Transcript LESSON 3

LESSON 4
MENGIDENTIFIKASIKAN
RESIKO
PENGIDENTIFIKASIAN RESIKO
MERUPAKAN PROSES PENGANALISAAN UNTUK
MENEMUKAN SECARA SISTEMATIS DAN SECARA
BERKESINAMBUNGAN RESIKO ATAU KERUGIAN
POTENSIAL YANG MENANTANG PERUSAHAAN
UNTUK ITU DIPERLUKAN ;
1. SUATU CHECKLIST DARI PADA SEMUA KERUGIAN
POTENSIAL YANG MUNGKIN BISA TERJADI PADA
UMUMNYA PADA SETIAP PERUSAHAAN
2. UNTUK MENGGUNAKAN CHECKLIST ITU
DIPERLUKAN SUATU PENDEKATAN YANG
SISTEMATIS UNTUK MENENTUKAN MANA DARI
KERUGIAN POTENSIAL YANG TERCANTUM DALAM
CHECKLIST ITU YANG DIHADAPI OLEH
PERUSAHAAN YANG SEDANG DIANALISIS.
•
SUMBER CHECKLIST
1. PERUSAHAAN ASURANSI
2. BADAN PENERBIT ASURANSI
3. ASOSIASI MANAJEMEN AMERIKA
4. IKATAN MANAJEMEN RESIKO DAN
ASURANSI
KLASIFIKASI KERUGIAN
A.
KERUGIAN HAK MILIK (PROPERTY LOSSES)
1.
KERUGIAN LANGSUNG YANG DIHUBUNGKAN DENGAN
KEBUTUHAN UNTUK MENGGANTI ATAU REPARASI ATAU
KEHILANGAN HARTA
2.
KERUGIAN TIDAK LANGSUNG, SEPERTI KEHARUSAN
MENGHANCURKAN SISA GEDUNG YANG RUSAK AKIBAT
KERUGGIAN LANGSUNG
3.
KERUGIAN PENDAPATAN, SEPERTI PENGHENTIAN SEMENTARA
AKTIVITAS KERJA DI RUANG KERJA TERTENTU AKIBAT SUATU
KERUGIAN YANG TERJADI.
B. KEWAJIBAN MENGGANTI KERUGIAN ORANG LAIN (LIABILITY
LOSSES)
C. KERUGIAN PERSONALIA (PERSONNEL LOSSES)
1.
KERUGIAN BAGI PERUSAHAAN, EX. KEMATIAN, CACAT DLL
2.
KERUGIAN BAGI KELUARGA, EX. PHK. KEMATIAN DLL.
METODE ANALISIS RESIKO
1. QUESTIONNAIRE ANALISIS RESIKO (RISK
ANALYSIS QUESTIONNAIRE)
2. METODE LAPORAN KEUANGAN
(FINANCIAL STATEMENT METHOD)
3. METODE PETA ALIRAN (FLOW-CHART)
4. INSPEKSI LANGSUNG PADA OBYEK
5. INTERAKSI YANG TERENCANA DENGAN
BAGIAN-BAGIAN PERUSAHAAN
6. CATATAN STATISTIK DARI KERUGIAN MASA
LALU
7. ANALISIS LINGKUNGAN
RISK ANALYSIS QUESTIONNAIRE
ANALISIS INI MENJURUSKAN MANAJER RESIKO
UNTUK MEMASTIKAN BAHWA INFORMASI YANG
DIPERLUKAN BERKENAAN DENGAN HARTA DAN
OPERASI PERUSAHAAN TIDAK ADA YANG
TERLUPAKAN. DAN PERTANYAANNYA
MENJURUSKAN PADA PENYELIDIKAN.
METODE LAPORAN KEUANGAN
MENGANALISIS NERACA, LABA-RUGI DAN CATATN
LAIN YANG MENDUKUNG, SEHINGGA MANAJER
RESIKO BISA MENGIDENTIFIKASI SEMUA RESIKO
YANG BERKENAAN DENGAN HARTA, UTANG DAN
PERSONALIA PERUSAHAAN.
CONTOH
NAMA
BARANG
INVENTORY
PEMILIKAN,
PERSONIL/KEGIATAN
TERTENTU
BAHAN MENTAH:
DALAM TANGAN SUPPLIER.
DALAM PERJALANAN
MENUJU GUDANG DALAM
TRUK MILIK SUPPLIER
GUDANG :
DALAM PERJALANAN KE
PABRIK DENGAN TRUK
MILIK PABRIK
BARANG JADI :
PABRIK
DALAM PERJALANAN KE
GUDANG
TRUK SENDIRI
ANGKUTAN UMUM
GUDANG
DALAM PERJALANAN KE
PENGECER
TRUK SENDIRI
ANGKUTAN UMUM
DALAM TANGAN PENGECER
INDEPENDEN
KERUGIAN
POTENSIAL
KERUGIAN HARTA
LANGSUNG
TIDAK LANGSUNG
PENDAPATAN NETO
KERUGIAN YANG
BERSIFAT
TANGGUNG JAWAB :
DISEBABKAN OLEH
TRUK, BANGUNAN,
PRODUK,
KECELAKAAN YANG
MENIMPA PEGAWAI
KERUGIAN
PERSONILTERHADA
P PERUSAHAAN
DAN KELUARGA
PERIL
KEBAKARAN, ANGIN
TOPAN, MELEDAK,
BAHAYA FISIK LAIN.
