum med ca 2000 kvm utleiearealer. Sentrumsgården
og Sparebankgården på Sørumsand består i utleie av gårdenes
lokaler til kontorer og forretningsdrivende.
INTERN VIRKSOMHET
Styret har avholdt 15 møter og behandlet 86 saker. Lånesaker
behandlet i henhold til fullmakter, er referert til styret.
Blaker Sparebank hadde ved årsskiftet 23 ansatte, herav 8 menn
og 15 kvinner. Totalt utgjør det 22,5 årsverk i 2012. Sykefraværet
i banken utgjorde 168 dager for 2012 tilsvarende 3,4% mot 201
dager og 4,32 % for året 2011. Det er ikke registrert skade eller
ulykke som følge av arbeidsforholdene.
En viktig allianse med høy kundelojalitet
Terra og sparebankene bidrar til et viktig mangfold i finansnæringen, med lokal verdiskaping og nærhet til kundene. Lokalbankene
som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca. 750 000 kunder og
en sterk lokal tilhørighet. Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente banker. Terrabankene har til sammen
en betydelig distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105
kommuner.
Det henvises for øvrig til regnskap og utarbeidede noter for
opplysning om godtgjørelse til styret, banksjef, tillitsvalgte for
øvrig, revisor og ansatte.
Kostnadseffektive og konkurransedyktige løsninger
Terra-Gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser av kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov. Terra Forsikring
er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt
spekter skade- og personforsikringsprodukter gjennom bankene.
Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån.
Terra Forvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og
bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende med
meglerkjedene Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det besluttet å slå sammen disse kjedene under
navnet Aktiv Eiendomsmegling.
TERRA-GRUPPEN STYRKER LOKALBANKEN.
Blaker Sparebank er aksjonær i Terra-Gruppen og med
i Terra-alliansen sammen med 77 andre lokalbanker.
Terra-gruppens strategiske fundament er å styrke
lokalbankene.
Finanskonsernet Terra-Gruppen ble etablert i 1997 og er eid av 78
I 2012 ble Terra BoligKreditt AS skilt ut fra Terra-Gruppen slik at
selskapet i dag er direkte eid av aksjonærene i Terra-Gruppen
AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 50 milliarder
og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig fundingkilde
for lokalbankenes boliglånsportefølje.
Blaker Sparebank praktiserer likestilling så langt det er praktisk
mulig. Banken har som målsetting å ha full likestilling. I bankens
styre er det 3 menn og 2 kvinner, i bankens forstanderskap er
det 10 menn og 12 kvinner, og i kontrollkomiteen er det 1 mann
og 2 kvinner. Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Det er
styrets oppfatning at arbeidsforholdene, trivsel og miljø er godt.
12
selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker samt OBOS
(Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Terra-Gruppen utgjør til
sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet
forvaltningskapital på om lag 270 milliarder kroner (inkludert Terra BoligKreditt). Selskapet besluttet i 2012 å skifte navn til Eika.
Navneskiftet vil bli gjennomført 1. kvartal 2013.
Foto: Pål Brenne - Fetsund Lenser
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Terra-gruppens datterselskap Terra-alliansen sørger for at lokalbankene får tilgang til gode fellesskapsløsninger der hver enkelt
bank selv er for liten. Det er i hovedsak løsninger innen IT og
infrastruktur inkludert betalingsformidling, kompetanseutvikling
med Terra skolen, styring og kontroll med Terra ViS og økonomiog regnskapstjenester med Terra Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt og utviklingsmiljø i selskapet leverer Terra
Alliansen også en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil – og integrerte løsninger som effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene.
Utover disse fellestjenestene arbeider Terra-Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske
interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.
Blaker Sparebank overordnede mål
• Blaker Sparebank skal
være solid.
• Blaker Sparebank skal
være kundefokusert.
• Blaker Sparebank skal være en interessant
og attraktiv arbeidsplass.
Styret vil til slutt få takke alle ansatte og tillitsvalgte for god
innsats i 2012. Vi takker også bankens kunder for god oppslutning om lokalbanken.
Styret for Blaker Sparebank Sørumsand, 4. februar/28. februar 2013
Leder Reidar Vikane
Nestleder Kith Skaalerud
Halvor Smedsrud
Espen Logan
Aud J Hovind
13
Resultatregnskap 2012
RESULTATREGNSKAP 2012
(Beløp i hele kroner)
NOTER
MORBANK
KONSERN
MORBANK
KONSERN
2012
2012
2011
2011
RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER
Renter og lignende innt. av utlån til og fordring på kredittinstitusjoner
2 401 469
2 401 469
3 586 868
3 586 868
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
107 672 497
106 517 828
100 663 555
99 515 911
Renter og lignende innt. av obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
7 764 635
Andre renteinntekter og lignende inntekter
-
7 764 635
117 838 601
-
7 767 996
116 683 931
-
7 767 996
112 018 419
110 870 775
RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER
Renter og lignende kostnader på gjeld til kred.inst.
2 027 363
2 027 363
3 719 516
3 719 516
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
33 083 281
34 277 186
28 630 405
29 262 214
Renter og lignende på utstedte verdipapirer
22 742 028
22 742 028
23 867 306
23 867 306
4 618 538
4 618 538
3 650 743
Renter og lignende kostnader på ansv lånekapital
Andre rentekostnader og lig. Kostnader
-
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
62 471 210
63 665 115
55 367 391
53 018 816
-
3 650 743
59 867 971
60 499 780
52 150 448
50 370 996
UTBYTTE OG ANDRE INNT. AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTN.
Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
PROVISJONSINNT. OG INNT. FRA BANKTJENESTER
223 325
223 325
13 506 328
15 066 777
2 759 903
2 759 903
223 325
223 325
1 296 424
1 296 424
1 296 424
13 506 328
15 066 777
2 759 903
2 759 903
1 296 424
12 657 799
14 030 192
12 657 799
14 030 192
3 572 864
3 572 864
3 572 864
3 572 864
(24)
Garantiprovisjon
1 560 499
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
1 560 449
1 372 393
1 372 393
PROVISJONSKOSTN. OG KOSTN.VED BANKTJ.
Andre gebyrer og provisjonskostnader
NETTO GEVINST/TAP AV VALUTA OG VERDIPAPIRER
Netto gev/tap på obligasjoner
Netto gev/tap på aksjer
Netto gev/tap på valuta og derivater
ANDRE DRIFTSINNTEKTER
2 352 044
- 1 949 003
-2 737 057
559 767
207 111
-177 903
207 111
-177 903
269 171
4 995 119
1 036 420
-1 949 003
559 767
-1 120 065
269 171
-1 120 065
(25)
Driftsinntekter faste eiendommer
175 896
Andre driftsinntekter
LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTN.
