Transcript için tıklayınız

ANKARA 2012
HAYDAR ORHAN
BÖLÜM-1
TANIMLAR ve GÖREVLER
BÜTÇE NEDİR?


Bir döner sermayeli işletmenin gelirleri ve giderlerini ayrıntılı biçimde
gösteren, belli bir dönem için harcamaların yapılmasına ve gelirlerin
toplanmasına izin veren resmi belgeye bütçe denir.
Gelir ve giderlerin takibini kolaylaştırmak ve genel bütçe ile uyumunu
sağlamak amacıyla 2012 yılında Analitik Bütçe sistemine geçilmiştir.
ANALİTİK BÜTÇE


Döner sermaye analitik bütçesi 970 ile başlayan 164 gider, 800 ile başlayan 108 gelir
tertibinden oluşmaktadır.
Gelir ve giderler 4.kırılım sınıflandırma düzeyinden takip edilmektedir.
ÖRNEĞİN:

800
03.01.01.01 Ayaktan Hasta Muayene, Konsültasyon ve Rapor Gelirleri
970
06.01.02.03 Tıbbi Cihaz Alımları
Gelirler Kamu Tahakkuk Gelirleri ve Diğer Tahakkuk Gelirleri olmak üzere 2 bölümden
oluşur. Gelirlerin büyük bölümünü Kamu Tahakkuk Gelirleri oluşturmaktadır.
ANALİTİK BÜTÇE



Gider kalemleri bölüm dediğimiz 7 gruptan oluşur. Bunlar;
 Personel Giderleri,
 Ek Ödeme Giderleri
 Kanuni Yükümlülükler,
 Diğer İşletme Giderleri,
 Hizmet Giderleri,
 Yatırım Giderleri,
 Tıbbi Malzeme - İlaç - Laboratuvar Malzeme Giderleri,
Birlikler ve sağlık tesisleri bölüm içi aktarmaları harcama yetkilisinin onayı ile kendileri
yapabilmektedir. Ancak bölümler arası aktarma ve ek bütçe kullanmak için
kurumumuzun onayını almak zorundadırlar.
Personel Gider Tertiplerinden diğer tertiplere 106 sayılı yönetmeliğin 36’ncı maddesi
gereği aktarma yapılamaz
BÜTÇE ŞUBESİNİN GÖREVLERİ




Kurumumuza bağlı 87 Kamu Hastane Birliğinin döner sermaye bütçe
tekliflerini hazırlamak, birliklerin talep ettiği bütçeleri incelemek uygun
görülenleri kurum başkanının onayına sunmak.
Birlik Bütçelerinin yıl içerisinde gelir ve gider gerçekleşmelerini
inceleyerek bütçe performansını takip etmek.
Birliklerin talep etmiş olduğu bölümler arası aktarmaları incelemek uygun
görülenlerin onayını sağlamak.
Birliklerin yıl içerisinde çeşitli sebeplerle ödeneği biten tertipler için yapmış
olduğu ödenek taleplerini inceleyerek uygun görülenlere ek bütçe
yapmak.
BÜTÇE ŞUBESİNİN GÖREVLERİ
 Yıl içerisinde birliklerden gelen ek bütçe taleplerini inceleyerek uygun
görülenlere ek bütçe yapmak.
 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 62’inci maddesinin (ı) bendinde
belirtilen hususlar doğrultusunda birliklerden gelen %10 limit aşım,
taleplerini değerlendirmek ve uygun görülenleri Kamu İhale Kurumuna
onaya göndermek ilgili kurumdan gelen komisyon kararlarını birliklere
göndermek.
 Bütçe programının web üzerinden yapımını ve yayımını sağlamak.
BÖLÜM-2
DÖNER SERMAYE BÜTÇE USÜL VE ESASLARI
DÖNER SERMAYE BÜTÇE USÜL VE ESASLARI
 Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 4 üncü
maddesi,
 209 Sayılı Kanun gereği çıkarılan 106 Sayılı Yönetmeliğin 34. maddesi
 Her yıl yayımlanan Bütçe Hazırlama Genelgesi, 2013 yılı için 2012/4 sayılı
genelge
 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu 5. ve 62. Maddeleri
DÖNER SERMAYE BÜTÇE USÜL VE ESASLARI
 Kurumların yatırım giderleri bütçesi hesaplanırken kurumun borçluluk oranları
göz önünde bulundurulur. 2013 için 2012 yılı Ekim ayı baz alınarak borçluluk
oranları hesaplanmıştır. (2012/4 Genelge)
 Sağlık tesislerinin bütçeleri hesaplanırken Hastanelerden toplam gelir
bütçesinin %10’u Ağız ve Diş Sağlığı Merkezlerinde ise %25’i Gider Bütçesi
Dengeleme Payı olarak ayrılmaktadır. (2012/4 Genelge)
 Sağlık Tesislerimiz hazine payı için öngörülen tahsilâtlarının % 1’ini, merkez
payı için öngörülen tahsilâtlarının % 5’ini, Sosyal Hizmetler ve Çocuk
Esirgeme Kurum payı için öngörülen gelir tahakkuklarının % 1’ini ilgili
kuruluşlara aktarırlar. (2012/4 Genelge)
BÖLÜM-3
DÖNER SERMAYE BÜTÇE VERİLERİ
DÖNER SERMAYE BÜTÇE VERİLERİ