VANDALISME,
PERAMPOKAN,
BAHAYA OLEH
MANUSIA LAINNYA.
KEALPAAN,
PELANGGARAN
GARANSI.
KECELAKAAN
BADAN BAGI
PEGAWAI
KECELAKAAN
LAULINTAS
KEMATIAN,
KESEHATAN YANG
BURUK, PHK,
PENSIUN
METODE FLOW-CHART
PETA ALIRAN OPERASIONAL
PEMASOK A
GUDANG 1
PABRIK 1
GUDANG 3
PENGECER 1
PENGECER 2
PEMASOK A
KONSUMEN
PEMASOK A
GUDANG 1
PABRIK 1
GUDANG 3
PENGECER 3
PENGECER 4
PETA ALIRAN SETIAP BAGIAN OPERASI
BARANG
DIKIRIM DARI
GUDANG 1
DAN 2 DALAM
TRUK MILIK
PERUSAHAAN
RUANGAN
PENERIMA
PENYIMPAN
AN
PROSES
PABRIK
DIKIRIM KE
GUDANG 3
DENGAN TRUK
MILIK
PERUSAHAAN
PENGEPAKAN
DIKIRIM
DENGAN
ANGKUTAN
UMUM
INSPEKSI
DENGAN MENGAMATI LANGSUNG JALANNYA OPERASI,
BEKERJANYA PERALATAN, LINGKUNGAN KERJA, KEBIASAAN
KERJA PEGAWAI, DLL. MANAJER RESIKO DAPAT
MEMPELAJARI LEBIH BANYAK LAGI DAN MEYAKINKAN
TENTANG HAZARD YANG MUNGKIN TIDAK DISADARI OLEH
PEKERJA ATAU YANG MUNGKIN TIDAK PERNAH DITEMUKAN
DALAM LAPORAN TERTULIS.
INTERAKSI DENGAN BAGIAN LAIN
MELIPUTI :
1. UNTUK MEMPEROLEH PEMAHAMAN YANG SEMPURNA DARI
KEGIATAN SUATU BAGIAN MENGIDENTIFIKASIKAN KERUGIAN
POTENSIAL YANG DITIMBULKAN OLEH KEGIATAN ITU, MAKA
MANAJER RESIKO SERING MENGUJUNGI MANAJERNYA
SERTA DAPAT MENGAAKAN TANYA JAWAB LANGSUNG
DENGAN PEGAWAI.
2. LAPORAN LISAN ATAUPUN TERTULIS DARI BAGIAN-BAGIAN
PERUSAHAAN ITU, BAIK ATAS INISIATIF MEREKA, MAUPUN
SEBAGAI LAPORAN RUTIN YANG MEMBERI INFORMASI UP TO
DATE MENGENAI PERKEMBANGAN YANG RELEVAN
STATISTIK KERUGIAN
DAPAT MEMBERIKAN PETUNJUK TENTANG KERUGIAN YANG
TELAH LALU DAN KERUGIAN MANA DIANTARANYA YANG
SERING TERJADI
ANALISIS LINGKUNGAN, YANG RELEVAN
ADALAH :
1.
LANGGANAN
2.
PEMASOK
3.
SAINGAN
4.
UNDANG-UNDANG DAN KETENTUAN LAINNYA
YANG PERLU DIPERTIMBANGKAN DALAM ANALISIS
LINGKUNGAN :
1.
SIFAT HUBUNGANNYA
2.
KEANEKAANNYA
3.
KESTABILANNYA
PENGGUNAAN PIHAK LUAR UNTUK MENGIDENTIFIKASI :
1. AGEN ASURANSI
2. BROKER
3. KONSULTAN MANAJEMEN RESIKO
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMILIHAN METODE :
1.
SIFAT DARI BISNIS
2.
BESARNYA PERUSAHAAN
3.
TERASEDIANYA TENAGA AHLI
PENGUKURAN RISIKO
PENGUKURAN RISIKO UNTUK :
1.
MENENTUKAN RELATIF PENTINGNYA
2.
MEMPEROLEH INFORMASI YANG AKAN MENOLONG UNTUK
MENETAPKAN KOMBINASI PERALATAN MANAJEMEN RISIKO
YANG COCOK UNTUK MENANGANINYA
DIMENSI YANG HARUS DIUKUR :
1.
FREKUENSI ATAU JUMLAH KERUGIAN YANG AKAN TERJADI
2.
KEPARAHAN DARI KERUGIAN ITU
MASING-MASING DIMENSI YANG INGIN DIKETAHUI :
1.
RATA-RATA NILAINYA DALAM PERIODE ANGGARAN
2.
VARIASI NILAI ITU DARI SUATU PERIODE ANGGARAN KE PERIODE
ANGGARAN SEBELUM DAN BERIKUTNYA
3.
