Transcript 预算申报与评估评审
“十二五”国家科技计划经费管理改革培训 预算申报与评估评审 国家科学技术部 2012年6月 主要内容 第一部分 概念与原则 第二部分 第三部分 概算申报与审核 预算申报与审批 2 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 第一部分 概念与原则 一、概预算作用 1、概算的作用 项目概算是确定科技计划项目经费投入规模的依据， 是项目各任务合理配置资源的基础。项目概算经过咨询 评议后，作为项目立项决策和控制项目（课题）总预算 的重要依据。 3 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、预算的作用 项目（课题）预算是确定科技计划项目（课题）预 算期内经费安排的依据，是课题各任务合理分配和使用 资源的基础。项目（课题）预算经过评估评审后，作为 预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。 4 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 二、基本原则 在概预算申报与审核的过程中，需要遵循的基本原 则是：政策相符性、目标相关性和经济合理性原则。 政策 相关性 目标 经济 相符性 合理性 5 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、政策相符性原则：概预算应符合国家财经法规和科 技经费管理制度的相关规定，如有关科目的开支范 围、开支标准等方面的具体规定。 2、目标相关性原则：概预算应以任务目标为依据，概 预算支出应与研究任务紧密相关，概预算的总量、 强度与结构等应符合研究任务的规律和特点。 6 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、经济合理性原则：参照国内外同类研究开发活动的 状况以及我国的国情，概预算应与同类科研活动的 支出水平相匹配，材料、设备费等支出应与市场同 类产品一般价格水平相匹配，在考虑技术创新风险 和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率。 7 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 三、责任主体 项目（课题）承担单位（法人）是经费使用和管理 的责任主体，应当根据项目（课题）任务特点和实际需 求，组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科技管 理部门，共同完成概预算编报工作，并进行审核把关。 8 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 第二部分 概算申报与审核 一、概算申报与审核程序 1、973计划项目概算申报与审核程序 973计划项目立项一般需要经过初评、复评、进入 备选项目库和综合咨询等步骤。 973计划专家顾问组对备选项目进行综合咨询，科 技部发布项目概算申报的通知，973计划项目开始进行 概算的申报工作。 9 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、973计划项目概算申报与审核程序（续） 项目申报单位 • 组织编写项 目概算 科技部 项目承担单位 • 对项目概算 进行咨询评 议，报财政 部备案 10 • 组织课题承 担单位编制 课题预算， 审核汇总形 成项目预算。 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、863计划项目概算申报与审核程序 863计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备 选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、编写项目 建议书、组织开展项目可行性论证、提出项目立项建议 等步骤。 863计划项目概算的编报工作与项目建议书的编写 工作同时开展。 11 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、863计划项目概算申报与审核程序（续） 863计划领域 办公室 • 组织编写 概算 科技部 相关中心 • 对项目概 算进行咨 询评议， 报财政部 备案 12 • 组织课题 承担单位 编报预算 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、支撑计划项目概算申报与审核程序 支撑计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备 选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、提出备选 项目建议、对备选项目建议进行综合咨询、确定立项项 目和项目组织单位等步骤。 支撑计划在确定项目组织单位后，由项目组织单位 组织申报概算。 13 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、支撑计划项目概算申报与审核程序（续） 项目组织单 位 • 组织编写 概算 科技部 • 对项目概 算进行咨 询评议， 报财政部 备案 项目组织单 位 • 组织编写 可行性研 究报告 14 科技部 • 对可行性 及经费分 解进行论 证，论证 结果作为 课题预算 依据 项目组织单 位 • 项目组织 单位组织 课题预算 编制 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 二、概算编报与咨询评议 1、概算编报的依据 （1）项目建议书（或项目实施方案/项目计划任务书） （2）相关政策制度，包括： ■ 国家科技计划专项经费管理办法 ■ 《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费 管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号） ■ 