Transcript Jacek Horodko, Ministerstwo Rozwoju Regionalnego

dla rozwoju infrastruktury i środowiska
Korygowanie
nieprawidłowości
w PO IiŚ
Jacek Horodko, Departament Wsparcia Programów
Infrastrukturalnych, Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
1
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Podstawy prawne
Art. 325 (dawniej 280 ust.2) Traktatu
o funkcjonowaniu Unii Europejskiej
• Unia i Państwa Członkowskie – obowiązek
zwalczania nadużyć finansowych i wszelkich
innych działań
nielegalnych naruszających
interesy finansowe Unii
• Państwa Członkowskie podejmują takie same
środki do zwalczania nadużyć finansowych
naruszających interesy finansowe Unii, jakie
podejmują do zwalczania nadużyć finansowych
naruszających ich własne interesy finansowe
2
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Podstawy prawne
Rozporządzenie ogólne Rady (WE) nr 1083/2006 z dn. 11.07.2006 r.
•
Definicja nieprawidłowości (art. 2 ust. 7)
•
art. 70 ust. 1 - Państwa członkowskie są odpowiedzialne za:
–
–
–
–
–
•
zapobieganie,
wykrywanie i
korygowanie nieprawidłowości oraz
odzyskiwanie kwot nienależnie wypłaconych wraz z odsetkami (...).
Państwa członkowskie zgłaszają nieprawidłowości i informują KE na
bieżąco o przebiegu postępowań administracyjnych i prawnych
Wstrzymanie/Zawieszenie płatności/Korekty KE: (art. 91, 92 oraz 99)
Rozporządzenie wykonawcze KE (WE) nr 1828/2006 z dn. 8.12.2006 r.
•
Rozwinięcie definicji, obowiązki w zakresie raportowania, współpraca z KE
(art. 27-36)
3
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Dokumenty krajowe
•
•
•
•
•
Ustawa o finansach publicznych
Ustawa o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
Wytyczne w zakresie kwalifikowania wydatków PO IiŚ
Wytyczne w zakresie kontroli realizacji PO IiŚ
Wytyczne w zakresie sposobu korygowania wydatków
nieprawidłowo poniesionych w ramach PO IiŚ (PROJEKT)
• Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie sposobu
postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu
funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie
programowania 2007-2013
• Zalecenia IZ PO IiŚ
• Umowa o dofinansowanie projektu
4
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
OBOWIĄZKI INSTYTUCJI W ZAKRESIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI
WYKRYWANIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI
RAPORTOWANIE
NIEPRAWIDŁOWOŚCI
USUNIĘCIE
NIEPRAWIDŁOWOŚCI
ODZYSKANIE
ŚRODKÓW
5
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
KORYGOWANIE
NIEPRAWIDŁOWOŚCI
13 kwietnia 2015
DEFINICJA NIEPRAWIDŁOWOŚCI - art. 2 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006
Jakiekolwiek naruszenie przepisów prawa
wspólnotowego
wynikające z działania lub zaniedbania ze strony
podmiotu gospodarczego,
które powoduje lub mogłoby spowodować
szkodę w ogólnym budżecie Wspólnot
Europejskich w związku z finansowaniem
nieuzasadnionego wydatku z budżetu Wspólnoty
6
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
WYCENA SZKODY
Szkoda powinna odzwierciedlać rzeczywistą / potencjalną stratę
poniesioną przez budżet ogólny UE
Gdy skutki finansowe naruszenia są pośrednie lub rozproszone, a
uznanie
całości
wydatku
za
niekwalifikowalny
byłoby
nieproporcjonalnie dotkliwe dla beneficjenta w stosunku do
popełnionego naruszenia proponuje się uznanie za niekwalifkowalny
jedynie części wydatku (case by case)
W przypadku naruszeń PZP stosuję się taryfikator
Brak szkody – brak nieprawidłowości
Naruszenia/uchybienia/błędy zwłaszcza o charakterze formalnym,
przy których nie występuje nawet potencjalna szkoda finansowa –
brak sankcji o charakterze finansowym, należy jednak usunąć
uchybienie
7
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
UoD - Zasady realizacji Projektu
•
§ 4 – Beneficjent zobowiązuje się do zrealizowania Projektu w pełnym zakresie, zgodnie
z Umową i jej załącznikami, z należytą starannością, zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa krajowego i wspólnotowego. Beneficjent zobowiązuje się w
szczególności do przestrzegania:
– zasad polityk wspólnotowych, które są dla niego wiążące, w tym przepisów
dotyczących konkurencji, pomocy publicznej, udzielania zamówień publicznych,
ochrony środowiska, oraz polityki równych szans;
– wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego wydanych na podstawie
art. 35 ust. 3 ustawy. Beneficjent jest zobowiązany do stosowania wytycznych w
wersji obowiązującej na dzień dokonywania odpowiedniej czynności lub operacji
związanej z realizacją Projektu;
•
§ 13 – IP II może odmówić części lub całości dofinansowania dla umowy lub umów
w ramach Projektu, które zostały zawarte niezgodnie z zasadami zawierania umów, a w
przypadku, gdy środki finansowe zostały już wypłacone, wystąpić do Beneficjenta o
ich zwrot
8
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Postępowanie z nieprawidłowościami w zależności od momentu
wykrycia
•
•
•
