Transcript TÜRK*YE KAMU HASTANELER* KURUMU F*NANS H
TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU
FİNANS HİZMETLERİ BAŞKAN YARDIMCILIĞI
Finansal Planlama Birimi Sorumlusu HOŞGELDİNİZ
GENEL BÜTÇE ÖDENEKLERİ DÖNER SERMAYE BÜTÇESİ ÖDENEKLERİ
Genel Bütçe Ödenekleri % 30 Döner Sermaye Bütçesi %70
FİNANSAL PLANLAMA BİRİMİ GÖREVLERİ
Kurumumuza bağlı sağlık tesislerinin SGK mensuplarına sunduğu sağlık hizmeti karşılığında, Global Bütçe kapsamında SGK’dan alınan toplu ödemelerin sağlık tesislerine planlamasını ve tahsisini yapmak.
İlgili Genel Bütçe kalemlerinden ödenek göndermek.
Mali durumu zayıf olan sağlık tesislerimizin ödenek taleplerini değerlendirmek
SGK ile yapılan Global Bütçe Protokolü çerçevesinde her ayın ilk 6 iş günü sonunda ilgili ödenek Sağlık Bakanlığı Merkez Döner Sermaye Saymanlığı hesabına aktarılır. Buradan da aynı gün içerisinde Kamu Hastaneleri Kurumu Döner Sermaye Saymanlığına gönderilir.
Gelen ödeneğin planlaması çeşitli parametreler kullanılarak her tesis için ayrı ayrı değerlendirilmek suretiyle yapılır.
Planlama yapılırken yararlanılan kaynaklar;
Tek Düzen Muhasebe Sistemi (TDMS):
Sağlık tesislerinin giderleri, borçluluk oranları, borç vadeleri, nakit durumları vb. gibi kısacası mali yapı ile ilgili planlama aşamasında kullanılan verilerin sağlandığı muhasebe sistemi.
Medula Sistemi:
Sağlık tesislerinin SGK mensuplarına sunduğu sağlık hizmetine ilişkin verilerin toplandığı elektronik bilgi sistemidir. Planlama safhasında ilgili ayların dönem sonlandırma bilgilerini yani dönem fatura bilgilerinin temin edildiği sistem olarak ifade edebiliriz.
Elde edilen bu verilere göre çeşitli gösterge parametreleri kullanılarak planlama yapılır. Bu parametreler;
Mali Parametreler
Tıbbi Parametreler
Mali Parametreler
SGK ya sunulan hizmet karşılığı elde edilen aylık gelir (Medula sisteminden alınır).
Sağlık tesislerinin aylık gerçekleşen giderleri (sabit gider ve değişken gider olarak 2 şekilde dikkate alınır).
Sağlık tesislerinin aylık gelirleri ile borçlarını karşılayabilme yeteneği (borçluluk oranı) Mali sürdürülebilirlik açısından borçlarını hangi vade ile idame ettirebildiği. Sağlık tesislerinin nakit durumu ve net borç miktarı.
Sağlık tesislerinin tahsilat/tahakkuk oranına göre.
Sağlık tesisinin global bütçe dışı gelirinin olması (ücretli hasta, SGK ya devredilmeyen bazı kamu kurumu çalışanları).
Yeni açılan sağlık tesisinin desteklenmesi.
Stok kayıtları ile muhasebe kayıtları arasında düzensizlik olması (olumsuz etki).
Tıbbi Parametreler
Sağlık tesislerinin bulunduğu rol grubuna göre.
Sunulan sağlık hizmetinin çeşidine göre.
Yatak doluluk oranı, yatak devir hızı, yoğun bakım farkı, yoğun bakım yatak doluluk oranı, poliklinik sayısı, grup ortalamasına göre ameliyat sayısı farkı, B tipi 112 farkı vb. gibi sunulan hizmetin çeşidine göre değişiklik gösteren tıbbi veriler planlamada dikkate alınır.
GENEL BÜTÇE PLANLAMA SÜRECİ
Maliye Bakanlığı tarafından gider ayrıntısına göre genel bütçe ödenekleri yıl içerisinde dilimler halinde serbest bırakılır.
Serbest kalan ödenek birimimiz tarafından sağlık tesislerinin ihtiyaçları doğrultusunda tahsis edilir.
15.75.00.62-07.3.1.00-1.03.2 Genel Bütçe kaleminden; Tüketime Yönelik Mal ve Malz.Alımları (Elkt., Su, D.Gaz vb.) 15.75.00.62-07.3.1.00-1.03.4 Genel Bütçe kaleminden; Görev Giderleri (Dava Takip) 15.75.00.62-07.3.1.00-1.03.5 Genel Bütçe kaleminden; Hizmet Alımları (Telefon gibi) 15.75.00.62-07.3.1.00-1.03.7 Genel Bütçe kaleminden; Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onar. Gid.