2 352 044
-2 737 057
2 061
4 993 058
177 957
2 061
181 696
3 076 765
1 218 116
1 036 420
4 113 185
(27,28)
Lønn
13 309 332
13 541 363
11 476 936
11 476 936
Pensjoner
2 403 770
2 403 770
1 649 492
1 649 492
Sosiale kostnader
2 802 523
2 802 523
2 104 921
Administrasjonskostnader
9 562 905
28 078 530
9 562 905
28 310 561
9 332 719
24 564 069
9 551 881
24 783 231
966 865
966 865
2 296 698
2 296 698
792 499
792 499
2 222 524
2 222 524
5 010 287
5 228 903
5 596 810
5 228 903
AVSKRIVNINGER MV AV VARIGE DRIFTSMIDLER
2 104 921
(11)
Ordinære avskrivninger
ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
200 963
(29)
4 970 070
RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR TAP
TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER
2 791 274
33 681 217
367 907
34 748 687
212 152
33 048 873
5 441 055
32 671 058
(6)
Tap på utlån
4 796 328
Tap på garantier
4 796 328
4 796 328
NEDSKRIVING AV ANLEGGSMIDLER
-
RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT
SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT
2 219 013
5 171 034
(30)
RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET
-
5 547 611
4 796 328
-
-
5 547 611
5 547 611
-
-
5 547 611
-
-
28 884 889
29 952 359
27 501 262
9 430 413
9 729 304
7 868 286
27 123 447
7 394 773
19 454 476
20 223 055
19 632 976
19 728 674
18 154 476
18 154 476
18 432 976
18 432 976
1 000 000
1 000 000
1 000 000
1 000 000
300 000
300 000
200 000
200 000
Disponeringer av overskudd:
Overført til Sparebankens Fond
Overført til gavefond
Overført til gaver
Overført annen egenkapital
(18)
768 579
95 698
Balanse 2012
BALANSE 2012
(Beløp i hele kroner)
NOTER
MORBANK
KONSERN
MORBANK
KONSERN
2012
2012
2011
2011
EIENDELER
KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER
UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER
174 256 651
Utlån til og fordringer på kredittinst. uten oppsigelse
44 771 863
Utlån til og fordringer på kredittinst.med oppsigelse
1 950 000
UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER
Byggelån
Nedbetalingslån
104 803 550
104 803 550
104 803 550
44 771 863
46 721 863
1 950 000
44 121 170
46 721 863
2 146 931
104 803 550
44 198 693
46 268 101
2 146 931
41 399 042
41 399 042
42 176 746
42 176 746
114 211 865
106 539 032
106 539 032
1 678 956 305
1 659 882 650
1 834 567 211
- Individuelle nedskrivninger på utlån
9 700 000
- Nedskrivninger grupper av utlån
6 000 000
Sum netto utlån og fordringer på kunder
1 640 034 221
1 815 493 556
9 700 000
15 700 000
6 000 000
1 818 867 211
46 345 624
1 620 539 206
1 788 749 999
16 370 000
15 700 000
6 000 000
1 799 793 556
1 769 254 984
16 370 000
22 370 000
6 000 000
1 766 379 999
22 370 000
1 746 884 984
(8)
Obligasjoner utstedt av det offentlige
-
Obligasjoner utstedt av andre
-
-
0
109 009 043
109 009 043
109 009 043
109 009 043
185 846 202
185 846 202
185 846 202
185 846 202
54 241 758
54 241 758
54 241 758
54 241 758
45 619 795
45 619 795
45 619 795
45 619 795
5 734 000
5 734 000
874 968
1 315 810
1 315 810
1 315 810
1 315 810
(10)
Aksjer,andeler og grunnfondsbevis
EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER
UTSATT SKATTEFORDEL
174 256 651
114 211 865
Sum brutto utlån og fordringer på kunder
AKSJER
174 256 651
(6)
Kasse-/drifts- og brukskreditter
OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIR
174 256 651
(6)
5 734 000
5 734 000
(30)
738 953
738 953
874 968
(11)
2 476 118
371 259
2 874 377
50 655 540
53 599 658
494 259
3 452 349
52 064 956
55 566 046
196 776
196 776
505 029
505 029
5 490 632
5 490 632
5 698 885
5 698 885
VARIGE DRIFTSMIDLER
Maskiner og inventar
Bygninger og andre faste eiendommer
2 944 118
2 958 090
3 501 090
ANDRE EIENDELER
Andre eiendeler
FORSKUDDSBETALINGER OG OPPTJENTE INNTEKTER
Opptjente ikke innbetalte inntekter og forskuddsbet. ikke påløpte kostnader
4 014 623
4 014 623
4 310 953
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
4 825 705
4 825 705
4 674 350
Andre forsk.bet ikke påløpte kostnader
SUM EIENDELER
151 274
8 991 602
2 221 605 236
186 562
9 026 890
2 248 029 417
186 919
4 520 305
4 674 350
9 172 222
2 174 082 659
185 919
9 380 574
2 201 461 469
15
Balanse 2012
BALANSE 2012
(Beløp i hele kroner)
NOTER
MORBANK
KONSERN
MORBANK
KONSERN
2012
2012
2011
2011
GJELD
GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten løpetid
(15)
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med løpetid
274 532
50 000 000
27 979 962
50 274 532
50 000 000
193 500
77 979 962
120 000 000
193 500
120 193 500
147 372 889
147 566 389
INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
(15)
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
1 303 387 249
1 299 465 805
52 977 397 1 356 364 646
1 217 164 200
52 977 397 1 352 443 202
1 217 164 200
50 439 504 1 267 603 704
50 439 504 1 267 603 704
GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER
Sertifikater
-
Obligasjonsgjeld
-
-
0
524 562 131
524 562 131
524 562 131
524 562 131
514 650 417
514 650 417
514 650 417
514 650 417
15 594 549
15 594 549
16 277 327
16 277 327
15 687 303
15 687 303
14 677 388
14 677 388
5 329 171
5 329 171
5 329 171
5 329 171
5 673 264
5 673 264
5 702 548
5 702 548
ANNEN GJELD
Annen gjeld
PÅLØPTE KOSTNADER OG FORSKUDDSBET. INNTEKTER
AVSETNINGER TIL FORPLIKTELSER OG KOSTNADER
Netto pensjonsforpliktelse
Utsatt skatt
790 328
Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
790 328
307 614
1 235 533
790 328
(16)
307 614
1 437 519
(30)
71 240 554
SUM GJELD
71 240 554
2 227 847
71 240 554
2 024 155 911
71 240 554
307 614
71 672 008
2 050 060 194
71 672 008
1 543 147
71 672 008
1 995 787 810
71 672 008
2 023 415 600
EGENKAPITAL
OPPTJENT EGENKAPITAL
(18)
Sparebankens fond
Gavefond
193 449 325
193 449 325
175 294 849
4 000 000
4 000 000
3 000 000
Annen egenkapital
197 449 325
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
BETINGEDE FORPLIKTELSER
Garantier
Pantstillelser
519 898
2 221 605 237
175 294 849
3 000 000
197 969 223
178 294 849
2 248 029 417
2 174 082 659
-248 981
178 045 868
2 201 461 469
(20)
204 774 331
204 774 331
204 774 331
186 441 711
204 774 331
98 536 360
186 441 711
284 978 071
98 536 360
284 978 071
Blaker Sparebank Sørumsand, 4. februar 2013
Leder Reidar VikaneKith Skaalerud
Halvor SmedsrudEspen LoganAud J Hovind
16
Espen Logan
Antall år i Blaker Sparebank: 14 år (siden 1999)
Revisors
beretning
TIL FORSTANDERSKAPET I BLAKER SPAREBANK
Uttalelse om årsregnskapet
Vi har revidert årsregnskapet for Blaker Sparebank som består av selskapsregnskap, som viser et overskudd på
kr 19 454 476,- og konsernregnskap som viser et overskudd på kr 20 223 055,- , Selskapsregnskapet og konsernregnskapet består av balanse per 31. desember 2012, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling, for regnskapsåret
avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med
regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner
nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som
følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført
revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing.
Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå
betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av
handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger
av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten
det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant
for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formalet er å utforme revisjonshandlinger
som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets
interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige
og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av
årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår
konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av banken og
konsernet Blaker Sparebanks finansielle stilling per 31. desember 2012 og av deres resultater og kontantstrømmmer for
regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Uttalelse om øvrige forhold - Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om
årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med
årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold
til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet
revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og
oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk
i Norge,
Oslo, den 4. februar 2013
BDO AS
Inge Soteland
Statsautorisert revisor
Beretning
fra kontrollkomiteen
Kontrollkomiteen har bestått av:
Berit Kjeldseth Arntzen (Ieder), Gry F. Melnes og Ole Edward Hagen.
Kontrollkomiteen har ført tilsyn med at bankens virksomhet er drevet i samsvar med Sparebanklovens vedtekter, forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser som banken har plikt til å rette seg etter.
Komiteen har gått i gjennom styrets protokoller og for øvrig foretatt de undersøkelser som Sparebankloven og kontrollkomiteens instruks bestemmer.
Kontrollkomiteen har utarbeidet en møte- og arbeidsplan for perioden 2012/2013. Denne planen er fulgt og komiteen
har hatt møte med styrets Ieder, bankens revisor og bankens hovedtillitsvalgt.
Komiteen har sammen med bankens ledelse, forstanderskapets Ieder, styret og revisor gjennomgått styrets årsberetning, resultatregnskap og balanse uten at dette gir foranledning til noen bemerkninger. Kontrollkomiteen tilrår
at resultat-regnskapet og balansen fastsettes som bankens regnskap for året 2012.
Sørumsand, 4. februar 2013
Ole Edward Hagen
Gry . Melnes
Berit K. Arntzen
Leder
Innholdsfortegnelse
Noter til regnskapet 2012
Innholdfortegnelse
Note
1.
Generell info - rettvisende bilde
Note
2.
Regnskapsprinsipper
Note
3.
Datterselskap og tilknyttede selskap
Note
4.
Finansiell risiko
Note
5.
Finansielle derivater og instrumenter
Note
6.
Utlån
Note
7.
Overtatte eiendeler
Note
8.
Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer
Note
9.
Ansvarlig lånekapital i andre foretak
Note
10.
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Note
11.
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Note
12.