przed podpisaniem umowy o dofinansowanie
przed rozliczeniem wydatku beneficjentowi
po rozliczeniu wydatku beneficjentowi, ale
przed refundacją, nie zadeklarowane do KE
po rozliczeniu wydatku beneficjentowi, ale
przed refundacją, zadeklarowane do KE
po rozliczeniu / po refundacji wydatku
beneficjentowi
•
•
9
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Wykrycie nieprawidłowości przed rozliczeniem wydatków
 Brak korekty finansowej (brak wymogu obniżenia kwoty
dofinansowania dla projektu)
 Należy zmniejszyć kwotę wydatków kwalifikowalnych w ramach
wniosku beneficjenta o płatność (potrącenie)
 Beneficjent może przedkładać do rozliczenia/refundacji inne
wydatki kwalifikowalne (brak obniżenia dofinansowania)
Jeżeli beneficjent nie będzie w stanie zastąpić wydatków
nieprawidłowo poniesionych innymi, które mogłoby zostać uznane
za kwalifikowalne należy (np. znaczna kwota nieprawidłowości)
należy rozważyć obniżenie maksymalnej kwoty dofinansowania w
drodze zmiany umowy o dofinansowanie
10
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Nieprawidłowości wykryte po rozliczeniu wydatku beneficjentowi
•
wszczęcie postępowania mającego na celu odzyskanie kwoty
nieprawidłowo wykorzystanej przez beneficjenta wraz z odsetkami
(nie dotyczy pjb) – art. 207 ust. 1 ufp (2009),
•
nałożenie korekty finansowej polegającej na pomniejszeniu
maksymalnej kwoty dofinansowania o kwotę nieprawidłową
(bez odsetek) – art. 98 rozp. 1083/2006,
•
odpowiednie pomniejszenie poświadczenia i deklaracji
wydatków oraz wniosku o płatność poprzez wypełnienie rejestru
obciążeń na projekcie (KSI) – w celu zapewnienia, by budżet UE
nie został obciążony nieuzasadnioną kwotą bądź w celu zwrotu
kwoty nienależnie pobranej do budżetu UE.
11
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Nieprawidłowości wykryte po rozliczeniu wydatku beneficjentowi,
ale przed refundacją
•
•
Wydatki nie certyfikowane do KE:
Brak korekty finansowej (tj. pomniejszenia maksymalnej kwoty
dofinansowania o kwotę nieprawidłową);
Pomniejszenie kwoty do wypłaty beneficjentowi;
Pomniejszenie poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku
o płatność (poprzez ROP).
•
•
•
•
Wydatki certyfikowane do KE:
należy nałożyć korektę finansową, ze względu
na obciążenie budżetu ogólnego UE nieuzasadnioną kwotą
12
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
USUNIĘCIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI
Procedura odzyskiwania kwot nieprawidłowo wydatkowanych
IZ jest odpowiedzialna za odzyskiwanie kwot nienależnie wypłaconych
beneficjentom - art. 26 ust.1 pkt 15 uzppr
W przypadku (art. 207 ust. 1 ufp):
 wykorzystania środków niezgodnie z przeznaczeniem
 z naruszeniem procedur obowiązujących przy realizacji projektu
 pobraniu środków nienależnie lub w nadmiernej wysokości
powstaje konieczność wszczęcia postępowania mającego na celu
odzyskanie kwoty nieprawidłowo wykorzystanej przez beneficjenta wraz z
odsetkami.
13
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Procedura odzyskiwania środków
1)
W pierwszej kolejności beneficjent powinien mieć możliwość
zwrócenia środków nieprawidłowo wykorzystanych – zgodnie z
art. 207 ust. 8 pkt 1 ufp bądź wyrażenia zgody na pomniejszenie
kolejnej płatności – zgodnie z art. 207 ust. 8 pkt 2 ufp (2009);
2)
Jeżeli
rozwiązania
przedstawione
powyżej
nie
zostaną
wykorzystane przez beneficjenta, po upływie terminu, o którym
mowa w art. 207 ust. 8 właściwa instytucja wydaje decyzję o
zwrocie – zgodnie z art. 207 ust. 9 ufp;
3)
Potrącenie odpowiednich środków z zabezpieczenia wykonania
umowy
4)
Egzekucja administracyjna
14
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Zgodnie ustawą o odpowiedzialności za naruszenie
dyscypliny finansów publicznych
Naruszeniem dyscypliny finansów publicznych jest:
- niedochodzenie nadmiernie lub nienależnie
pobranych środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej (art.5)
- przekazanie dotacji z naruszeniem zasad lub
trybu jej udzielania (art. 8)
- przyznanie lub przekazanie środków z budżetu
UE bez zachowania lub z naruszeniem procedur
obowiązujących
przy
ich przyznaniu
lub
przekazaniu (art.13)
15
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
art. 207 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. oraz
odpowiednio art. 211 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o
finansach publicznych
W przypadku korekty finansowej za tzw.
błąd ”systemowy” (tj. niewynikający z błędu
beneficjenta)
instytucje
w
systemie
wdrażania zobligowane są do odzyskania
od beneficjenta kwoty nienależnej wraz z
odsetkami w wysokości określonej jak dla
zaległości podatkowych liczonymi od dnia
przekazania środków.
16
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015
Dziękuję za uwagę
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
ul. Wspólna 2/4
www.mrr.gov.pl
www.pois.gov.pl
17
Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
13 kwietnia 2015