国家其他财经制度规定 15 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、概算编报的主要内容 项目概算申报书，包括： ■ 项目概算表 ■ 项目概算说明书 ① 项目基本情况表 ② 国家科技计划项目概算表 16 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、概算咨询评议的主要内容 项目总概算与项目 目标的匹配性 项目总概算支出结 构的合理性 专项经费概算支出 的合理性 各任务概算与其目 标的匹配性 项目配套资金落实 的可行性 专项经费概算测算 依据的充分性 专项经费概算各科 目支出的合理性 17 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 4、概算咨询评议的组织方式 （1）项目概算咨询评议一般采用专家咨询会议形式， 由科技部根据计划委托相关单位组织实施。 （2）项目概算咨询评议的程序包括评议委托或授权、 专家组评议、评议意见形成与提交等程序。 18 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 第三部分 预算申报与审核 一、预算申报与审批程序 1、973计划项目（课题）预算申报与审核程序 项目承担单 位 • 组织课题 科技部、财 政部 • 组织对项 科技部 • 审核评估 承担单位 目（课题） 评审结果， 编报预算 预算评估 报财政部 批复 • 审核汇总 评审 项目承担单 位 • 根据批复， 组织课题 书，三方 签订预算 填报预算 书 • 审核汇总 预算 • 审核预算 承担单位 书 形成项目 科技部 • 下达预算、 办理拨款 形成项目 预算书 19 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、863计划课题预算申报与审核程序 科技部 领域办或相 关中心 • 组织课题 科技部、财 政部 • 对课题预 承担单位 算评估评 评审结果， 申报预算 审 报财政部 批复 • 审核评估 领域办或相 关中心 • 根据批复， 组织课题 科技部 • 审核预算 书，三方 承担单位 签订预算 填报预算 书 书 • 下达预算、 办理拨款 20 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、支撑课题预算申报与审核程序 科技部 项目组织单 位 • 组织课题 科技部、财 政部 • 对课题预 预算申报 算评估评 评审结果， 审 报财政部 批复 • 审核评估 项目组织单 位 • 根据批复， 组织预算 书编制工 作 科技部 • 审核预算 书，三方 签订预算 书 • 下达预算、 办理拨款 21 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 二、预算编报 1、预算编报的依据 （1）项目（课题）计划任务书 （2）相关政策制度，包括： ■ 国家科技计划专项经费管理办法 ■ 《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费 管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号） ■ 国家其他财经制度规定 22 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、预算编报的要求 （1）项目（课题）承担单位应当发挥各相关部门应有 的职能，分工协作，共同编制完成。 （2）课题承担单位和课题合作单位，应该根据各自所 承担研究任务的实际需要编制经费预算，并由课 题承担单位进行审核汇总通过管理系统进行课题 预算申报书的填报，并在预算说明书中详细说明 各单位分别承担的任务、预算和安排理由。 23 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、预算编报的要求（续） （3）课题承担单位和合作单位的研究经费支出预算都 应填入预算表中，作为执行过程中的拨款依据。 （4）项目（课题）承担单位应加强统筹协调，推动承 担单位（合作单位）间的资源共用共享，防止重 复预算。 24 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的主要内容 课题预算申报书，包括： ① ■ 承诺书 课题基本情况表 ② 课题参加人员基本情况表 ■ 课题预算表 ③ 国家科技计划课题预算表 ④ 设备费——购置/试制设备 ■ 课题预算说明书 预算明细表 ■ 相关补充说明材料 ⑤ 测试化验加工费预算明细表 ⑥ 承担单位研究经费支出预算 明细表 25 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） 课题经费预算应包括经费支出预算和经费来源预算。 其中，经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分 为获得的国家科技计划资助的专项经费和自筹经费。 26 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） （1）直接费用：直接费用是指在课题研究开发过程中 发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、 材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、 会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传 播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他 支出等十一个支出科目。 27 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用 仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁 外单位仪器设备而发生的费用。