Andre eiendeler
Note
13.
Forvaltning av finansielle instrumenter
Note
14.
Salgs- og gjenkjøpsavtaler
Note
15.
Gjeld
Note
16.
Ansvarlig lån
Innholdfortegnelse
Note
17.
Lån med resultatavhengig rente
Note
18.
Endringer i egenkapitalen
Note
19.
Kapitaldekning
Note
20.
Poster utenom balansen
Note
21.
Betingede utfall
Note
22.
Note
23.
Forvaltning- og administrasjonstjenester
Note
24.
Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Note
25.
Andre driftsinntekter
Note
26.
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Note
27.
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte
Note
28 a.
Ytelser til ledende personer
Note
28 b.
Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.
Note
29.
Spesifikasjon av andre driftskostnader
Note
30.
Skattekostnad
Fordeling av inntekt på geografisk område
Vedlegg 1 - Kontantstrømanalyse Morbank
Vedlegg 2 - Kontantstrømanalyse Konsern
Note 1 - Generell info - rettvisende bilde
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god
regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat
og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse.
Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen
kroner dersom ikke annet er oppgitt. Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2012.
Note 2 - Regnskapsprinsipper
UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP
Konsernregnskapet omfatter morbanken og datterselskapene
Blaker Sparebank Eiendom AS( tidligere Vertshuset Petra AS)
(100 % eiet) og Blaker Eiendomsmegling AS (100 % eiet).
Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note
3. Andre opplysninger om konsernforholder er gitt i note der de
er vurdert å være vesentlige.
Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en
økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom
selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er
utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskap
følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet.
Oppkjøpsmetoden er benyttet. Dersom summen av vederlaget,
balanseført beløp av ikkekontrollerende eiere og virkelig verdi
på oppkjøpstidspunktet av tidligere eierinteresser overstiger
virkelig verdi av identifiserbare nettoeiendeler i det oppkjøpte
selskapet, balanseføres differansen som goodwill. Er summen
lavere enn selskapets nettoeiendeler, resultatføres differansen
umiddelbart.
RESULTATPOSTER
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket
resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt
usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter
hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som
kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer
ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det
enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert
og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter
ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for
tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv
rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir
utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFUprinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende
verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg
av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert
kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost
22
er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol
samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende.
Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik
pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Terra Boligkreditt AS (TBK)
er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være
overført til TBK, også for overførte lån som tidligere har vært
på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer
over 5 mill. kr vurderes særskilt. For engasjementene er det
verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som
vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes,
bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte
terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap
må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på
bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller
akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet
og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap.
Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles
engasjementet normalt først som individuell nedskrivning.
Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller
akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som
følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall
på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap
fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er
konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje
i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til
en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at
det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er
basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje
ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne
basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med
grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold
kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter,
svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at
det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er
basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje
ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne
basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med
grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold
kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter,
svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
strekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi.
Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av
salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på
grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal
foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån
som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet
og BM – lån til bedriftsmarkedet.
PENSJONFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av
pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig
aktuarberegning og kostnadsføres under “lønn og generelle
administrasjonskostnader”. Innskuddsordninger kostnadsføres
med årspremien under samme post. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt
forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i
estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen
enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for
utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne
sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom
bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler
pr 31.12.2012.
VERDIPAPIRER
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen
(herunder handelsportefølje og ikke handelsportefølje) og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for
seg. Se note 8 og 10.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler.
Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er
sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en
del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen er satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren
står også for verdifastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte
obligasjonene og sertifikatene. Det benyttes priser notert i
markedet. Når noterte priser ikke foreligger beregnes virkelig
verdi i spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller
anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av
anskaffelselkost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi
for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på
måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert
som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning
grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger
og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den ut-
Immaterielle eiendeler
Inkluderer f.eks. aktiverte, egenutviklede edb-systemer og
goodwill .Det er imidlertid ingen aktiverte eiendeler i årets
regnskap
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er
beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som
eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller,
som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet
og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for
inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel.
Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises
som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med
betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnkapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres
eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter
over lånets løpetid. Beholdning av egne obligasjoner kommer
til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert
som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot
kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter
er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner.
I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer
i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av
obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
23
Note 3 - Datterselskap og tilknyttede selskap
Eierinteresser i datterselskap (konsoliderte)
Selskapets navn
Kontor
kommune
Selskaps kapital
Antall aksjer
Eier/Stemme
andel
Total EK
Resultat
2012
Bokført
verdi
Vertshuset Petra AS
Sørum
1 200
1 200
100%
5 547
830
5 534
Blaker Eiendomsmegling AS
Sørum
100
100
100%
-140
-62
Sum morbanks investering i datterselskap
200
5 734
Datterselskapene er konsolidert og inngår i konsernregnskapet.
Note 4 - Finansiell risiko
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre
opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan
i praksis på kort varsel diponere sin innskuddskapital. Derimot vil
bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig durasjon
på 0,24 Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på
kr. 0,27 mill ved årets slutt.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken tilstreber en
innskuddsdekning på minimum 65%, og dekningen utgjør ved
årets utgang 70,9% mot 68,1% året før.
Bankens renterisiko vurderes samlet som moderat.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked, herunder
F-lån fra Norges Bank. Forfallstrukturen fremgår i note 15 om
gjeld. Kommiterte trekkrettigheter i DNB, kr 100mill, er på kort
sikt sentral i denne sammenheng, selv om rammene i liten
grad har vært benyttet gjennom 2012.
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta kr 1,123 av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner basert på
kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap ansees å være
uvesentlig.
Likviditetssituasjonen betraktes som god.
I tabellen nedenfor er trukkede kasse-/driftskreditter tatt med
under kolonne 0-1 mndr. på linjen for utlån til kunder. Innskudd
fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd
med Finanstilynets forskrift for slik rapportering.
Banken formidler forøvrig valutalån gjennom annen bank til
kunder som ønsker lån i utenlandsk valuta. Det er formidlet 9
antall slike lån, med en lånesum 31-12-2012 på kr 48 280mill.
Det kreves ekstra romslig pant i disse lånesakene for gjennom
pantet å ta høyde for valutarisikoen. Risiko for tap i denne
sammenheng vurderes som uvesentlig.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av
at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved
forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlångsengasjement.
Prisrisiko
Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er begrenset
og utgjør pr 31-12-2012 kr 46 488,. Spesifikasjon fremgår av
note 8 og 10. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke
resultatregnskapet negativt med kr 4,6mill.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er
utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende
verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med
kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og
valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Note 5 – Finansielle derivater og
instrumenter
Markedsrisiko
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-,
valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere
omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen
er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer
i markedspriser og kurser.
Renterisiko
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette
betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først
foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt
i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor
bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resul
24
tatregnskapet. Banken har en lav renteeksponering på sine utlån og netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes
som lav.
Banken benytter ingen finansielle derivater i sikringsøyemed.
Note 6 - Utlån
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering
for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn
til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført
verdi av netto uttlån tillagt garantier og ikke opptrukne gitte
kredittrammer.
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
31.12.2012
31.12.2011
1 834 567
7 788 750
Nedskrivning på individuelle utlån
-9 700
-16 370
Nedskrivning på grupper av utlån
-6 000
-6 000
1 818 867
1 766 380
204 775
186 442
Brutto utlån
Netto utlån
Garantier
Ikke opptrukne kredittrammer
Maksimal eksponering for kredittrisiko
95 142
104 043
2 118 784
2 056 865
Restløpetid for hovedposter i balansen/ Tabell 1
Post i balanse
Sum
Int.1mnd
1-3mnd
Over 5 år
Uten rest
løpetid
321 508
1 176 002
-15 700
16 075
57 864
34 560
39 845
5 734
155 056
420 717
1 216 296
25 000
25 000
75 000
450 000
3mnd-1 år
1-5 år
138 981
Eiendeler:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinst.
Utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendelsposter
- herav utenlandsk valuta
174 257
174 257
46 722
45 222
1 818 867
182 342
109 009
510
72 750
27 171
2 221 605
210 023
1 123
15 734
235 213
1 500
-15 700
1 123
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
50 275
275
1 356 365
1 356 365
524 562
-438
21 714
21 714
268 689
-250
2 221 605
1 377 666
70 002
197 448
0
101 489
1 489
475 000
70 002
197 448
- herav utenlands valuta
0
0
Netto likv. eksponering på balansen
0
-1 167 643
235 213
53 567
-54 283
1 146 294
-213 148
1 123
0
1 123
0
0
0
0
Sum
Int.1mnd
1-3mnd
3mnd-1 år
1-5 år
Over 5 år
Uten rente
ekspon.
