Transcript Noter til årsoppgjør

Noter 2013
NORDIC SEAFARMS AS
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter
Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn
kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er
eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter
transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt
beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan.
Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld
med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for
øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og
har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under
driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med
driftsmidlet.
Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt:
Forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført ­ kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP­ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført og kostmetoden er benyttet for investeringer i
datterselskap/tilknyttet selskap. Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt
er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er
utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 ­ Lønnskostnader etc
Spesifikasjon av lønnskostnader
Lønn
Arbeidsgiveravgift
Andre relaterte ytelser
Sum
Foretaket har sysselsatt 4 årsverk i regnskapsåret.
2013
2 999 627
550 155
937 072
4 486 854
2012
2 943 596
512 821
706 598
4 163 015
Av andre relaterte ytelser utgjør pensjonskostnader kr. 205.440.
Note 2 ­ Ytelse til ledende personer
Ytelse til ledende personer
Type ytelse
Lønn
Annen godtgjørelse
Sum
Daglig leder
1 161 187
6 000
1 167 187
Styret
750 000
0
750 000
Det eksisterer avtalt etterlønnsordning for administrerende direktør tilsvarende tre årslønner i tilfelle oppsigelse fra
selskapets side. Note 3 ­ Revisjonshonorar
Revisjon og andre tjenester
Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr. 93.000. Honorar for annen bistand utgjør kr. 28.800.
Note 4 ­ Spesifikasjon av varige driftsmidler
Anskaffelseskost 1.1.2013
Tilgang i året
Avgang i året
Anskaffelseskost 31.12.2013
Tomter
1 532 000
0
0
1 532 000
Bygning og
annen
fast eiendom
23 204 840
0
0
23 204 840
Akkumulerte avskr. 31.12.2013
Balanseført verdi pr. 31.12.2013
1 532 000
0 år
0 %
Spesifikasjon varige driftsmidler
Årets avskrivninger
Økonomisk levetid
Avskrivningsplan: Lineær
Driftsløsøre,
inventar o.l
69 500
0
0
69 500
Sum
24 806 340
0
0
24 806 340
(3 769 040)
19 435 800
(36 100)
33 400
(3 805 140)
21 001 200
(464 100)
50 år
2 %
(13 900)
5 år
20 %
(478 000)
Note 5 ­ Skatt
Grunnlag for beregning av skatt
2013
Ordinært resultat før skattekostnad
(62 387 934)
+/­ Permanente forskjeller
77 031 723
+/­ Årets endring i midlertidige forskjeller
­ Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt
220 304
(10 263 608)
Sum årets skattegrunnlag
4 600 485
Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 28 %
Sum
1 288 136
1 288 136
­ Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden
Sum betalbar skatt i balansen
+/­ Endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel
(1 288 136)
0
2 656 344
Sum skattekostnad i resultatregnskapet
3 944 480
Note 6 ­ Investering I Datterselskap
Investering I Datterselskap
Foretaksnavn
Nordic Halibut AS
Sum
Eierandel/
stemmeandel
100 %
Selskapets egenkapital Selskapets resultat
31. desember 2013
for 2013
­ 29 538 942
­ 28 531 693
­ 29 538 942
­ 28 531 693
Note 7 ­ Konsern lån annet foretak
Konsern lån annet foretak
Type
Foretak i samme konsern ­ Nordic Halibut AS
Sum
2013
268 788 366
268 788 366
Konsernet består av morselskapet Nordic Seafarms AS med følgende heleide datterselskap:
Nordic Halibut AS.
Det er ikke inngått særskilt avtale om tilbakebetaling på utlån til datterselskapene.
2012
263 041 775
263 041 775
Note 8 ­ Midl. forskjeller ­ Utsatt skatt/skattefordel
Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og
skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.
