Transcript CFSAW - สำนักพัฒนาทุนและองค์กรการเงินชุมชน

ระบบการเฝ้าระวังและเตือนภัย
ทางการเงินสหกรณ์
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
เตือนภัยแนวโน้มทาง
่
การเงิ
 ด้านโครงสร
้างทัน
วไป
 ด้านความเพียงพอของ
่
เงินทุนต่อความเสียง
 ด้านคุณภาพของสินทร ัพย ์
 ด้านความสามารถในการทา
กาไร
บทบาทการเฝ้าระวังและเตือน
ภัยทางการเงิน
ฝ่ายบริหารงาน
ฝ่ายจัดการ
ผู ค
้ วบคุมภายใน
ผู ต
้ รวจสอบ
กิจการ
 ผู ส
้ อบบัญชี
 นักวิเคราะห ์ทาง




่ องเตรียมความ
เหตุผลทีต้
พร ้อม
ในการเฝ้าระวังและเตื
อ
นภั
ย
้
 ข้อมู ลในอดีตชีอนาคต
ทางการเงิ
น
่
 อนาคตทีสามารถก
าหนดได้
 แนวทางการบริหารทาง
่ ขน
การเงินทีดี
ึ้
 ความปลอดภัยในการ
บริหารทางการเงิน
นวัตกรรมเครือ
่ งมือเตือนภัยการเงิน
4 ขนั้ ตอนกำรเทียบเคียง
สหกรณ์
กลุม่ เกษตรกร
เป้าหมาย ควำมมงค
่ ั งเข้มแข็งทำงกำรเงนิ อย่ำงยงยื
่ั น
ขนั้ตอนที1
่
่น
คำ
น
ำ
ณ
ต
่น
ค
น
ววณ
ออ
ต
ัรัรำำ
สส
วว
ท
ก
เง
น
ท
ำำ
งง
ก
ำำ
รรเง
น
ิิ
ขนั้ตอนที2
่
่น
เที
ย
บ
เคี
ย
ต
่น
เที
ย
บ
เคี
ย
งง
ออ
ต
ัรัรำำ
สส
วว
ม
ต
น
ท
ก
เง
น
ม
ำำ
ต
รรฐฐ
ำำ
น
ท
ำำ
งง
ก
ำำ
รรเง
น
ิิ
่น
(3(3ออ
ตต
ัรัร
ำำ
สส
ว่ ว
น
))
เพือท
่ รำบค่ำอตัรำสว่ นทำง เพือเ่ ป็นจุดสนใจเบือ้ งต้น
กำรเงนิ ของสหกรณ์
และ โดยมีระดบักำรเทียบเคียง
กลุม่ เกษตรกรในมุมมอง 3ระดบั ดงนี
ั :-้
6มติ ขิ องCAMELS
- ระดบัดี
- ระดบัพอใช ้
- ระดบัต้องปรบั ปรุง
เครือ
่ งคานวณ
ั ญาณภาพ
สญ
ขนั้ตอนที3
่
ป
ะเม
ม
น
ิผ
ก
ป
รระเ
น
ิผ
ลล
ก
ำำ
รร
เที
บ
เคี
เบื
ต้
น
้ ง้ ง
เที
ยย
บ
เคี
ยย
งง
เบื
ออ
ต้
น
ขนั้ตอนที4
่
เค
ะห์
ภ
วิวิ
เค
รรำำ
ะห์
ภ
ำำ
ววะะ
เศ
ษ
ก
ิ ำำ
เง
น
เศ
รรษ
ฐฐ
ก
จจ
ก
ิก
รรเง
น
ิิ
(CA
M
ELSAA
nalysis)
(CA
M
ELS
nalysis)
เพือเ่ ตรียมควำมพร้อมใน เพือร
่ ำยงำนและให้
กำรวิเครำะห์ โดยจดั
ข้อเสนอแนะในกำร
ระดบักำรวิเครำะห์เพือเ่ ฝำ
้ ปรบั ปรุงพฒ
ั นำกำรบรห
ิ ำร
ระวงั 4ระดบั ดงนี
ั ้
จดั กำรให้ประสบผลสำ
เร็จ
- ระดบัปกต ิ
สร้ำงกำรดำ
เนินงำนที่
- ระดบัมำกขนึ้
เข้มแข็งและมีเสถียรภำพ
- ระดบัพิเศษ
ทำงกำรเงนิ ทีม่ น่ ั คง
- ระดบัพิเศษเร่งด่วน
ั ญาณภาพ
สญ
แผนภาพ
www.themegallery.com
C
A
1
9
อ ัตราสว่ นทางการเงิน
M
E
+
7
X
-
:
=
L
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
่ วามสาเร็จ
บ ันไดสูค
เข้าใจ
เข้าถึง
พ ัฒนา