174 257
174 257
- herav utenlandsk valuta
Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen / Tabell 2
Post i balanse
Eiendeler:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinst.
Utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendelsposter
- herav utenlandsk valuta
46 722
44 772
1 818 867
1 834 567
1 950
109 009
56 152
50 674
2 183
0
2 109 748
50 674
4 133
0
50 000
-15 700
72 750
2 221 605
72 750
0
57 050
1 123
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
50 275
275
1 356 365
1 336 365
20 000
524 562
149 562
375 000
Øvrig gjeld
21 714
Egenkapital
268 689
-250
50 001
21 489
495 001
21 489
0
0
219 163
-444 327
-17 356
0
0
-162 113
Sum gjeld og egenkapital
21 714
2 221 605
1 485 952
- herav utenlands valuta
0
0
Netto rente eksponering på balansen
0
623 796
- herav utenlandsk valuta
0
Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen.
Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot
eller avtalt mortegning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel
være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger
, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes
til virkelig verdi med forhåndsbestemt %- fradrag avhengig
av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges
i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift,
med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en
nedskrivning.
197 449
0
ing” vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder
utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av
utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap,
samt på sikkerhet.
Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer
minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør
kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og
sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen
av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes
i forholdet 50/50.
Prinsipper for risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av
personkunder skjer ved at faktoren “kundens økonomiske still-
25
Prinsipper for risikoklassifisering
Kriterier
Økonomi
Sikkerhet (1)
Personmarkedet
Bedriftsmarkedet
Vekt Komponent
Vekt Komponent
70%
Gjeldsgrad
33%
30%
Bto.inntekt
33%
Soliditet
34%
Likviditet
100% Verdi eiendel
Finansiering
100% Verdi eiendel
(1) Verdi på eiendeler som pansettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
Brutto Utlån
2012
(Hele 1000)
Lav
2012
2011
Personmarked
Næring
Sum Klassifiserte Utlån
1 830 612
1 782 079
Ikke Klassifisert Personmarked
2 090
346
Ikke Klassifisert Næring
1 865
6 325
1 834 567
1 788 750
Sum Brutto Utlån i Hele Kroner
2011
Normal
Høy
Lav
Normal
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
789 626
43,0
485 882
26,5
673
0,04
831 220
46,5
496 117
27,7
Høy
Beløp
%
9 984 0,6
307
16,8
227 836
12,4
18 759
1,02
192 328
10,8
230 979
12,9
21 452 1,2
1 097 462
59,8
713 718
38,9
19 432
1,06
1 023 547
57,2
727 095
40,6
31 436 1,8
Av Kr. 1.834,5 mill er 1.830,6 mill tilsvarende 99,8 % klass-ifisert pr 31/12-2012.
Av Kr. 1.788,75 mill er 1.782,07 mill tilsvarende 99,6 % klassifisert pr 31/12-2011.
Garantier
2012
(Hele 1000)
Personmarked
Næring
Terra Boligkreditt
Lav
Lav
Normal
Høy
2011
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
Beløp
%
61 139
55 714
7 671
3,7
53 468
26,1
-
0,0
7 716
4,1
47 998
29,1
- 0,0
14 757
4,5
1 751
0,9
5 084
2,7
8 782
0,0
108 125
58,0
0,9
120 925
64,9
28 932
16 353
12 424
6,1
120 154
108 125
120 154
58,7
140 249
68,5
0,0
Beløp
%
4,7
2 486 1,3
0,0
0,0
33,8
2 486 1,3
75
204 774
186 442
Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende
lav risiko. Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte
engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt.
Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,2 - 0,3 % av
26
Høy
2012
Ikke Klassifisert
Sum Garantier
2011
Normal
62 774
30,7
1 751
62 955
brutto utlån de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra
tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende
vurdering av utlånsmassen. I tillegg er påplusset margin for
usikkerhet knyttet til finanskrisens virkning for våre kunder.
Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med
høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede
forventede renteinntekten for gruppen.
Følg oss på facebook
http://www.facebook.com/BlakerSparebank
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med “Forskrift om regnskaps
-messig behandling av utlån og garantier. Det er ikke grunner
som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra
amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende når
renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er
objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for
risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives
som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enDe objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på
kelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter
observerte data banken har kjennskap til om følgende type
forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom
hendelser: Vesentlige fina sielle problemer hos låntager,
balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer,
betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd,
beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klasopplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering,
sifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter
gjeldsforhandling, konkurs.
effektiv rentemetode.
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 2012
2012
Personkunder
Næringslivskunder
Brutto utlån Garantier
1 276 535
175 843
558 032
28 932
Ikke næringsfordelt
Sum utlån og garantier
1 834 567
204 775
Potensiell
ekspnering
Misligholdte
engasjement
Tapsutsatte
engasjement
Individuell
nedskrivning
16 150
0
26 619
5 240
0
7 401
4 460
78 992
0
95 142
0
34 020
9 700
500
6 000
Primærnæringer
65 939
344
0
764
Bygg og anlegg
148 790
6 347
0
0
0
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
246 056
14 807
0
5 146
3 500
40 271
1 906
0
0
0
7 557
4 201
0
0
0
43 050
1 327
0
1 491
460
Varehandel, hotell og restaurantdrift
Transport, post og telekommunikasjon
Tjenesteytende virksomhet
Industri og bergverk
Sum næringskunder
Gruppe
nedskrivning
6 369
0
0
0
0
558 032
28 932
78 992
0
7 401
4 460
Brutto utlån Garantier
Potensiell
ekspnering
Misligholdte
engasjement
Tapsutsatte
engasjement
Individuell
nedskrivning
25 148
2 511
24 838
4 450
120
15 769
11 920
2 631
40 607
16 370
1 217
510
6 000
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 2011
2011
Personkunder
1 333 998
163 765
454 752
22 676
1 788 750
186 441
Primærnæringer
57 369
344
0
Bygg og anlegg
130 494
7 489
0
0
0
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
170 079
8 319
0
9 691
8 000
37 669
1 931
0
294
290
8 417
3 698
120
0
120
44 378
895
0
4 567
3000
Næringslivskunder
Ikke næringsfordelt
Sum utlån og garantier
Varehandel, hotell og restaurantdrift
Transport, post og telekommunikasjon
Tjenesteytende virksomhet
Industri og bergverk
Sum næringskunder
78 902
6 345
0
454 752
22 676
104 050
78 902
Gruppe
nedskrivning
6 000
0
0
0
120
15 769
11 920
6 000
27
Tap på utlån og garantier
2012
2011
Tap på kreditt- Tap på utlån
institusjoner
Årets tapskostnader
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
0
+Periodens endring i gruppevise nedskrivninger
0
+Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er foretatt
individuell nedskrivning
0
+Periodens konstaterte tap hvor det tidl år ikke er foretatt
individuell nedskrivning
0
-Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap
=Periodens tapskostnad
Tap på
garantier
-6 670
Tap på kreditt- Tap på utlån
institusjoner
Tap på
garantier
0
0
8 370
0
0
0
-6 000
0
11 664
0
0
2 530
0
121
0
0
768
0
0
-319
0
0
-120
0
0
4 796
0
0
5 548
0
Utlån til og
fordring på
kunder
Garanti
ansvar
Utlån til og
fordring på
kredittinst
Tap på utlån og garantier
2012
Utlån til og
fordring på
kredittinst
Endringer i individuelle nedskrivninger
2011
Utlån til og
Garanti
fordring på
ansvar
kunder
Individuell nedskrivning 1.1.
-
16 370
-
-
8 000
-
Periodens konstaterte tap hvor tidligere er foretatt
individuell nedskrivning
-
-11 670
-
-
-2 530
-
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
-
4 840
-
-
4 900
-
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
-
460
-
-
6 800
-
Tilbakeføring av individuelle nedskrivning i perioden
-
-300
-
-
-860
-
Individuell nedskrivning 31.12.
-
9 700
-
-
16 370
-
Endring i gruppevise nedskrivninger
Nedskrivning på grupper av utlån 1.1
+/- periodens nedskrivning på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån 31.12
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er
identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på
historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko.
På individuelle nedskrevne lån er inntektsførte renter for året
2012 på til sammen kr. 1.153.265.
