Transcript Global Bütçe - TC Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı

Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Ahmet KORKUT
Sağlık Bakanlığı
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Döner Sermaye
Bütçe ve Muhasebe Daire Başkanı
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçe
Tedavi giderleri Sosyal Güvenlik Kurumunca karşılanan kişiler ile Yeşil kart sahibi
vatandaşlara sunulan hizmetlerin karşılığında Bakanlığımıza bağlı hastanelere ödenecek
toplam bedelin belirlenmesi amacıyla her yıl Bakanlığımız, Sosyal Güvenlik Kurumu ve
Maliye Bakanlığı arasında “Global Bütçe” yapılmaktadır.
SGK
Ödenekleri
Yeşil Kart
Ödenekleri
Global
Bütçe
Global bütçe işletmelerimize SGK ve Yeşil kart ödeneklerinden nakdi olarak ödenecek miktardır.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçe
Global bütçeleme ile kurumlarımızın;
-Yıl içerisinde tahsil edebilecekleri toplam kaynak belirlenmekte,
-Alacaklarına ilişkin tahsilat süreçleri kısaltılmakta,
- Nakit akışları belirli bir takvime bağlanmakta,
- Bürokratik işlemleri azaltılmaktadır.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Global bütçe ile verilen ödeneklerin/kaynakların kurumlarımıza tahsisinde bir çok
parametre kullanılmaktadır.
A- Gelirle İlgili Parametreler
B- Giderle İlgili Parametreler
C- Diğer Parametreler
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Ödeneklerin kurumlarımıza tahsisinde kullanılan parametreler
A- Gelirle İlgili Parametreler
Hastanelerimizin global bütçeden alacakları payı belirleyen en önemli faktör gelir parametreleridir.
•Ayaktan Hasta Geliri: (Ayaktan Hasta Gelir Tahakkuku X Maliyet Karşılama Oranı*)
•Yatan Hasta Geliri : (Yatan Hasta Gelir Tahakkuku X Global Bütçe Tahakkuk Karşılama Oranı**)
•SGK Kapsamdışı Tahakkuk Geliri: (Kapsamdışı Ortalama Tahakkuk X % 5)
* 2011 yılı için % 70
** 2011 yılı için % 85
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Ödeneklerin kurumlarımıza tahsisinde kullanılan parametreler
B- Giderle İlgili Parametreler
• Personel Yükü : Bu parametre, döner sermayeden çalıştırılan personel giderlerinin kurumlar
arasında oluşturduğu dengesizliğin düzeltilmesi amacıyla uygulanmaktadır.
•Kapalı Alanı (m2): Kapalı alana bağlı giderlerden dolayı (elektrik, kira, yakıt vb.) kurumlar
arasında oluşan dengesizliğin düzeltilmesi amacıyla uygulanmaktadır.
•Bina Amortismanı: Bu parametre bina bakım - onarım giderlerinin oluşturduğu dengesizliğin
giderilmesi amacıyla uygulanmaktadır.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Ödeneklerin kurumlarımıza tahsisinde kullanılan parametreler
C- Diğer Parametreler-1
Çerçeve Alımı Yapılması: Çerçeve alımı yapmak üzere görevlendirilmiş hastanelerin teşviki
amacıyla uygulanmıştır. Bu kurumlara tahakkukunun % 1’ i kadar ilave tahsilat sağlanmaktadır.
Satın Alma Yönünden Bağlılık: Başka kurumların satın alma işlemini yürüten hastanelerin
teşviki amacıyla uygulanmıştır. Bu kurumlara bağlı hastane başına tahakkukunun binde 2’ si
kadar ilave tahsilat sağlanmaktadır.
Stok Kayıt Düzeni: Kurumun stok kayıtlarının düzensiz ise tahakkukunun % 3’ ü kadar kesinti
yapılmaktadır.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Ödeneklerin kurumlarımıza tahsisinde kullanılan parametreler
C- Diğer Parametreler -2
Hastane Rollerine Uyum: Tedavi Hizmetleri Genel Müdürlüğünce belirlenen hastane rollerine
uyum gösteremeyen kurumlardan tahakkukunun % 1’ i kadar kesinti yapılmaktadır.
Teşhisle İlişkili Gruplar Puantajı (TİG): SGB tarafından planlanan ödenekler Tedavi
Hizmetleri Genel Müdürlüğü tarafından belirlenen TİG Bağıl Değerleri üzerinden kurumsal bazda
tekrar dağıtılmaktadır. Bu dağıtım kurumlara artış veya azalış olarak yansımaktadır.