เล่าเรือ
่ งราว
หาคาตอบ
สร้างใหม่
อดีต
ปัจจุบ ัน
อนาคต
ระด ับวิเคราะห ์และเฝ้าระว ังทางการเงิน
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
เทียบเคียง
มาตรฐาน
1นาที
ระดับ
เฝ้าระวัง
การเตรียม
ความพร ้อม
ความลึกใน
การวิเคราะห ์
www.themegallery.com
การใชเ้ ครือ
่ งมือเตือนภ ัยทางการเงิน
CFSAWS:ss
เตรียมเครือ
่ งมือ
Hardware
Software
เครือ
่ งคอมพิวเตอร์พร้อม
ระบบปฏิบ ัติการ Window XP
1. ระบบ Online ผ่านเครือข่าย Internet
เข้าสู่ web site ที่ http:// statistic.cad.go.th
2. ระบบ Offline ไม่ผา
่ นเครือข่าย Internet
เข้าสูร่ ะบบโดยการติดตงโปรแกรมจากแผ่
ั้
น CD
ในกรณีไม่มเี ครือ
่ งคอมพิวเตอร์
ขอร ับบริการ
ี หกรณ์ ทีส
ี กรณ์
จากผูส
้ อบบ ัญชส
่ าน ักงานตรวจบ ัญชส
ทก
ุ จ ังหว ัด
www.themegallery.com
ช่องทางการเข ้า
สูร่ ะบบ
1. online ที่
http://statistic.cad.go.th
เลือก CFSAWS:ss
2. Offline
3.คู ม
่ อ
ื
4.สานักงานตรวจบัญชีสหกรณ์
www.themegallery.com
http: statistic.cad.go.th
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
www.themegallery.com
CAMEL
ภาพรวมการวิเคราะห ์ CAMELS
LOGO
รายการ (ล้านบาท)
้ น
้
สินทร ัพย ์ทังสิ
C
%
M
458.15
20.76
21.62
23.40
้ น
้
หนี ้สินทังสิ
278.72
289.78
339.69
ทุนของสหกรณ์
103.70
110.77
118.46
4.98
7.83
10.01
285.49
290.14
291.17
93.76
56.86
96.78
อ ัตราหมุนของสินทร ัพย ์ (รอบ)
0.53
0.55
0.54
1.89
ผลตอบแทนต่อสินทร ัพย ์ (%)
1.44
2.14
2.67
85.42
187.98
214.44
231.37
้ น
กาไรขันต้
25.82
28.03
33.20
ค่าใช้จ่ายดาเนิ นงาน
11.81
14.50
16.13
กาไรก่อนห ักค่าใช้จา
่ ยดาเนิ นงาน
69.95
63.35
58.44
สินทร ัพย ์หมุนเวียน
318.00
285.10
344.83
หนี ้สินหมุนเวียน
270.36
280.84
328.27
ลู กหนี ้ชาระได้ตามกาหนด
191.73
233.28
194.39
96.18
62.48
33.88
ทุนสารอง
ลู กหนี ้ค้างชาระ
รายได้ธุรกิจหลัก
L
ปี 2555
400.55
ลู กหนี ้เงินกูถ
้ งึ กาหนดชาระ
E
ปี 2554
382.42
ผลตอบแทนต่อส่วนของทุน (%)
A
ปี 2553
่
อายุเฉลียของสิ
นค้า (ว ัน)
Analysis
และเตือนภัยการเงิน
CFSAWS:ss
สหกรณ์ตวั อย่าง จากัด
CFSAWS:ss
19.80
12.72
เตือนภัยทางการเงิน
ปี 2553
ปี 2554
ปี 2555
21.88
14.23
101.00
1.99
3.22
23.08
28.58
36.58
(16.45)
8.44
21.42
1.39
(64.77)
ระดับเฝ้าระวังทางการเงิน
CFSAWS:ss