Misligholdte og tapsutsatte utlån m/avsetninger
2012
2011
2010
2009
Misligholdte utlån totalt
-
2 630
900
3 201
Individuell nedskrivning
-
-1 540
-900
-1 752
Netto misligholdte utlån
-
1 090
-
1 449
Øvrige tapsutsatte lån totalt
34 020
40 607
15 345
24 466
-9 700
-14 830
-7 100
-4 148
24 320
25 777
8 245
20 318
Individuell nedskrivning
Netto øvrige tapsutsatte lån
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin
på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på
rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter
at overtrukket fant sted.
Over 6 mnd
tom 12 mnd
misligOver 1 år Sum
holdte lån
31.12.2012
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
31 216
6 617
3 158
40 991
389
1 532
942
2 863
31 605
8 149
4 100
43 854
6 920
3 449
2 527
12 896
399
5 253
7 259
8 702
2 527
18 488
31.12.2011
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
28
-
12 000
-
-
-6 000
-
6 000
-
-
6 000
-
Note 7 - Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler
Type eiendel
Overtatte eiendommer for videresalg
5 592
2012
2011
-
-
Note 8 - Obligasjoner, sertifikater og andre
rentebærende verdipapirer
Verdsettelse
Bankens beholdning av obligasjoner er vurdert til laveste av
anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi på balansetidspunktet. Hele beholdningen er klassifisert som omløpsmidler,
og betraktes som en portefølje.
Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller
forvalters observerte markedsverdier, og alle papirene er i NOK.
Note 9 - Ansvarlig lånekapital i andre foretak
Ansvarlig lånekapital i andre foretak
Bokført som utlån til og fordring
på kredittinstitusjoner:
Medlemsinnskudd KFS
Aldersfordeling av totale misligholdte utlån
Over 3
tom 6 mnd
6 000
Pålydende
Bokført
1 950
1 950
Note 10 - Aksjer, andeler og andre
verdipapirer med variabel avkastning
Verdsettelse
Aksjer klassifisert som handelsportefølje er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Aksje-/rente-fond klassifiseres som
omløpsmiddel, og vurderes til laveste av anskaffelseskost og
virkelig verdi. Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert
til anskaffelseskost, men nedskrives når virkelig verdi
(markedsverdi) vurderes/observeres å være lavere enn
anskaffelseskost.
Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer
Omløpsmidler
Risikovekt
Bokført verdi
Pålydende verdi
Kostpris
Markedsverdi
Utstedt av det offentlige
Kommuner
20%
Sum
Utstedt av andre
Bankobligasjoner
20%
17 575
18 000
17 855
21 818
100%
15 451
16 000
15 900
12 192
10%
14 988
15 000
14 988
79 321
20%
7 000
7 000
7 000
7 037
Industri
100%
10 478
11 000
10 606
31 593
Øvrige sektorer
100%
Bankobligasjoner - ansvarlig lån
Kredittforetak - OMF
(1)
Kredittforetak
Sum
Sum sertifikater, obligasjoner mv
43 517
47 636
47 167
35 227
109 009
114 636
113 516
187 188
109 009
114 636
113 516
187 188
Akkumulert nedskrivning 2011
4 581
Årets nto nedskr/reversert nedsk
-74
109 009
Bokført verdi
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Spesifikasjon etter grupper:
Balanseført
verdi
Virkelig
verdi
Anskaff
kost
Andel
børsnotert
Omløpsmidler
Handelsportefølje
0
0
0
0
Øvrige omløpsmidler
19 593
21 650
22 861
0
Anleggsmidler
34 648
0
34 648
0
54 241
21 650
57 509
Sum omløpsmidler og anleggsmidler
Aksjefond, grunnfondsbevis og aksjer - Handels- og omløpsportefølje Spesifikasjon
Handels- og omløpsportefølje Spesifikasjon
NEF Euro Power
NEF Kraft 100
NEF Nordic Power
Antall
Org.nr
962
Balanseført verdi
Virkelig verdi
918
918
Anskaff Kost
918
21 551
993141550
1 255
1 255
2 000
336
971530103
612
612
612
Royal Caribbean
4 000
971530103
736
736
942
Orkla ASA
9 000
910747711
437
437
452
Atea ASA
8 892
920237126
432
533
432
Norsk Hydro
23 000
914778271
641
641
956
Aberdeen Eiendom
46 049
989861172
464
464
464
North Bridge
4 041
992073861
391
464
391
Eiendomskreditt
4 000
979391285
404
404
404
EMS Seven seas
26 646
969031140
82
105
82
Blom ASA
57 687
910686909
115
115
577
Oren Oil
1 247 628
988893501
12
12
900
Visa-C
380
996928861
169
169
175
Visa-A
163
996928861
73
73
75
Terra Europa
361
980801349
430
430
500
Terra Spar
902
980439291
1 500
2 851
1 500
WarenWiclund Norge
184
985682976
500
540
500
Terra Total
240
984891776
500
562
500
Landkreditt
74 720
988437832
7 500
7 866
7 500
Totens sparebank
991
937887787
44
44
61
Aurskog Sparebank
1 165
937885644
139
179
139
Ringerikes sparebank
2 050
937889275
254
254
254
Hoeland Sparebank
5 000
937885827
470
470
540
500
937895976
33
33
55
Hjelmeland Sparebank
4 500
937896581
495
495
495
Kvinesdal sparebank
9 851
937894805
Klepp Sparebank
Sum øvrige omløpsmidler
985
985
985
19 591
21 647
22 409
19 591
22 209
22 409
Akkumulert positiv verdiendring 31-12
Res.ført nedskr 1.1.
Sum omløpsmidler
29
Aksjefond, grunnfondsbevis og aksjer - Anleggsmidler
Anleggsmidler
Org nummer
Antall
Resultatført
verdiendring
Balanseført verdi
Anskaff Kost
Aksjer:
Terra Gruppen AS
979319568
118 24 0
0
10 100
10 100
Terra Boligkreditt
885621252
4 972 534
0
20 636
20 636
Eiendomskreditt ASA
979391285
16 000
1 650
1 650
Nets Holding AS
999076653
3 024
0
77
77
Spama
916148690
1
0
5
5
Berger Eiendom A
877061132
600
0
600
600
Blaker Utvikling
986865136
200
0
100
100
Nordito Property AS
995400073
3 070
0
1 007
1 007
Setskog Holding
992110384
613
0
1
1
986918930
460
Grunnfond:
Kredittforeningen for Sparebanker
474
474
Sum anleggsmidler
34 650
34 650
Sum aksjer, andeler o a verdipapirer
med variabel avkastning
54 241
57 059
Beholdningsendring gjennom året av verdipapirer som er anleggsmiddel
01.01.2012
Nedskrivn
Reklass.
Tilgang
Avgang
31.12.2012
24 747
0
0
21 157
11 255
34 649
Anleggsaksjer
Note 11 - Varige driftsmidler og
immaterielle eiendeler
Gjeld til kredittinstitusjoner
Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført
til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger.
Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det
enkelte driftsmiddels antatte levetid. Gjeld til kredittinstitusjoner
Gj.sn
Valuta
rentesats
Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
0,00 %
Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
3,47 %
2012
2011
NOK
275
193
NOK
50 000
120 000
50 275
120 193
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Herav F-lån Norges Bank
Maskiner
Konsern
inv/ Mask/inv/
transpm.
tran
Anskaffelseskost 1/1
Årets tilgang
Bygg Konsern
hytte, Bygg,
tomter tomter
15 952
17 110
5 572
362
362
-
60 483
Årets avgang
Anskaffelseskost 31/12
16 314
17 472
5 572
60 483
Akkumulerte avskrivninger 1/1
12 994
13 609
5 078
8 450
Årets tilgang
844
919
123
1 378
Årets avgang
-
-
-
Akkumulerte avskrivninger 31/12
13 838
14 528
5 201
9 828
2 476
2 944
371
50 655
15-33%
15-33%
0-5%
0-5 %
Bokført verdi pr. 31.12
Avskrivningssatser
Type
Geografisk
Herav utleid Balanseført
beliggenhet Areal m2 areale m2 verdi 31.12
Bankbygg
Sørum
845
345
Sum
Note 12 - Andre eiendeler
Ingenting vesentlig å rapportere
Note 13 - Forvaltning av finansielle
instrumenter
Ikke aktuelt
Note 14 - Salgs- og gjenkjøpsavtaler
Ikke aktuelt
Note 15 - Gjeld
30
371
371
NOK
80 000
Innskudd fra kredittinstitusjoner uten løpetid har renteregulering
hver 3. måned, og det er avtalt flytende rente. Lån med avtalt
løpetid består av innlån fra KFS på hhv MNOK 25, MNOK 25.