B 1 Tipi 112 Acil İstasyonu: Bünyesinde B1 Tipi 112 Acil İstasyonu bulunduran kurumlar
tahakkukunun % 1’i kadar ilave tahsilat sağlayacaktır.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Global Bütçenin Kurumlarımıza Tahsisi
Ödeneklerin kurumlarımıza tahsisinde kullanılan parametreler
Belirlenen parametreler sonucunda her bir kurumuzun toplam gelir tahakkukunun (yani
ürettiği faturanın) ne kadarını tahsil edebileceğini gösteren “hedef tahsilat/tahakkuk ”
oranı belirlenmekte ve kurumlarımıza bu oran üzerinden kaynak tahsis edilmektedir.
Tahsis edilen ödenekler fatura üretimi detaylarına (Yeşil kart veya SGK faturası) göre
kurumlarımıza gönderilmektedir.
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Karşılaşılan Bazı Sorunlar ve Çözüm Önerileri
Sorun 1: Kurumlarımızın ürettikleri faturaların (tahakkuklarının) tamamını tahsil etmek
istemesi
Çözüm Önerisi :
-Üretilen faturaların (tahakkukların) tamamının kurumlarımızca tahsil
edilemeyeceğinin bilinmesi,
-Önerilen tasarruf tedbirlerinin sıkı bir şekilde takip edilmesi,
Toplam Tahakkuk > Global Bütçe
Toplam Tahakkuk - Global Bütçe = Terkin
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Karşılaşılan Bazı Sorunlar ve Çözüm Önerileri
Sorun 2 : Verilerin zamanında sistemlere aktarılmaması sonucunda kurumlarımızın hedef
tahsilat / tahakkuk oranlarının düşük – yüksek kalabilmesi
Çözüm Önerisi :
-Kurumlarımızca ödenek planlama parametrelerinin doğru ve zamanında sağlanması
I. Veri Kaynağı
II. Veri Kaynağı
Güncellenme Süresi
Ayaktan Hasta Geliri
MEDULA
TDMS
Her Ay
Yatan Hasta Geliri
MEDULA
TDMS
Her Ay
SGK Kapsam dışı Tahakkuk Geliri
Personel Yükü
Kapalı Alanı (m2)
MEDULA
TDMS
Her Ay
e- bütçe sistemi
İşçilik Hesaplama Modülü
6 Aylık Dönemler Halinde
Hastane Bilgi Formu
6 Aylık Dönemler Halinde
Bina Amortismanı
Hastane Bilgi Formu
6 Aylık Dönemler Halinde
Çerçeve Alımı Yapılması
İhale Bilgi Sistemleri
Her Ay
Stok Kayıt Düzeni
Hastane Rolleri
Bağlı Hastane (Satın Alma Yönünden)
TDMS - MKYS
Her Ay
Tedavi Hizmetleri G.Md.
6 Aylık Dönemler Halinde
MKYS
Her Ay
Teşhisle İlişkili Gruplar Puantajı
Tedavi Hizmetleri G.Md.
Her Ay
B1 Tipi 112 Acil İstasyonu
Tedavi Hizmetleri G.Md.
Her Ay
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Karşılaşılan Bazı Sorunlar ve Çözüm Önerileri
Karşılaşılan Sorun 3 : Ödenek planlamada kullanılan verilerin uyumsuzluğu ve tutarsızlığı
Çözüm Önerisi :
-Özellikle fatura üretim (tahakkuk) bilgilerinin sistemler arası uyumu sağlanmalıdır.
HBYS= MEDULA = TDMS
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Karşılaşılan Bazı Sorunlar ve Çözüm Önerileri
Karşılaşılan Sorun 4 : Muhasebe kayıtları ile filli durumların uyumsuzluğu
Çözüm Önerisi :
-Fiili durumların, kayıtlarla uyumlaştırılması
-TDMS Muhasebe kayıtlarına göre tahsil edilebilir yeşil kart alacağı varken, fiili
durumda böyle bir alacağın olmaması,
- Ödenekler tahsil edilip harcandığı halde, TDMS muhasebe kayıtlarına alınmaması,
- Ödenekler bankaya gönderildiği halde zamanında muhasebe kayıtlarına alınmaması,
-Ek ödemelerin zamanında ödenmemesi veya ödendiği halde muhasebe kayıtlarına
alınmaması,
Döner Sermayeli İşletmeler
Bütçe Uygulamaları ve Ödenek Planlama İşlemleri
Bütçe Uygulamalarında ve Ödenek Planlamada Yeni Yaklaşımlar
Gönderilen ödeneklerin hastane yöneticileri ve saymanlara e-posta ve diğer bazı iletişim
araçları ile bildirilmesi,
Bütçe ve muhasebe (TDMS) sistemlerinde yapılacak yeniliklerle hastane yöneticilerinin
finansal durumlarını görebilmelerinin sağlanması,
 Maliyet muhasebesi sisteminin kurulması,
 Bütçe ve Muhasebe kodlarının değiştirilmesi
Nakit Havuz Sistemi
Teşekkürler.
[email protected]
0.312.573 71 26 – 573 71 18