在编报设备费时，应 注意以下事项： 28 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、严格控制 设备购置 2 、单价达到或超 过10万元设备 3、单价10万元 以下设备 ■鼓励共享、试制、租赁专 ■需要在设备费预算明细表 ■ 在 设备费预 算 明细表 中 用仪器设备以及对现有仪 器设备进行升级改造； ■确有必要购买的，在能 够完成课题任务的前提下， 尽量选择性能价格比最佳 的仪器设备，同时，单位 应当对拟购置设备的必要 性、现有同样设备的利用 情况以及购置设备的开放 共享方案等进行单独说明。 中填列仪器设备清单，在预 算说明书中说明购置或试制 该仪器设备的必要性，并提 供拟购置仪器设备三家以上 代理商的报价单及其联系电 话等详细资料。 ■单台仪器设备价值达到或 超过100万元人民币时，还 应该按照要求编报大型设备 申请书。 ■单台或成套仪器设备价格 在200万元人民币以上的， 要进行联合评议工作。 填写预算总数，并在预算 说明书中说明预算依据。 29 ■原则上， 专项经费不宜 大量列支 实验室必备的常 规通用和办公设备，如果 作为少量实验室设备更新 预算数量不宜过大，且应 在预算说明书中说明其预 算理由和测算依据。 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 4、设备租赁费 5 、实验室 维修改造 ■设备租赁费是指课题研究 ■专项经费原则上不允许列 过程中需要租赁使用承担 单位以外其他单位的设备 而发生的费用。 ■使用属于承担单位支撑 条件的设备不得在专项经 费中列支设备租赁费。 ■对设备费中的租赁改造 费预算，需要在预算说明 书中说明预算依据。 支办公室、实验室的维修改 造费。 ■对于为了新增设备安装使 用的需要而对实验室进行的 小规模维修改造支出可以在 “其他支出”中列支，同时要 在预算说明中详细说明维修 改造与新增设备的关系并列 示相关支出明细。 30 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材 料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整 理等费用。在编报材料费时，应注意以下事项： 31 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、说明内容 2 、不可列支 的材料 ■在预算说明书中，应当说 ■原则上，不可以在专项经 明购置的各种材料与课题 研究任务的关系和必要性， 以及测算依据。 费中列支生产性材料、基建 材料、大宗工业化原料。 ■ 原则上，不可以在专项经 费中列支普通办公材料，确 有必要购买一些与课题研究 相关的办公材料时，预算数 量不宜过大且必须在预算说 明书中作详细说明。 32 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 测试化验加工费：是指在课题研究开发过程中支付给 外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位） 的检验、测试、化验及加工等费用。在编报测试化验 加工费预算时，应注意以下事项： 33 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、总费用在 5万元以上 2 、总费用在 5万元以下 3、其他 测试化验加工 ■ 对于总费用在5万元以上 ■对于总费用在5万元以下的 ■其他测试化验加工需要 的各项测试化验加工项目， 需要在测试化验加工费预 算明细表中填列测试化验 加工清单，在预算说明书 中应详细说明其与课题研 究任务的相关性，选择的 测试化验加工单位的理由 以及次数、价格的测算依 据等。 各项测试化验加工项目，需 要在测试化验加工费预算明 细表中填写预算总数，并在 预算说明书中说明预算依据。 在预算说明书中说明测试 化验加工的测算依据。 34 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 燃料动力费：是指在课题研究开发过程中相关大型仪 器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的 水、电、气、燃料消耗费用等。在编报燃料动力费预 算时，应注意以下事项： 35 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、必要性及 能否单独计量 ■应考虑课题研究任务中是 否需要使用大型仪器设备、 专用科学装置，以及相关 大型仪器设备、专用科学 装置等运行时发生的水、 电、气、燃料消耗费用等 是否可以单独计量。 2 、实际价格 ■应考虑相关大型仪器设备、 专用科学装置等为完成本课 题研究任务所运行实际时间， 以及即期水、电、气、燃料 等的实际价格。 36 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 差旅费：是指在课题研究开发过程中开展科学实验 （试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生 的外埠差旅费、市内交通费用等。在编报差旅费预算 时，应注意以下事项： 37 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、开支标准 2 、列支范围 3、科学考察 ■ 差旅费的开支标准应当 ■课题组成员因课题研究任 ■课题任务中有科学考察 务发生的差旅费用、参加与 课题研究任务相关的国内学 术会议的注册费、差旅费用 可以列入差旅费预算，但应 合理安排出差任务，且应在 预算说明书中说明差旅费具 体测算依据。 内容的课题，可以在差旅 费中列支科学考察费，并 在预算说明中详细说明和 列示科学考察任务地点和 标准等测算依据。 按照《中央国家机关和事 业单位差旅费管理办法》 （财行[2006]313号）的相 关规定执行。 38 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术 研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议 费用。