Forfall på innlånene fordeler seg på 2013: MNOK 25 og 2014
MNOK 25. Det er ikke stillet sikkerhet for denne gjelden.
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjoner.
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gj.sn
Innskudd fra og gjeld til
kunder
rentesats
Fast eiendom
Svarstadvn.1
3,09 %
Valuta
2012
2011
Innskudd fra og gjeld til
kunder uten avtalt løpetid
NOK
1 303 387
1 217
164
Innskudd fra og gjeld til
kunder med avtalt løpetid
NOK
52 977
50 440
1 356 364
1 267
604
Sum innskudd fra
og gjeld til kunden
2,52 %
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd
fra kunder. Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden.
Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være
medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap
som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil 2
mill. kroner av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift
til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. I 2011 og 2012 har bankene vært fritatt for avgiften.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonslån
Opptatt år
Forfall
Nominell rtr.
Gj.snitt rtr.
Nominell verdi
Underkurs
Gjeld pr. 31/12
NO0010577083
2010
11.06.13
3M Nibor + 11 bp
4,59 %
-
15
75 000
NO0010611908
2011
01.06.14
3M Nibor + 94 bp
3,46 %
-
82
150 000
NO0010627979
2012
28.10.14
3M Nibor + 150 bp
3,95 %
-
60
150 000
NO0010647316
2013
22.05.15
3M Nibor + 155 bp
4,47 %
-
281
150 000
Annen gjeld
Spesifisert på viktigste enkeltposter:
Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for
gjelden. Underkurs periodiseres over lånets løpetid. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad
i året i prosent av vektet saldo på obligasjonslånet. Evt tilbakekjøp omtales.
2012
2011
Bankremisser
2 791
2 985
Betalbar skatt
8 854
7 663
Leverandørgjeld og offentlig gjeld og avgifter
1 553
1 394
Betalingssystemer
-
-
2 397
3 654
15 595
15 687
Rentekost Valuta
2012
2011
20 001
20 000
Annen gjeld, herunder gaver
Sum annen gjeld
Note 16 - Ansvarlig lån
Ansvarlig lån
Opptatt
Forfall
Nom rente
Gj.sn. rente
Evigvarende fondsobl
NO0010273998
2005
30.06.99
3M NIBOR +150bp
3,93%
785
NOK
Ansvarlig lån
NO0010367675
2007
30.11.17
3M NIBOr +65bp
2,95%
455
NOK
Statens finansfond
2009
Evig
6M St.sert +600bp
6,87%
1 504
NOK
21 489
Evigvarende fondsobl
NO0010640956
2012
27.03.99
3M Nibor +565bp
9,11%
1 873
NOK
30 000
4 617
NOK
Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden som er i norske kroner.
Etter 5 år fra utstedelse kan banken tilbakekalle fondsobligasjonen. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader for året. Fondsobligasjoner kan utgjøre 15
% , 20% og 35% av samlet kjernekapital.
30 000
21 677
Note 19 - Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er en minimum ansvarlige kapital på
8% av et nærmere definert grunnlag. Hertil har banken selv
en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, hvilken
bygger på bankens risikoprofil.
Note 17 - Lån med resultatavhengig rente
Ikke aktuelt
Ansvarlig kapital
Note 18 - Endringer i egenkapitalen
Sparebankens fond
Gavefond
Endringer i egenkapitalen
Morbank
Sparebankens Gavefond
fond
Sum
Avsatt
Sum
egenkapital til gaver disponering
Egenkapital 1.1
175 295
3 000
178 295
Disponering av
årets resultat
18 154
1 000
19 154
19 454
0
193 449
4 000
197 449
19 454
Endringer i egenkapitalen
Konsern
Egenkapital 1.1
175 295
3 000
Disponering av
årets resultat
18 154
1 000
193 449
4 000
Overføring fra
gavefond
Egenkapital 31.12
Annen Avsatt til
Sum
egengaver disponering
kapital
-249
300
3 000
-3 365
-739
-1 316
975
975
71 238
41 685
265 448
216 474
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital
29 988
50% medlemsinnskudd i kredittforeninger
975
975
Tilleggskapital
975
30 963
266 423
247 437
Ansvarlig kapital
Myndighetsbestemt kapitalkrav, 8 %
Sparebankens Gavefond
fond
4 000
-3 475
50% medlemsinnskudd i kredittforeninger
Kjernekapital
300
2011
175 495
Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
Fondsobligasjon
Overføring fra
gavefond
Egenkapital 31.12
Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt
2012
193 449
Overskudd av ansvarlig kapital
95 941
94 502
170 482
152 934
Tilleggskapital er nærmere spesifisert i note 16.
19 454
769
769
520
20 223
31
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
Eksponeringskategori/
Beregningsgrunnlag risikotype
Beregningsgrunnlag
Eiendeler
Stater og sentralbanker
Institusjoner
Foretak
Pant i fast eiendom
Beregningsgrunnlag
Utenom balansen
2012
2011
2012
2011
2012
0
0
0
0
0
0
57 392
45 636
43 892
39 681
101 284
85 317
74 327
68 717
14 752
13 752
89 079
82 469
777 591
771 960
20 619
23 712
798 210
795 672
7 918
0
10 579
64
43 723
2 349
1 470
Massemarked
2 661
Forfalte engasjementer
Beregningsgrunnlag
TOTALT
20 713
2 285
23 010
2011
Obl. med fortrinnsrett
0
1 470
0
Andeler i verdipapirfond
0
0
0
0
Øvrige engasjementer
Kredittrisiko
164 174
193 979
2 790
9 446
166 964
203 425
1 094 197
1 085 238
105 063
96 043
1 199 260
1 181 281
Motparttsrisiko
Operasjonell risiko
0
0
11 053
10 123
-480
-480
Fradrag
Nedskrivning på grupper av utlån
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
-
-
Sum alle risikoer
106 514
104 145
Kjernekapitaldekning
19,94 %
16,63 %
Kapitaldekning
20,01 %
19,01 %
Kaptialdekning i konsernet
19,36 %
18,42 %
Note 20 - Poster utenom balansen
Betingede forpliktelser - Garantier
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier
Lånegarantier - Terra BoligKreditt
Annet garantiansvar
2012
2011
11 338
10 651
48
138
26 095
49 600
120 154
108 125
47 140
17 928
Garanti overfor Bankenes
Sikringsfond, se note 15
Sum betingede forpliktelser
204 775
186 442
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Terra Boligkreditt (TBK). TBK har som kriterie at lånet er innenfor 60
% av panteobjektet (bolig/hytte). Videre må det være avholdt
takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn
6 måneder når lånet opptas. Bankens kunder har pr 31.12.12
lån for 673,9 mill. kroner hos TBK (31.12.11 474,7 mill. kroner).
Garantibeløpet overfor TBK er tredelt:
(1) Tapsgaranti - Den delen av lånet som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000
pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
(2) Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken
anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. (3) Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens
totale låneportefølje ved utgangen av måneden. TBK har
også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for
kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Alle lån i TBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag,
altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet
til TBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har overtatt 4 misligholdte lån fra Terra BoligKreditt i 2012 på kr. 4,68
mill. Bankens utlån gjennom TBK gjelder i all vesentlighet nye
lån eller refinansiering, og disse er en blanding av lån på egen
balanse samt nye kunder.
Siden lån formidlet til TBK utelukkende er godt sikrede lån,
forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet
på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig
for bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil
dette utgjøre 6,74 mill. kroner. Likviditetsrisikoen knyttet til lån
formidlet til TBK er etter bankens vurdering begrenset.
Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank
Haircutverdi
NB 2012
2012
2011
Obligasjoner - se note 8
-
-
98 536
Sum forpliktelser utenom balansen
-
-
98 536
Note 21 - Betingede utfall
Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til
garantier og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv note
nr. 20 og 27.
Note 22 - Fordeling av inntekt på
geografisk område
Inntektene fordeler seg i det alt vesentlige geografisk i samme
forhold som den underliggende hovedstol:
Fordeling av inntekt på geografisk område
%
Spesifikasjon av garantier til TBK
80,3 %
1 637 784
11 558 417
39 439
Herav Bankens kommune
40,9 %
834 272
779 251
55 021
63 939
Landet for øvrig
19,4 %
396 335
270 927
125 408
0,3 %
5 223
5 223
0
100,0 % 2 039 342
1 834 567
204 775
2011
Tapsgaranti
59 357
Saksgaranti
54 057
Andel av felles garantiramme
Sum
SUM Brutto utlån Garantier
Bankens Fylke
2012
6 740
4 747
120 154
108 125
Utlandet
SUM
79 367
Garantier under ”Landet for øvrig” gjelder i det alt vesentlige Terra Boligkreditt samt Bankenes
Sikringsfond.