พิเศษ
CFSAWS:ss
CFSAWS:ss
้
มากขึน
้
มากขึน
ทุนสารองต่อสินทร ัพย ์ (เท่า)
ค่าของสหกรณ์
0.05
0.05
0.05
0.08
0.07
0.07
>0.10
>0.10
>0.10
67.16
80.40
66.76
63.90
65.84
67.97
>90
>90
>90
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
้ าระได้ตามกาหนด (%)
ลู กหนี ข
ค่าของสหกรณ์
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
ค่าใช้จ่ายดาเนิ นงานต่อกาไร(ก่อนหักค่าใช้จ่ายดาเนิ น
ฯ)(%)
ค่าของสหกรณ์
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
69.95
63.35
58.44
55.66
50.94
52.78
<45
<45
<45
การวิเคราะห ์ CAMELS
และเตือนภัยการเงิน CFSAWS:ss
สหกรณ์ตวั อย่าง2 จากัด
Analysis
CAMEL
LOGO
รายการ (ล้านบาท)
ปี 2552
ปี 2553
ปี 2554
910.56
787.07
985.16
ทุนสารอง
92.75
0.00
0.00
้ น
้
หนี ้สินทังสิ
33.52
407.38
508.28
้ น
้
สินทร ัพย ์ทังสิ
C
877.04
379.69
476.88
8.04
(62.85)
9.48
1,065.96
865.38
670.94
ลู กหนี ้ค้างชาระ
2.93
12.32
35.58
อ ัตราหมุนของสินทร ัพย ์ (รอบ)
0.08
0.06
0.08
ผลตอบแทนต่อสินทร ัพย ์ (%)
7.37
(46.53)
4.58
รายได้ธุรกิจหลัก
79.73
48.05
67.53
้ น
กาไรขันต้
75.52
(90.99)
33.26
4.81
304.10
5.23
75.65
(90.82)
45.81
366.40
172.87
180.19
26.84
400.46
504.63
1,063.03
853.06
635.36
ทุนของสหกรณ์
ผลตอบแทนต่อส่วนของทุน (%)
ลู กหนี ้เงินกูถ
้ งึ กาหนดชาระ
A
E
ค่าใช้จ่ายดาเนิ นงาน
กาไรก่อนห ักค่าใช้จา
่ ยดาเนิ นงาน
สินทร ัพย ์หมุนเวียน
L
หนี ้สินหมุนเวียน
ลู กหนี ้ชาระได้ตามกาหนด
%
8.19
M
CFSAWS:ss
เตือนภัยทางการเงิน
ปี 2552
ปี 2553
ปี 2554
N/A
1,416
(45.62)
17.91
(37.06)
1,114
ระดับเฝ้าระวังทางการเงิน
CFSAWS:ss
CFSAWS:ss
CFSAWS:ss
ปกติ
พิเศษ
้
มากขึน
ทุนสารองต่อสินทร ัพย ์ (เท่า)
ค่าของสหกรณ์
0.10
0.00
0.00
0.04
0.04
0.04
>0.10
>0.10
>0.10
97.47
97.05
94.70
99.91
94.48
98.35
>95
>95
>95
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
0.00
(37.86)
้ าระได้ตามกาหนด (%)
ลู กหนี ข
ค่าของสหกรณ์
(15.30)
(55.96)
8.73
(39.44)
(50.82)
(1780)
(40.23)
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
ค่าใช้จ่ายดาเนิ นงานต่อกาไร(ก่อนห ักค่าใช้จ่ายดาเนิ น
ฯ)(%)
ค่าของสหกรณ์
่ (Peer
ค่าเฉลีย
Group)
ค่ามาตรฐาน
6.36
(334.85)
11.43
14.28
14.48
14.30
<25
<25
<25