Transcript Årsberetning 2012 - Dragefossen Kraftanlegg AS

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP
DRAGEFOSSEN KRAFTANLEGG AS
2012
84. driftsår
Innhold:
1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS……………
1.1 Kort informasjon om selskapet………………………
1.2 Selskapets forretningsområder………………………..
1.3 Grunnlag for videre drift……………………………..
side
side
side
side
2
2
2
2
2. Aksjer og aksjonærer…………………………………..
side
3
3. Styret……………………………………………………..
3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS…………………
side
side
3
3
4. Organisasjon……………………………………………..
4.1 Organisasjonsplan…………………………………….
4.2 Arbeidsmiljø………………………………………….
side
side
side
3
3
4
5. Årets virksomhet…………………………………………
side
4
6. Økonomi………………………………………………….
side
5
7. Annet av betydning for selskapet……………………….
side
5
8. Avslutning………………………………………………...
side
5
Resultatregnskap 2012……………………………………….
side
6
Balanse pr. 31.12.2012…………………………………….….
side
7
Noter til regnskapet…………………………………….…….
side
9
Monopolvirksomheten………..….………………………...
side
13
Revisors beretning……………………………………………
side
14
2
STYRETS BERETNING FOR 2012
1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS
1.1 Kort informasjon om selskapet
Dragefossen Kraftanlegg ble stiftet i 1928. Selskapet driver sin virksomhet på Rognan i Saltdal
kommune.
Vår adresse:
Postadresse
Dragefossen Kraftanlegg AS
Postboks 20
8251 ROGNAN
Kontoradresse
Osveien 6
8250 ROGNAN
Telefon. 75 68 19 50
Telefax. 75 68 19 60
www.dragefossen.no
Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk som distribuerer, omsetter og produserer elektrisk
energi til kunder i Saltdal kommune. I tillegg til dette utfører selskapet naturlig tilhørende
oppgaver.
1.2 Selskapets forretningsområder
Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk med følgende forretningsområder:
- Distribusjonsnett. (høyspent og lavspent)
Selskapet distribuerer elektrisk energi til ca. 3000 kunder i Saltdal kommune.
- Produksjon
Selskapet eier og driver to kraftstasjoner. Dragefossen Kraftstasjon på Drageid
og Dversetelva Kraftverk på Dverset.
- Kraftomsetning
Selskapet driver egen kraftomsetning som kommisjonær for SKS Kraftsalg
AS, med Saltdal kommune som markedsområde.
- Annen virksomhet
Selskapet driver med virksomhet som er nært knyttet til ordinær drift og den
kompetanse som fins blant de ansatte. Dette drives etter forretningsmessige
prinsipper og gir et positivt økonomisk og kompetansemessig bidrag til
bedriften
1.3 Grunnlag for videre drift
Selskapet har god økonomi og grunnlaget for videre drift er tilstede. Etter styrets vurdering gir
regnskapet et rettvisende bilde av selskapets drift og stilling.
3
2. Aksjer og aksjonærer
Aksjekapitalen i Dragefossen Kraftanlegg AS er på kr. 6 475 000.- fordelt på 1295 aksjer
pålydende kr. 5 000.-. Aksjene er fordelt på 823 aksjonærer, der de fleste eier en aksje. Største
enkeltaksjonær er Salten Kraftsamband AS(SKS) som eier 25 aksjer. Kjivjo AS eier 17 aksjer.
Svanhild Solvang eier 14 aksjer. Saltdal kommune eier 1 aksje og skal etter selskapets vedtekter
være representert med en person i selskapets styre. Selskapets aksjer er registrert i
Verdipapirsentralen (VPS).
I generalforsamlingen har hver aksjeeier en stemme uansett hvor mange aksjer vedkommende
eier.
3. Styret
3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS
Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS har i 2012 bestått av:
Navn
Verv
Kjell Ivar Johansen
Trine Kristensen
Sissel Pettersen
Finn Obert Bentsen
Ebba Engan
Eskild Storteig
Toril Wensbakk
Turid Andersen
Leder
Nestleder
Ansattes representant
Saltdal komm. representant.