Midlertidige forskjeller knyttet til:
01.01.2013
31.12.2013
Endring
Anleggsmidler
15 750 557
15 559 009
191 548
Omløpsmidler
47 782
19 026
28 756
Skattemessig fremførbart underskudd
(10 263 608)
(10 263 608)
Sum midlertidige forskjeller
5 534 731
15 578 035
(10 043 304)
Utsatt skatt 31.12.13. basert på 27% 1 549 725
4 206 069
(2 656 344)
Note 9 ­ Kundefordringer, andre fordringer
Kundefordringer og andre fordringer
Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer
Kundefordringer til pålydende
Avsatt til dekning av usikre fordringer
Netto oppførte kundefordringer
2013
3 562 979
(20 000)
3 542 979
2012
9 535 145
(20 000)
9 515 145
Andre fordringer
Tilgode merverdiavgift
Periodiseringsposter
Sum
84 448
79 630
164 078
837 850
3 537
841 387
Note 10 ­ Bankinnskudd
I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr. 133 730. Skyldig skattetrekk er
kr. 133 576. Note 11 ­ Egenkapital
Spesifikasjon egenkapital
Egenkapital 01.01.2013
Egne aksjer 01.01.2013
Nedskriving aksjekapital
Innbetalt aksjekapital
Årets resultat/overføringer
Egenkapital 31.12.2013
Aksjekapital
66 004 664
­255 000
­ 49 503 498
30 000 000
0
46 246 166
Overkurs
49 956 278
Annen EK
127 638 042
0
0
0
49 956 278
49 503 498
0
­69 644 763
107 496 777
Sum
243 598 984
­255 000
0
30 000 000
­69 644 763
203 699 221
Note 12 ­ Pantstillelser og garantier m.v.
Pantstillelser og garantier m.v.
Spesifikasjon
2013
2012
Kassekreditt, Sparebanken Vest
Gjeld til Innovasjon Norge,
Sum
68 178 291
16 106 944
84 285 235
77 051 403
18 284 722
95 336 125
21 001 200
272 495 423
293 496 623
21 479 200
273 398 307
294 877 507
Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld
Driftsmidler
Fordringer
Sum
Selskapet har stilt som garantist for datterselskapenes gjeld, kredittavtaler og avtaler forøvrig. De pantstilte eiendelene står derfor som sikkerhet også overfor datterselskapets avtaler.
Note 13 ­ Obligatorisk tjenestepensjon
Obligatorisk tjenestepensjon
Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert
pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven.
Note 14 ­ Aksjonærliste
Foretakets aksjonærer pr 31.12. 2013
Foretaket har 147 aksjonærer. Nedenfor vises de 20 største aksjonærene.
Aksjonærens navn
Antall aksjer
Eierandel
Investinor AS
Kontrari AS
Dragesund Invest AS
Rolfs Holding AS
Camaca AS
Caiano Fisk AS
Dale, Sigurd
Franplads, Jon Ola Dragesund, Petter
Jaren Heller AS
Stock Investment AS
Salgsutvikling AS
Friberg, Hilde Marie Bjerknes
Helseth, Anne Birkedal
Tuveng, Grethe Birkedal
Topp, Grete Lyberg
Tyrihans Invest AS
Jasto AS
Anne Marit Lyberg
Caka AS
Sum
71 873 457
63 645 264
17 557 575
5 661 497
3 471 854
3 470 285
2 276 166
1 014 768
954 028
833 334
712 666
671 192
625 002
625 002
625 002
583 002
565 645
555 000
525 003
500 000
176 745 742
38,6 %
34,2 %
9,4 %
3,0 %
1,9 %
1,9 %
1,2 %
0,5 %
0,5 %
0,4 %
0,4 %
0,4 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
0,3 %
95,0 %
Note 15 ­ Aksjekapital
Foretaket har 186 004 664 aksjer, pålydende kr 0,25, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 46 501 166.
Alle aksjer har lik stemmerett.
Administrerende direktør, Inge Midtbø, eier direkte og indirekte 520 563 aksjer i selskapet og har direkte eller
indirekte 1 235 684 tegningsrettigheter for aksjer til kr. 3,00 pr. stk.
Følgende styremedlemmer eier direkte og inndirekte følgende aksjeposter og tegningsretter:
Bjørn Myrseth, 490 000 aksjer og Frode Teigen, 63 645 264 aksjer.
Forøvrig har Edvard Henden, ansatt i foretaket, 100 000 tegningsretter til kr. 3,00 pr. stk, ,Sigurd Dale har 100 000
tegningsretter til kurs kr. 3,00 pr. stk. og Jon Ola Frankplads 300 000 tegningsretter til kr. 3,00 pr. stk. Revisor har ikke aksjer i selskapet.
Det er ikke kjøpt eller solgt egne aksjer i løpet av året.
Note 16 ­ Langsiktig gjeld
Langsiktig gjeld med forfall etter 5 år, kr. 5 625 000.