32
Note 23 - Forvaltning- og
administrasjonstjenester
spensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på
den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye
AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå
i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67
år.
Ikke aktuelt
Note 24 - Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes
som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig
måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen.
Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres
løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke
fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået
vil øke for de kommende år.
Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
2012
2011
Garantiprovisjon
1 560
1372
Kreditt- og betalingsformidling
5 921
6 126
Sparing og plassering
139
151
Kredittformidling
3 774
3 324
Forsikringstjenester
3 213
2 270
459
787
15 067
14 030
Annen virksomhet
Sum provisjonsinntekter og inntekter
fra banktjenester
Årlig aktuarberegning
Storebrand Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger i hht
Oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon
pr 31.12.2012 og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte
pensjonsforsikring samt avtalen med banksjef. Beregningen av
pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med
oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive.
Note 25 - Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter
2012
2011
176
182
Inntekter fast eiendom
Diverse
2
1
Gevinst ved salg av driftsmidler
Sum andre driftsinntekter
1 035
178
1 218
Note 26 - Lønn og generelle
administrasjonskostnader
Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til
ansatte utgjør
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering
av lån til ansatte utgjør
2012
2011
-
-
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret,
og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering, er
differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente,
og blir fordelsbeskattet på den ansatte.
Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
Note 27 - Pensjonskostnader og
pensjonsforpliktelser - antall ansatte
Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en
del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før
korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Videre er
omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden.
Virkning av evt avkortning og oppgjør ikke aktuellt
Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen:
2012
2011
Avkastning på pensjonsmidler
4,20 %
3,90 %
Diskonteringsrente
3,60 %
4,80 %
Årlig lønnsvekst
3,25 %
4,00 %
Årlig G-regulering
3,00 %
3,75 %
Årlig regulering av pensjoner under betaling
0,00 %
0,70 %
14,10 %
14,10 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor
Antall ansatte ved årets slutt er 23, som samlet har utført 22,5
årsverk. OTP - Obligatorisk tjenestepensjon er pliktig. Bankens
ordning tilfredsstiller kravene.
Innskuddspensjon
Fra og med år 2008 tilsluttes nyansatte en innskuddsbasert
pensjonsordning. Seks personer er omfattet av denne ordningen pr i dag
Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser
Banken har en kollektiv ytelsesesbasert pensjonsforsikring
i Storebrand for alle som er ansatt før 2008. Forpliktelsen ved
årets utgang omfatter 17 ansatte og 4 pensjonister. Hovedbetingelser er 30 års opptjening og ca. 66 % av lønn ved
fratredelse ved 67 år.
Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning
Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 1-1-2011. Den
nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtid-
(Foto: Kristian Borstad) Bankens Ledergruppe
Foran : Salgs- og markedsansvarlig Jan H Olsen, Soussjef May V Andersen,
Ass.Banksjef Fred Gornitshni, Bak: Banksjef Jan S Knutsen.
33
Pensjonskostnader
SUM
2012
Pensjonskostnader:
1090
Årets pensjonsopptjening
Sikrede
ytelser 2012
Usikrede
ytelser 2012
1090
SUM
2011
0
Pensjonsforpliktelse banksjef
1107
657
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse
740
731
9
652
2487
1821
666
1759
- Forventet avkastning på pensjonsmidler
737
737
0
633
+ Administrasjonskostnader
145
145
0
0
1895
1229
666
1126
= Pensjonskostnad (brutto)
= Pensjonskostnad (netto)
+ Resultatført estimatavvik
= Pensjonskostnad
422
467
0
523
2317
1696
666
1649
Hertil kommer innskuddbaserte ytelser:
Premie innskuddspensjon
86
Premie ny AFP-ordning
SUM pensjonskostnad
0
0
0
2403
1649
Pensjonsforpliktelser
Overfinansiering av
pensjonsforpliktelse
2012
Estimert
2011
Estimert
2012
Estimert
2011
Estimert
342
Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)
16 507
18 966
829
- Pensjonsmidler (markedsverdi)
16 375
14 745
-
-
132
4 221
829
342
= Pensjonsforpliktelser (netto)
+ Ikke resultatført estimatavvik
= Balanseført pensjonsforpliktelser inkludert avgift
Note 28 a - Ytelser til ledende personer
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
Ytelser til ledende personer
Ledende ansatte og tilitsvalgte
2012
2011
Lønn og annen godtgjørelse til banksjef,
inkl fri bil og bonus x)
1 486
1 362
Godtgjørelse til styrets medlemmer består kun av styrehonorar:
Styrets leder
75
75
Nestleder
50
50
Styremedlem
45
45
Styremedlem
45
45
Styremedlem
45
45
260
260
SUM for styret
-4 958
-8 895
-39
-34
-4 826
-4 674
790
308
-
Inkluderer arbeidsgiveravgift med
Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlemmer består kun av
komitehonorar:
Leder
15
15
Medlem
10
10
Medlem
10
10
SUM for kontrollkommiteen
35
35
Godtgjørelse til medlemmer i forstanderskap
og valgkomite
12
12
x) banksjef får andel av bonus på lik linje med øvrige ansatte (likedeling), som
utgjorde kr 25.000 pr årsverk.
Det er inngått særskilt avtale med banksjef om mulighet til
å fratre stillingen ved fylte 60 år. Utover dette er det ingen
avtaler som gir daglig leder/ledende ansatt, styrets medlemmer
eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller
endring av ansettelsesforholdet/vervet.
34
Pensjonsforpliktelse
-
-
-
Note 28 b - Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.
Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.
2012
Lån
Garanti
2011
Lån
Garanti
Ansatte:
Banksjef
5 125
-
5 306
-
Øvrige ansatte
27 228
-
29 196
-
Sum ansatte:
32 353
-
34 502
-
116
Styret
Styrets leder
-
199
-
Nestleder
-
593
-
Styremedlem
-
-
-
Styremedlem
116
-
141
-
Styremedlem
801
-
1039
-
1 033
-
1 972
-
-
-
-
-
601
1 820
2 535
1 820
Sum:
Til nærstående av samlet styre og banksjef
Kontrollkomitéen:
Leder
Medlem
1 446
Medlem
Sum kontrollkomitéen
2 047
1 820
1 486
-
5 004
19 795
9 025
21 615
-
Forstanderskapet (16 medlemmer):
Forstanderskapets formann
Øvrige medlemmer av forstanderskapet (14 medlemmer)
Sum forstanderskapet x)
445
-
509
2 429
20 535
6 030
-
2 874
20 535
6 539
-
x) Lån til 4 ansatte repr inngår ovenfor i lån til øvrige ansatte
Vilkår for lån og garantier er gitt på standard vilkår og/eller de generelle vilkår som gjelder for alle ansatte.
(Foto: Kristian Borstad) Blaker Sparebank
Bak: Berit Nevjen, Kristin Borstad, Mona Sandengen, Marit H Midtbø, Grete Jensen, Ingunn Færgestad, Reidun Skomdal.
I Midten: Gerd N Karlsen, May V Andersen, Kari Olstad, Gro Skjønhaug, Hilde S H Bråthen, Heidi Høitomt, Ingunn Røhnebæk, Mari A Fossen.
Foran: Lars E Andresen, Fred Gornitshni, Jan S Knutsen, Jan H Olsen. Ikke tilstede: Espen Logan.