Medlem
Medlem
Medlem
Medlem
Antall aksjer
17 aksjer
3 aksjer
0 aksjer
2 aksjer
3 aksjer
1 aksje
1 aksje
1 aksje
Varamedlemmer:
1. Lasse Bang
2. Bengt Kalberg
3. Kåre Alm
Styret har i 2012 avholdt 9 møter og behandlet 52 saker. Av styrets medlemmer er det fem
kvinner.
4. Organisasjon
4.1 Organisasjonsplan
Generalforsamling
Styret
Administrerende direktør
Nettsjef
Nettavdeling
Avdelingsleder
Anlegg og montasjeavdeling
Kontorleder
Økonomi og administrasjonsavdeling
Organisasjonsplan for Dragefossen Kraftanlegg AS
Gjennomsnittlig var det ansatt 24 personer i selskapet. I tillegg har selskapet hatt to lærlinger
på lærekontrakt. Det er 4 kvinner ansatt i virksomheten
4
4.2 Arbeidsmiljø
Det foregår et kontinuerlig arbeid med internkontroll (HMS) i selskapet. I dette arbeidet er
opplæring, kvalitetssikring og sikkerhet viktige bestanddeler. Selskapet har avtale med Hemis
AS om bedriftshelsetjeneste. Det gjennomføres årlig en gjennomgang av
driftsforskrifter/sikkerhetsforskrifter for personell med adgang til høy– og lavspenningsanlegg.
Førstehjelpskurs avholdes årlig for alle ansatte. I tillegg til dette så arbeider organisasjonen
aktivt med livsfasetilpassede tiltak og tilrettelegginger. Bedriften er en IA- bedrift
Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker. Sykefraværet har i 2012 vært på
3,48 %. Selskapet anser arbeidsmiljøet som tilfredsstillende. Selskapet forurenser ikke det ytre
miljø, men bidrar positivt mot dette ved å produsere og omsette elektrisk energi produsert av
vannkraft som er fornybar.
5. Årets virksomhet
Selskapets virksomhet har vært preget av høy aktivitet. Årets drift har ikke vært utsatt for uhell
eller skader av betydning. Planlagte aktiviteter har stort sett blitt utført i henhold til planene og
budsjett.
Distribusjonsnett
Kraftnettet i Saltdal har en tilfredsstillende kvalitet i forhold til strømleveranser. Nettet har hatt
lite avbrudd som har medført kostnader i form av KILE(kompensasjon for ikke levert energi).
Disse kostnadene påløper ved hvert avbrudd og reduserer nettets inntektsramme.
Inntektsrammen for 2012 var svært lav for selskapet. Året var et normalt driftsår der
forbedringer i nettet er gjort. For 2013 har NVE varslet en betydelig økning i inntektsramme
for distribusjonsnettet i Saltdal.
Produksjon
Selskapet eier og driver Dragefossen Kraftstasjon og Dversetelva Kraftverk. Dversetelva
kraftverk ble godkjent for elsertifikat(grønne sertifikat) 15. oktober 2012. Produksjonen har
vært noe under gjennomsnitt, og prisene har vært lavere enn forventet. Det har vært utført
normalt driftsvedlikehold ved anleggene.
Kraftomsetning.
Selskapet har drevet kraftomsetning i kommisjon med SKS Kraftsalg AS. Dette forholdet
videreføres i år 2013. Dette har vært en faktor som har medført en stabil kundemasse i
selskapet. Et bredt produktspekter, samt lokal kundebehandling har i tillegg til pris, også vært
medvirkende til denne stabiliteten.
Annen aktivitet
Det har vært god aktivitet eksternt. Selskapet har utført prosjekt i regionen innenfor ulike
fagområder. Oppgaver som det har vært arbeidet eksternt med, har vært linje- og kabelanlegg,
fiberkabelanlegg og tilhørende tjenestearbeid.