15.75.00.62-07.3.1.00-1.03.8 Genel Bütçe kaleminden; Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri
15.75.00.62-07.3.1.00-1.06.1 Genel Bütçe kaleminden; Mamul Mal Alımları (Tıbbi Cihaz) 15.75.00.62-07.3.1.00-1.06.7 Genel Bütçe kaleminden; Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri 15.75.00.62-07.3.1.02-1.03.9 Genel Bütçe kaleminden; Yabancı Uyruklu Hastalar 15.75.00.62-07.3.1.10-1.03.9 Genel Bütçe kaleminden; Tutuklu Hükümlü Adli Vaka
15.75.00.62-07.8.8.00-1.06.1 Genel Bütçe kaleminden; Arge Mamul Mal Alımları 15.75.00.62-07.8.8.00-1.06.5 Genel Bütçe kaleminden; Arge Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri 15.75.00.62-07.8.8.00-1.06.9 Genel Bütçe kaleminden; Arge Diğer Sermaye Giderleri
2012 YILI BÜTÇE TERTİPLERİN ÖDENEK DURUM LİSTESİ 15.75 TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU TERTİP TAHSİS EDİLEN TOPLAM ÖDENEK SERBEST BIRAKILAN TOPLAM GÖNDERDİĞİMİZ ÖDENEK KULLANILABİLİR ÖDENEK GÖNDERME 15.75.00.62-07.3.1.00-1-01.1
15.75.00.62-07.3.1.00-1-01.2
15.75.00.62-07.3.1.00-1-01.3
15.75.00.62-07.3.1.00-1-01.4
PERSONEL GİDERLERİ 15.75.00.62-07.3.1.00-1-02.1
15.75.00.62-07.3.1.00-1-02.2
15.75.00.62-07.3.1.00-1-02.3
15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.3
15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.2
15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.4
15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.5
ELEKTRİK,SU GÖREV GİDERLERİ HİZMET 15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.7
15.75.00.62-07.3.1.00-1-03.8
15.75.00.62-07.3.1.00-1-06.1
15.75.00.62-07.3.1.00-1-06.7
15.75.00.62-07.3.1.02-1-03.9
MENKUL MAL ALIM ONARIM KÜÇÜK ONARIM TIBBİ CİHAZ BÜYÜK ONARIM YABANCI HASTA 15.75.00.62-07.3.1.10-1-03.9
TUTUKLU HÜKÜMLÜ 15.75.00.62-07.8.8.00-1-06.1
15.75.00.62-07.8.8.00-1-06.5
ARGE ARGE 15.75.00.62-07.8.8.00-1-06.9
ARGE 3.087.734.200 41.500.000 33.011.000 17.946.500 685.450.300 8.454.000 5.787.100 11.124.900 31.026.800 75.000 107.000 160.000 1.000.000 289.482.000 52.500.000 1.700.000 66.493.900 2.000.000 4.493.750 556.150 3.087.734.200 41.500.000 33.011.000 17.946.500 685.450.300 8.454.000 5.787.100 11.124.900 31.026.800 75.000 107.000 160.000 1.000.000 289.482.000 52.500.000 1.700.000 24.000.000 2.000.000 4.493.750 556.150 3.087.734.200 41.500.000 33.007.241 17.946.500 685.450.300 8.454.000 5.787.100 11.124.900 31.008.128 32.850 107.000 136.700 310.710 229.858.458 42.857.025 1.634.877 15.999.563 2.000.000 3.798.600 556.150 23.300 689.290 59.623.542 9.642.975 65.123 8.000.437 695.150 3.759 18.672 42.150 HARCAMA KALAN 3.264.497.819 237.910.494 40.378.514 12.251.605 790.313.837 37.484.131 7.109.289 12.336.120 24.401.544 783.226 46.210 176.763.619 196.410.494 7.371.274 5.694.895 104.863.537 29.030.131 1.322.189 1.211.220 6.606.584 750.376 60.790 481.851 96.674 73.302.101 22.711.808 1.327.507 345.151 214.036 156.556.357 20.145.217 307.370 16.061.974 475.182 45.749 453.927 62.412 1.524.818 3.752.851 102.223
2012 yılı Sağlık Bakanlığı Bütçesi
Açıklama Genel Bütçe Döner Sermaye (Global) Bütçesi Yeni Durum Bakanlık/İl Sağlık Müdürlükleri Türkiye Halk Sağlığı Kurumu Kamu Hastaneleri Kurumu Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumu Ödenek 1.900
Oran 14% Ödenek 5.583
Oran 40% Ödenek 6.289
Oran 46% Ödenek 41 Oran 0,3% 550 3% 740 5% 15.000
92% 0 0%