2011 ve 2012 yıllarında gelir esaslı bütçeleme, 2013 yılında ise nakit esaslı
bütçe planlaması yapılmıştır.
2011
2012 (TAHMİN)
2013 (TEKLİF)
GELİR BÜTÇESİ
15.854.820.817
17.825.006.630
17.938.575.600
GİDER BÜTÇESİ
13.476.597.694
16.734.720.350
15.997.322.810
BÜTÇE YILI
DÖNER SERMAYE BÜTÇE VERİLERİ
2012 YILI BÖLÜMLERE GÖRE GİDER BÜTÇESİ
BÖLÜM ADI
BAŞLANGIÇ BÜTÇESİ
BÜTÇE SON HALİ
GERÇEKLEŞEN
DİĞER İŞLETME GİDERLERİ
1.284.070.475
1.098.966.235
914.008.899
EK ÖDEME
5.296.380.843
5.841.330.723
5.158.994.902
HİZMET GİDERİ
3.161.490.731
3.694.986.255
3.253.858.446
KANUNİ YÜKÜMLÜLÜKLER
1.430.512.213
1.139.251.309
738.469.399
733.382.521
1.037.090.936
880.619.400
2.626.161.542
3.013.990.178
2.748.879.491
684.648.201
810.240.255
665.959.290
2.065.942.445
1.078.631.542
-
PERSONEL GİDERLERİ
TIBBİ MALZEME İLAÇ
YATIRIM
GİDER DENGELEME PAYI
DÖNER SERMAYE BÜTÇE VERİLERİ
2012 YILI GELİR BÜTÇESİ
BAŞLANGIÇ BÜTÇESİ
EK BÜTÇE
BÜTÇE SON HALİ
GERÇEKLEŞME
17.282.588.972
430.818.462
17.713.407.434
14.443.083.473
2012 YILI EK BÜTÇE DURUMU
DURUM
ONAYLANAN
İNCELEMESİ BİTEN
İNCELEMEDE OLAN
TOPLAM BAŞVURU
SAYI
85
26
89
200
TUTAR
430.818.462
99.985.689
154.568.482
685.372.633
BÖLÜM-4
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
 Döner Sermaye Bütçe Programı analitik kodlamaya geçilmesi nedeniyle
2012 yılında yenilenmiştir.
 2012/1 Sayılı Genelgemiz ile daha önce yazılı ortamda takip edilen
aktarmalar, ek bütçe talepleri ve onaylar web ortamına aktarılmış sağlık
tesislerimizin taleplerine sistem üzerinden e-onay verilerek gereksiz
yazışmalar önemli oranda azaltılmıştır.
 Kullanıcılar programa, TDMS programı üzerinden kendilerine tahsis edilen
şifrelerle ulaşabilmektedirler.
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI
DÖNER SERMAYE BÜTÇE ŞUBESİ
2.KAT 208
DÖNER SERMAYE BÜTÇE EKİBİ
Haydar ORHAN
İbrahim ARAÇ
Bircan GÜL
Metin KARACA
Veysel Karani ECE
Arif ÖZER
Şube Sorumlusu
Ek Bütçe Talepleri
Bütçe Aktarmaları
Bütçe Aktarmaları
Yazılım Uzmanı
Yazılım Uzmanı