Rognan Bioenergi AS
Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS. Anlegget produserer og
leverer fjernvarmeenergi som er produsert av biomasse fra skog. Selskapet bidrar aktivt til
energiomlegging.
Peder Brenne AS
Formålet med selskapet er å drive elektroentreprenørvirksomhet og det som naturlig hører
sammen med dette. Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS.
Rogbico AB
Selskapet er et datterselskap til Rognan Bioenergi AS. Verdiene i selskapet ble nedskrevet i
2011 og selskapet driftes med lav aktivitet. Selskapet er under avvikling eller salg.
Resultatregnskap for 2012
Dragefossen Kraftanlegg AS
Note
2012
2011
Kraftsalg og nettleieinntekter
30 631 665
31 894 147
Salgsinntekt
18 564 370
15 716 784
Andre driftsinntekter
852 674
538 191
Beregnet mindreinntekt
320 000
430 000
2 296 897
2 209 661
Sum driftsinntekter
52 665 606
50 788 783
Varekostnad
(9 079 890)
(12 126 896)
1, 2,
13
4
(18 884 811)
(14 430 254)
(7 569 916)
(6 560 784)
3
(14 478 212)
(10 479 739)
(459)
0
(50 013 288)
(43 597 672)
2 652 318
7 191 111
207 485
279 038
1 025 460
121 034
504 606
0
1 737 551
400 071
Annen driftsinntekt
Lønnskostnad
Avskrivning på varige driftsmidler
Annen driftskostnad
Nedskrivning tap fordringer foretak samme konsern
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Annen renteinntekt
Annen finansinntekt
Verdiøkning av fin. instrumenter vurdert til virkelig verdi
Sum finansinntekter
Nedskrivning av finansielle eiendeler
(158 034)
(711 287)
Nedskrivning tap konserninterne fordringer
(665 100)
(19 775 088)
(1 597 408)
(1 207 832)
(253 153)
(125 403)
(2 673 695)
(21 819 610)
(936 144)
(21 419 538)
1 716 175
(14 228 427)
(505 638)
(2 575 103)
Ordinært resultat
1 210 537
(16 803 530)
Årsresultat
1 210 537
(16 803 530)
Utbytte
1 295 000
0
Konsernbidrag
1 300 680
6 076 800
0
0
(1 385 143)
(22 880 330)
1 210 537
(16 803 530)
Annen rentekostnad
Annen finanskostnad
Sum finanskostnader
Netto finans
Ordinært resultat før skattekostnad
Skattekostnad på ordinært resultat
6
Overføringer
Udekket tap
Overføringer fra annen egenkapital
Sum
Balanse pr. 31. desember 2012
Dragefossen Kraftanlegg AS
Note
2012
2011
Tomter, bygninger og annen fast eiendom
18 221 331
17 654 768
Kraftstasjon, høyspent og lavspentnett
66 999 100
66 359 000
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og
lignende
Sum varige driftsmidler
22 143 372
21 402 950
107 363 804
105 416 718
14 037 000
14 037 000
5 455 420
5 817 587
19 492 420
19 854 587
126 856 224
125 271 304
Varer
2 441 131
2 146 085
Sum varer
2 441 131
2 146 085
17 036 950
13 049 753
1 365 427
2 786 009
0
2 567
18 402 376
15 838 329
7 441 244
7 477 944
57 813
117 008
Sum investeringer
7 499 058
7 594 952
Bankinnskudd, kontanter og lignende
3 993 542
5 904 325
Sum bankinnskudd, kontanter og lignende
3 993 542
5 904 325
32 336 107
31 483 691
159 192 331
156 754 995
EIENDELER
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
4
Finansielle anleggsmidler
Investering i datterselskap
Investeringer i aksjer og andeler
14
Sum finansielle anleggsmidler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Kundefordringer
Andre fordringer
Konsernfordringer
Sum fordringer
8
Investeringer
Markedsbaserte aksjer
Markedsbaserte obligasjoner
Sum omløpsmidler
Sum eiendeler
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
Salgsinntekter
Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn
kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er
eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter
transaksjonsdagen.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt
beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan.
Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld
med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for
øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Varebeholdninger
Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Det
foretas nedskriving for påregnelig ukurans.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og
har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under
driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med
driftsmidlet.
Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt:
FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for
markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik
premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, pengeposter i utenlandsk valuta er
verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet
selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt
er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er
utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.
Note 1 - Lønnskostnader etc
Spesifikasjon av lønnskostnader
2012
2011
Lønn
15 735 751
14 644 543
Arbeidsgiveravgift
919 099
886 931
Pensjonskostnader
2 827 130
2 699 309
Andre relaterte ytelser / Refusjoner
-597 169
903 074
Sum
18 884 811
19 133 857
Foretaket har sysselsatt 25 årsverk i regnskapsåret. Fra 2011 til 2012 er det foretatt endring med hensyn til
plassering av aktiverte egne arbeider. Dette medfører at lønnskostnadene blir redusert tilsvarende.
Note 2 - Ytelse til ledende personer
Ytelse til ledende personer
Type ytelse
Lønn
Pensjonsutgifter
Annen godtgjørelse (fri bil, kommunikasjon)
Daglig leder
920 744
117 783
165 804
Styret
295 000
Note 3 - Revisjonshonorar
Revisjon og andre tjenester
Kostnadsført revisjonshonorar i 2012 utgjør kr. 39 600. Honorar for annen bistand utgjør kr. 21 000.
Note 4 - Spesifikasjon av varige driftsmidler
Anskaff.01.01.12
Kraftstasjon
m/fordelingsnett
139 487 999
Bygg,tomter Inventar, maskiner og
transportmidler
14 634 590
37 492 299
Sum
191 614 888
Tilgang 2012
5 802 291
421 272
3 543 132
9 766 695
Avgang 2012
0
0
423 684
423 684
145 290 290
15 055 860
40 611 749
200 957 899
Anskaff 31.12.12
Sum avskrivn.31.12
68 915 785
3 537 130
21 141 178
93 594 093
Bokf.verdi 31.12
76 374 500
11 518 730
19 470 576
107 363 806
4 852 488
181 408
2 536 014
7 569 910
2-7%
2%
5-33%
Årets avskrivn.
Sats ord.avskrivn.
Note 5 - Investering I Datterselskap
Investering I Datterselskap
Foretaksnavn
Foretakssted
Rognan Bioenergi AS
Rognan
Eierandel/
stemmeandel
100%
Peder Brenne AS
Rognan
100%
Selskapets egenkapital Selskapets resultat
"31. desember 2012"
for 2012
3 921 369
-942 181
4 483 341
1 314 903
Note 6 - Skatt
Grunnlag for beregning av skatt
Ordinært resultat før skattekostnad
+/- Permanente forskjeller
+/- Årets endring i midlertidige forskjeller
Sum årets skattegrunnlag
Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 28 %
Sum
2012
1 716 175
(422 539)
512 963
1 806 599
505 848
505 848
- Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden
Sum betalbar skatt i balansen
+/- For lite (for mye) avsatt selskapsskatt tidligere år
Sum skattekostnad i resultatregnskapet
(505 820)
28
(210)
505 638
Note 7 - Midl. forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel
Midlertidige forskjeller knyttet til:
Anleggsmidler
Omløpsmidler
Kortsiktig gjeld
Andre forskjeller
Netto forskjeller
Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes
Sum midlertidige forskjeller
01.01.2012
(17 747 926)
(250 000)
(27 000)
(110 000)
(18 134 926)
18 134 926
0
31.12.2012
(18 410 889)
(100 000)
(27 000)
(110 000)
(18 647 889)
18 647 889
0
Note 8 - Kundefordringer
Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer.
Spesifikasjon kundefordringer
2012
2011
Kundefordringer til pålydende
17 136 950
13 299 753
Avsatt til dekning av usikre fordringer
(100 000)
(250 000)
Netto oppførte kundefordringer
17 036 950
13 049 753
Note 9 - Aksjekapital
Foretaket har 1 295 aksjer, pålydende kr 5 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 6 475 000.