在编报会议费预算时，应注意以下事项： 39 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、开支标准 ■ 会议费标准应当按照 《中央国家机关会议费管 理办法》（国管财 [2006]426号）以及《关于 调整中央国家机关会议费 开支标准的通知》（国管 财[2008]331号）的有关规 定执行。 2 、说明内容 3、列支范围 ■应该在预算说明书中说明 ■课题组举办的与课题任 拟举办会议主要内容、规模、 开支标准等测算依据。 40 务有关的会议（如咨询会、 交流会、验收会等）支出 可列入会议费预算，但应 合理安排会议内容与数量。 ■课题承担单位发起举办 的一般性学术会议，原则 上不应由课题专项经费列 支，如果学术会议的内容 与课题研究内容关系密切， 也可由专项经费列支，但 是数量不宜过多，且应在 预算说明书中说明预算理 由。 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题 研究人员出国及外国专家来华工作的费用。在编报国 际合作与交流费预算时，应注意以下事项： 41 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、开支标准 2 、说明内容 ■国际合作与交流费中课题 ■应该在预算说明书中说明 研究人员出国标准应按照 《临时出国人员费用开支 标准和管理办法》（财行 [2001]73号）的相关规定 执行；外国专家来华工作 开支标准应参照国家相关 规定执行。 拟开展的国际合作交流活动 情况，包括活动类型（出国 考察或来华交流）、必要性 等，并考虑合作交流的可能 目的地和人员规模等。 42 3、注册费 ■ 参加与课题研究任务有 关的国际学术会议的注册 费应列入国际合作与交流 费预算。 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在课题研 究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软 件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其 他知识产权事务等费用。在编报出版/文献/信息传播/ 知识产权事务费预算时，应注意以下事项： 43 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、说明内容 2 、不可列支 ■预算说明书中应说明每项 ■原则上，不应用专项经费 支出与研究任务的相关性、 测算依据（如论文或专著 的出版数量、专利申请数 量等）等。 购买通用性操作系统、办公 软件等，不应由专项经费列 支日常手机和办公固定电话 通讯费。 44 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 劳务费：是指在项目（课题）实施过程中支付给项目 （课题）组成人员中没有工资性收入的相关研发人员 （如在校研究生、博士后等）和临时聘用人员等的劳 务性费用。在编报劳务费预算时，应注意以下事项： 45 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、开支范围 2 、说明内容 3、如实编报 ■有工资性收入的课题参加 ■应该在预算说明书中说明 ■考虑到科技计划中不同 没有工资收入的相关人员 （如在校研究生、博士后） 和临时人员在课题研究开发 中承担的任务，以及投入本 课题的全时工作时间和劳务 费发放标准。 ■预算说明书中的人月数应 与课题预算申请书“人员基本 情况表”中相应数据一致，与 投入课题研究任务的工作量 相匹配。 地区之间、不同行业之间 劳务性费用开支情况有一 定差异，《经费管理办法》 没有限制“劳务费”的开支 比例及标准，各承担单位 应当根据实施项目（课题） 的实际需求，参考劳务费 平均水平、职称、职务级 别以及在课题研究中实际 的工作量等多方面因素， 如实编报“劳务费”预算。 人员不得发放劳务费；临 时聘用人员主要指在课题 研究周期内专门为该课题 聘用的人员，单位长期聘 用的或者签有长期劳务合 同的人员不属于劳务费支 持范围。 46 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 专家咨询费：是在课题研究开发过程中支付给临时聘 请的咨询专家的费用。在编报专家咨询费预算时，应 注意以下事项： 47 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、会议形式 支付标准 2 、通讯形式 支付标准 3、不得支付 ■以会议形式组织的咨询， ■以通讯形式组织的咨询， ■专家咨询费不得支付给 专家咨询费的开支一般参 照高级专业技术职称人员 500－800元/人天、其他专 业技术人员300－500元/人 天的标准执行。会期超过 两天的，第三天及以后的 咨询费标准参照高级专业 技术职称人员300－400元/ 人天、其他专业技术人员 200－300元/人天执行。 专家咨询费的开支一般参照 高级专业技术职称人员60－ 100元/人次、其他专业技术 人员40－80元/人次的标准执 行。 48 参与该计划及项目、课题 管理的相关工作人员。 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 其他支出：是指课题在研究开发过程中发生的除上述 费用之外的其他支出。其他支出应该在申请预算时单 独列示、单独核定。编报其他支出预算时，应注意以 下事项： 49 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、不得填列 2 、支出内容要求 ■不能填列课题实施前发 生的各项经费支出、奖励 支出以及不可预见费。 ■支出内容不应与前述预算 ■对于包括技术成果应用 科目的支出内容重复列支。 ■支出内容要与课题任务密 切相关，且应在预算说明书 中说明与课题研究开发任务 的相关性、必要性并详细列 示测算依据。 推广任务的课题，其发生 的培训费可在“其他支出” 中列支。但需要在预算说 明书中充分说明预算理由 和测算依据。培训工作应 不以盈利为目的，且培训 费预算不得与其他预算科 目的支出内容重复（例如： 培训费不得与会议费、劳 务费、专家咨询费等重复， 且预算费应严格按照实际 成本预算）。 