35
Note 29 - Spesifikasjon av andre driftskostnader
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger
2012
Driftskostnad fast eiendom
2011
103
529
2 414
2 384
Maskiner, inventar og transportmidler
241
279
Revisjonshonorar inkl mva
349
360
Forsikringer
107
102
Eksterne tjenester utenom ordinær forretningsdrift
510
768
Leie av lokaler
Andre ordinære tap
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
32
67
1 214
740
4 970
5 229
Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva
Morbank
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstjenester
Konsern
2012
2011
2012
2011
300
269
318
282
34
28
34
28
15
64
15
80
349
360
367
389
Skatterådgivning
-
Andre tjenester utenfor revisjon (spesifiseres på vesentlig forskjellige tjenester)
Sum revisjon og bistand inkl mva
Note 30 - Skattekostnad
Betalbar skatt er beregnet som følger
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt
skatt/utsatt skattefordel.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt 0,3
% formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det
regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller
og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av
ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige
inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskaps
-messige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil
utlignes
Utsatt skatt/utsatt skattetfordel:
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av
midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger
utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig
at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på
28 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i
fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Regnskapsmessig resultat før skattekostnad
Kommune
Sørum
Nes
Sum
Arlig leie
(hele kroner)
31.12.2015
2 190 528
31.01.2022
uten oppsigelse
223 406
2 413 934
28 885
27 501
277
727
Endringer i midlertidige forskjeller
493
-1 536
Skattepliktig inntekt
29 655
26 692
Inntektsskatt
8 304
7 474
Formueskatt
550
525
8 854
7 999
Betalbar skatt
For mye (-)/for lite avsatt fjoråret
-331
Endring i midlertidige forskjeller
577
200
9 431
7 868
Konsernets skattekostnad
9 729
7 395
Årets skattekostnad
9 729
7 999
Årets skattekostnad
Skatt på avgitt konsernbidrag
Årets påberegnede skatter
-
-336
7 663
7 663
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger
Positive (skatteøkende)
midlertidige forskjeller
Driftsmidler
Overfinansiert pensj.forpliktelse
Obligasjoner
Leieavtalenss
utløp
2011
Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden
usikrede pensjonsforpliktelse
Leieavtaler
2012
Gevinst og tap
Grunnlag
(- utsatt skattefordel)/utsatt skatt
Utsatt skatt/
(- utsatt skattefordel) 28%
31.12.12
31.12.11
-1 819
-1 727
92
4 826
4 674
-152
-790
-308
482
-4 567
-6 905
-2 338
-288
-145
-2 638
-4 699
-2 061
-739
-1 316
577
Negative forskjeller som ikke
kan utlignes:
-
Pensjonsforpliktelse
Sum negative forskjeller
-
-
-
739
1 316
-577
Utsatt skattefordel 28%
Netto utsatt skattefordel pr 31.12.
36
Endring
Vedlegg 1 KONTANTSTRØMSANALYSE
Tilført fra årets drift:
Resultat for regnskapsåret
Gaver
Avskrivning
TILFØRT FRA ÅRETS DRIFT
DIVERSE GJELD + økning/- nedgang
DIVERSE FORDRINGER - økning/+ nedgang
2012
2011
19 454 476
19 632 976
(300 000)
(200 000)
966 865
792 499
20 121 341
20 225 475
20 121 341
20 225 475
45 867
5 485 514
5 474 476
(2 197 463)
LIKVIDITETSENDRING FRA RESULTATREGNSKAPET
25 641 684
23 513 526
BRUTTO UTLÅN - økning/+nedgang
(52 487 212)
(89 734 828)
KORTS.VERDIPAPIRER -økning/+ nedgang
(8 621 963)
(6 137 520)
INNSKUDD FRA KUNDER + økning/- nedgang
98 672 656
87 897 521
INNSKUDD FRA KRED.INST. + økning/- nedgang
A. LIKVIDITETSENDRING FRA VIRKSOMHETEN
INVESTERING AV VARIGE DRIFTSMIDLER- økning/+nedgang
ENDRING LANGSIKTIGE VERDIPAPIR- økning/+nedgang
(69 918 968)
66 167
6 713 804
15 604 866
(361 893)
(1 659 450)
76 837 159
(22 434 126)
IMMATRIELLE EIENDELER +økning/-nedgang
UTSATT SKATTEFORDEL +økning/-nedgang
B. LIKVIDITETSENDRING VEDR. INVESTERINGER
ANSVARLIG LÅNEKAPITAL +økning/-reduksjon
576 857
(200 082)
77 052 123
(24 293 658)
(431 454)
37 734
INNSKUDD FRA NORGES BANK +økning/- nedgang
C. LIKVIDITETSENDRING FRA FINANSIERING
A+B+C SUM ENDRING LIKVIDER
(431454)
37 734
69 906 865
(8 651 058)
LIKVIDITETSBEHOLDNING 1/1
+
151 071 651
159 722 709
LIKVIDITETSBEHOLDNING 31/12
=
220 978 516
151 071 651
174 256 652
104 803 550
Som består av:
Kasse, Norges Bank
Likviditetsinnskudd andre finansinstitusjoner
KONTROLL
46 721 864
46 268 101
220 978 516
151 071 651
0
0
Vedlegg 2 KONTANTSTRØMSANALYSE KONSERN
Tilført fra årets drift:
Resultat for regnskapsåret
Gaver
Avskrivning
TILFØRT FRA ÅRETS DRIFT
2012
2011
20 223 055
19 728 674
-300 000
-200 000
2 296 698
2 222 524
22 219 753
21 751 198
22 219 753
21 751 198
DIVERSE GJELD + økning/- nedgang
1 911 560
4 401 836
DIVERSE FORDRINGER - økning/+ nedgang
5 547 540
-2 364 191
29 678 853
23 788 843
-52 908 572
-90 401 524
LIKVIDITETSENDRING FRA RESULTATREGNSKAPET
BRUTTO UTLÅN - økning/+nedgang
KORTS.VERDIPAPIRER -økning/+ nedgang
-8 621 963
-5 273 520
INNSKUDD FRA KUNDER + økning/- nedgang
94 751 212
88 050 665
INNSKUDD FRA KRED.INST. + økning/- nedgang
-69 586 427
27 439 056
A. LIKVIDITETSENDRING FRA VIRKSOMHETEN
-6 686 897
43 603 520
-330 310
-29 580 583
76 837 159
-22 434 126
INVESTERING AV VARIGE DRIFTSMIDLER - økning/+nedgang
ENDRING LANGSIKTIGE VERDIPAPIR - økning/+nedgang
UTSATT SKATTEFORDEL +økning/-nedgang
B. LIKVIDITETSENDRING VEDR. INVESTERINGER
ANSVARLIG LÅNEKAPITAL +økning/- nedgang
C. LIKVIDITETSENDRING FRA FINANSIERING
A+B+C SUM ENDRING LIKVIDER
440 842
-200 082
76 947 691
-52 214 791
-431 454
37 736
-431 454
37 736
69 829 340
-8 573 535
LIKVIDITETSBEHOLDNING 1/1
+
151 149 174
159 722 709
LIKVIDITETSBEHOLDNING 31/12
=
220 978 514
151 149 174
174 256 651
104 803 550
Som består av:
Kasse, Norges Bank
Likviditetsinnskudd andre finansinstitusjoner
KONTROLL
46 721 863
46 345 624
220 978 514
151 149 174
0
0
37
Notater
Foto: Pål Brenne - Svaner
Design: Blatt Gruppen Grafisk | www.blatt.no. Forsidefoto: Pål Brenne - Bingen Lenser. Øvrige bilder: Kristian Borstad / Blaker Sparebank
BLAKER SPAREBANK’S TILLITSVALGTE I 2012
FORSTANDERSKAPET
Valgt av innskyterne
Valgt av kommunen for 2011-2015
Hoel Helge leder
Eid Henning nestleder
Ingjer Ruth B.
Mangen Mona Granbakken
Brakestad Rune
Arntzen Berit Kjeldseth
Gamborg Bjørg
Bjørknes Jan
Halvorsrud Liv
Lehne Monica C. Ulvseth
Halvorsrud Jens
Hansen Marianne Grimstad
Lystad Ragnhild
Dokka Martin
Egner Aasmund
Tønnesen Jan
Digerås Tom
Vangberg Øyvind Fossum
Varamedlemmer:
Kristiansen Olav
Tjærnås Paul
Bøhler Harsheim Tone
Ingjer Håkon
Varamedlemmer:
1. Sandnes Svein
2. Wilberg Rita Tilley
3. Weisæth Torbjørn S.
4. Egeberg Ivar
5. Kvale Anne Maj
6. Ulvund Kåre Arvid
7. Jensen Helge Leander B.
8. Slemdal Tor
9. Slora Øivind
STYRET
Vikane Reidar leder
Skaalerud Kith nestleder
Hovind Aud Jorun
Smedsrud Halvor
Logan Espen
Varamedlemmer:
Nilsen Harry
Bråten Anne
Wilberg Rita Tilley
Andresen Lars Eugen
KONTROLLKOMITE
Arntzen Berit K. leder
Melnes Gry
Hagen Ole Edv.
Varamedlemmer:
Ingjer Ruth
Njaa Helge
Valgt av ansatte
Jensen Grete
Høitomt Heidi
Skjønhaug Gro
Karlsen Gerd N.
Varamedlemmer:
Skomdal Reidun
Borstad Kristin
Sandengen Mona
Blaker Sparebank Tlf: 63 86 69 30 Faks: 63 86 69 31 Epost: [email protected]