Foretaket har en aksjeklasse.
Note 10 - Aksjonærer
Foretakets aksjonærer pr 31.12. 2012
Foretaket har 823 aksjonærer.
Aksjonærens navn
Dragefossen er registrert i VPS
Sum
Antall aksjer
1 295
1 295
Eierandel
100,00%
100,00%
Endring
662 963
(150 000)
512 963
(512 963)
0
Note 11 - Egenkapital
Spesifikasjon egenkapital
Egenkapital 01.01.2012
Netto konsernbidrag
Årets resultat
Avsatt utbytte
Egenkapital 31.12.2012
Aksjekapital
6 475 000
Overkurs
12 229 500
6 475 000
12 229 500
Annen EK
76 278 968
(1 300 680)
1 210 537
(1 295 000)
74 893 824
Sum
94 983 468
(1 300 680)
1 210 537
(1 295 000)
93 598 324
Note 12 - Pantstillelser og garantier m.v.
Pantstillelser og garantier m.v.
Spesifikasjon
2012
2011
Obligasjonslån
Gjeld til kredittinstitusjoner
Realkausjon for Rognan Bioenergi AS sikret ved pant
Sum
47 027 226
5 000 000
52 027 226
44 094 436
5 000 000
49 094 436
Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld
72 320 857
56 030 698
Sum
72 320 857
56 030 698
Av langsiktig gjeld på kr. 47 027 226 forfaller kr. 38 255 166 om mer enn 5 år.
Note 13 - Obligatorisk tjenestepensjon
Obligatorisk tjenestepensjon
Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert
pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven.
Note 14 - Investeringer i aksjer og andeler
Selskap
Storebrand
REN AS
Saltin AS
Signal Bredbånd AS
Stamfiber AS
Sum
Antall
561
1
260
75000
62
Pålydende|
5
1 500
400
50
1 000
Bokf.verdi
11 220
1 000
131 200
5 250 000
62 000
5 455 240
Eierandel
ubetydelig
0,23%
19,96%
12,5%
6,2%
12,5%
MONOPOLVIRKSOMHETEN for 2012
Selskapets monopolvirksomhet utgjøres av distribusjonsnett i konsesjonsområdet, som i
utstrekning omfatter Saltdal kommune. Nettdriften er regulert etter NVE's forskrifter.
Mer- eller mindreinntekt beregnes som differansen mellom faktiske totale nettinntekter
og total tillatt inntekt fra nettvirksomheten.
Distribusjonsnett
2012
2011
21 300
22 755
-1 455
20 825
20 278
547
Faktisk nettleieinntekt og annen nettinntekt
Kostnader overliggende nett
Eiendomsskatt
Justert faktisk inntekt
21 500
-3 587
-690
17 223
20 364
-2 981
-130
17 253
Inntektsramme
Kilekostnad
Justering for endring i avskrivning, avkastning
Justert tillatt inntekt
16 463
-176
736
17 023
18 354
-908
237
17 683
-200
430
-1 405
534
-15
-200
-1 086
-1 801
0
-34
430
-1 405
Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 01.01.
Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 31.12.
43 878
44 377
41 668
43 878
Gjennomsnittlige verdier driftsmidler
Påslag for arbeidskapital med 1%
Avkastningsgrunnlag
44 128
441
44 569
42 773
428
43 201
Avkastning i %
-3,26%
1,27%
Beløp i 1000 kr
Resultat
Driftsinntekter
Driftskostnader
Driftsresultat
Merinntekt/ Mindreinntekt
Beregnet merinntekt (-)/mindreinntekt (+)
Saldo mer-(-)/mindreinntekt(+) inkl.renter 01.01
Justering for mindreavkastning 2007-2011
Renter
Årets bevegelser
Akkumulert mer (-)/ mindreinntekt(+) inkl.renter pr 31.12
BALANSEVERDIER - AVKASTNINGSGRUNNLAG