DAMPAK KESELURUHAN DARI KERUGIAN-KERUGIAN ITU JIKA
SEANDAINYA KERUGIAN ITU DITANGGUNG SENDIRI, HARUS
DIMASUKKAN DALAM ANALISIS, TIDAK HANYA NILAINYA DALAM
RUPIAH SAJA.
KEDUA DIMENSI DIPERLUKAN UNTUK MENILAI RELATIF
PENTINGNYA SUATU EXPOSURE TERHADAP KERUGIAN
POTENSIAL. JIKA DUA EXPOSURE DITANDAI OLEH
KEPARAHAN KERUGIAN YANG SAMA, MAKA EXPOSURE YANG
FREKUENSINYA LEBIH BESARLAH YANG SEHARUSNYA
DIMASUKKAN DALAM RANGKING LEBIH PENTING.
TANGGUNG-GUGAT (LIABILITY LOSS) > KERUGIAN HARTA
(PROPERTY LOSS)
EX. BATAS DITETAPKAN Rp. 100.000
MAKA KERUGIAN : KERUGIAN Rp. 100.000 ATAU KURANG
KERUGIAN DIATAS Rp. 100.000
DALAM HAL INI, KERUGIAN YANG PALING PENTING ADALAH
KERUGIAN YANG KEDUA, WALAUPUN FREKUENSINYA
KURANG. ARTINYA MENEKANKAN LEBIH PENTING PADA
KEPARAHAN KERUGIAN DARI PADA FREKUENSI KERUGIAN.
PENGUKURAN RESIKO DENGAN
DISTRIBUSI PROBABILITAS
DISTRIBUSI PROBABILITAS MENUNJUKAN PROBABILITAS
KEJADIAN BAGI MASING-MASING OUTCOME YANG
MUNGKIN. KARENA OUTCOME ITU MERUPAKAN MUTUALLY
EXCLUSIVE, MAKA SEMUA PROBABILITAS JIKA
DIJUMLAHKAN MAKA JUMLAHNYA SAMA DENGAN SATU.
3 MACAM DISTRIBUSI PROBABILITAS :
1. TOTAL KERUGIAN PER TAHUN (PER PERIODE BUDGET)
2. BANYAKNYA KEJADIAN PER TAHUN
3. KERUGIAN PER KEJADIAN
KERUGIAN BIASANYA MELIPUTI :
1. HARTA TERMASUK LABA BERSIH
2. TANGGUNG-GUGAT
3. PERSONIL
CONTOH DISTRIBUSI PROBABILITAS
•
TABRAKAN MOBIL
KERUGIAN :
1. TOTAL KERUGIAN HARTA LANGSUNG
2. BANYAKNYA TABRAKAN PER TAHUN
3. TOTAL KERUGIAN HARTA PER TABRAKAN
MAKA DISTRIBUSI PROBABILITASNYA UNTUK
BERBAGAI KOMBINASI :
1. JENIS KERUGIAN
2. UNIT-UNIT YANG MENGALAMI EXPOSURE
3. PENYEBAB KERUGIAN
KONSEP PROBABILITAS
• SAMPLE SPACE (LINGKUP KEJADIAN)
• EVENT (SUATU KEJADIAN/PERISTIWA)
W(E)
P(E) =
W(S)
S : SET PERISTIWA YANG DIAMATI
E : SUBSET
APABILA KITA MENGASUMSIKAN BAHWA SELURUH
KEJADIAN DALAM S MEMPUNYAI TINGKAT
KEMUNGKINAN KEJADIAN YANG SAMA, MAKA :
E
P(E) =
S
•
BILA TIDAK TERJADINYA TABRAKAN :
S-E
q (E) =
S
EX. BAHWA SET S, TERDIRI DARI 10.000 BUAH MOBIL SEDAN MEWAH,
9000 BUAH BERHARGA DIBAWAH Rp. 25.000.000 (KITA BERI BOBOT 1)
DAN 1000 BUAH BERHARGA Rp. 25.000.000 ATAU LEBIH (KITA BERI
BOBOT 2)
PROBABILITAS TERJADINYA TABRAKAN
W(E)
P(E)
=
=
=
W(S)
2 x 1000
(2 x 1000) + (1 x 9000)
2000
11.000
= 2
11
• BILA SELURUH EVENT MENDAPAT BOBOT
YANG SAMA
P(E) =
=
=
E
S
1 x 1000
(1 x 1000) + (1 x 9000)
1000
10.000
= 1
10
q(E) =
S-E
S
=
=
9.000
10.000
= 9
10
10.000 - 1000
10.000
DENGAN BOBOT YANG TIDAK SAMA,
MAKA PROBABILITAS TERJADINYA
TABRAKAN MOBIL SEDAN MEWAH
ADALAH 2/11 ATAU PROBABILITAS
TIDAK TERJADINYA TABRAKAN
ADALAH 9/11.
BILA DENGAN BOBOT YANG SAMA,
MAKA PROBABILITAS TERJADINYA
TABRAKAN ADALAH 1/10 ATAU
PROBABILITAS TIDAK TABRAKAN 9/10