50 3、培训费 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） （2）间接费用：间接费用是指项目（课题）承担单位 在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中 列支的相关费用。包括承担课题任务的单位为课 题研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、 暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支 出等。 51 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 间接费用核定标准：间接费用使用分段超额累退比例 法计算并实行总额控制，按照不超过课题专项经费中 直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比 例如下： 500万元及以下部分不超过20%； 超过500万元至1000万元的部分不超过13%； 超过1000万元的部分不超过10%。 52 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） ■ 绩效支出：是指承担课题任务的单位为提高科研工作 的绩效安排的相关支出，是间接费用的组成部分。绩 效支出不得超过直接费用扣除设备购置费后的5%。 53 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、预算编报的内容（续） （3）自筹经费：是指专项经费以外的各种渠道来源的 货币资金，包括：其他财政拨款、单位自有货币 资金和其他渠道货币资金。 ■ 自筹经费应该按照预算申报书中规定格式提供出资证 明。原则上，谁出资谁证明，并应说明经费的来源、 金额及具体用途等。 54 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 4、预算编报注意事项 （1）经费支出预算中，直接费用各科目均无固定比例 限制。 （2）课题承诺的自筹经费应当真实配套并落实到位。 55 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 4、预算编报注意事项（续） （3）“十二五”期间对项目（课题）预算编报的有关 表格和内容进行了简化优化。 ■ 取消了“材料费”和“国际合作与交流费”两张表格， 其预算编制依据在预算说明中进行描述。 ■ 将“设备费”表格中需要单独列示的购置或试制单台 仪器设备的价值由5万元提高到10万元。 56 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 三、预算评估评审 1、开展预算评估评审的意义和目的 （1）促进经费管理与课题管理的有机结合，提高科技 经费配置与使用的科学性、规范性和有效性。 （2）预算评估评审主要任务是对申报预算的目标相关 性、政策相符性和经济合理性进行评价，评估评 审结果为预算安排提供决策参考依据。 57 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、预算评估评审的程序 （1）预算评估：管理部门在审定项目（课题）预算前， 按照专业化的原则，委托评估机构，按照规范的 程序和公允的标准对项目（课题）预算进行的专 业化咨询和评判活动。具体程序包括形式评估、 基本评估、重点评估和报告形成与提交等。 58 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、预算评估评审的程序（续） （2）预算评审：是指管理部门在审定项目（课题）预 算前组织或委托其他单位组织专家组，由专家组 按照规范的程序和公允的标准对项目（课题）预 算进行的咨询和评判活动。具体程序包括材料核 查、聘请评审专家并组建评审专家组、组织召开 专家评审会、报告提交。 59 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、逐步建立完善沟通反馈机制 对于提高预算评估的科学合理性，增加评估工作透 明度，具有重要意义。 ■ 评估过程中的反馈：评估机构在完成基本评估，形成 初步结果后，通过书面或电子通讯等形式，向项目 （课题）承担单位反馈需要重点解释说明的问题。 60 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 3、逐步建立完善沟通反馈机制（续） ■ 评估完成后的反馈：评估完成后将把最终评估结果， 包括每一个预算科目的明细核减情况，及时反馈给组 织部门和项目（课题）承担单位。 61 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 四、预算书签订和资金拨付 1、预算书签订 （1）预算书的作用 项目（课题）预算书是作为预算执行、监督检查和 财务验收的重要依据。 62 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 1、预算书签订（续） （2）预算书签订的程序 课题承担单 位 管理单位 科技部 项目（课题） 科技部 （项目承担 • 审核反馈 承担单位 • 审核预算书， • 填报预算书 单位、领域 • 打印签章 办或相关中 三方签订预 算书 心、项目组 织单位） • 审核汇总 63 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 2、资金拨付程序 财政部批复 项目（课题） 科技部下达 项目（课题） 预算 预算 科技部向国 库集中支付 中心提请支 付年度预算 64 国库集中支 付中心根据 申请拨款 国家科学技术部 2012年5月 “十二五”国家科技计划经费管理改革培训—概预算申报与审批 八、小结 概算申报与 概算编报与 审核程序 咨询评议 概算申 报与审 核 预算评估评 审 预算编报 预算申报与 审批程序 基 本 原 则 预算书签订 预算申报 和资金拨付 与审批 65 国家科学技术部 2012年5月 谢 谢！