Transcript PAC - Cepeg

PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
y su vinculación con las
contrataciones
del Estado
Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, abril de 2012
AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato
Resultados a nivel
regional
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y 2/3
requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
Visión del Estado
mediano
Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratégico Institucional
Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto
plazo
(anual)
Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones
CAPITULO PRIMERO
VISION GENERAL DEL
PLANEAMIENTO EN EL ESTADO
Contenido del Capítulo
1. El Estado y su organización: poderes del
Estado, niveles de gobierno, sectores y
sistemas administrativos
2. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los
Programas estratégicos
3. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI
I. Definición de Estado
 El Estado es la población de un territorio
jurídicamente organizada para velar por el
bienestar de la nación o naciones que lo
componen.
 Cada ciudadano otorga una cuota de poder a
las autoridades, al momento de elegirlas.
 Los deberes primordiales del Estado son: la
soberanía, los derechos humanos, la
seguridad, la justicia y el bienestar social.
Gobierno General Peruano
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia
Poder
Ejecutivo
Gobierno
Central
Gobierno
Nacional
Judicial
Legislativo
Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas
Gobiernos Locales
Integrantes
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o a
la PCM
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Congreso de la República
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC, MP/FN,
DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos
Los poderes del Estado…
Poder Ejecutivo: (Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales
sectoriales y multisectoriales, considerando la
diversa realidad regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.
Funciones de los integrantes del
Poder Ejecutivo…
Integrantes
Presidencia
de la República
Consejo de Ministros (CM)
Presidencia
del Consejo de
Ministros (PCM)
Funciones
- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
- Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y
autorización del Congreso
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas
multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos
constitucionales, los demás niveles de gobierno y la sociedad civil.
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos EconómicosFinancieros y Asuntos Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental
…Funciones de los integrantes
del Poder Ejecutivo
Integrantes
Funciones
Ministerios
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno
para la implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector
Organismos adscritos
a Ministerios o a la PCM
Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o
ejecutan políticas de carácter multisectorial o intergubernamental
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos
…Los poderes del Estado
• Poder Legislativo:
dicta las leyes
necesarias para vivir en
sociedad;
• Poder Judicial: imparte
justicia, en pro del
bienestar.
Clasificación sectorial del Estado
Materia
Económica
Social
Seguridad
Servicios
generales
Sector
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;
Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;
Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.
Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Defensa; Interior; Justicia; Defensoría
Consejo Nacional de la
del Pueblo; Ministerio Público/Fiscalía
Magistratura; Poder Judicial;
de la Nación
Fuero Militar Policial
Jurado Nacional de Elecciones; ONPE; Relaciones Exteriores; PCM;
RENIEC; Contraloría
Congreso
D. S. N° 068-2008-EF: Clasificador
Funcional del Estado (25)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA
13. MINERIA
02. RELACIONES EXTERIORES
03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA
14. INDUSTRIA
15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES
04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD
18. SANEAMIENTO
06. JUSTICIA
19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO
07. TRABAJO
20. SALUD
08. COMERCIO
21. CULTURA Y DEPORTE
09. TURISMO
22. EDUCACION
10. AGROPECUARIA
23. PROTECCION SOCIAL
11. PESCA
24. PREVISION SOCIAL
12. ENERGIA
25. DEUDA PUBLICA
Ejemplo de uso del Clasificador
Funcional Programático
PROGRAMA
FUNCION
FUNCIONAL
(25)
(55)
SUBPROGRAMA
FUNCIONAL (127)
20 SALUD 044 SALUD
0010.
INDIVIDUAL INFRAESTRUCTURA Y
EQUIPAMIENTO
0098. SERVICIOS DE
DIAGNOSTICO Y
TRATAMIENTO
0096. ATENCION
MEDICA BASICA
0097. ATENCION
MEDICA
ESPECIALIZADA
043 SALUD
COLECTIVA
ACTIVIDAD
MANTENIMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS
SERVICIOS DE APOYO AL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO
SERVICIOS GENERALES
APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
ATENCION ESPECIALIZADA DE LA SALUD
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE CERVIX
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE MAMA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER GASTRICO
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PROSTATA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PULMO
….
Los Sistema administrativos
• Un sistema administrativo es un conjunto
de principios, normas, procedimientos y
técnicas, que regulan la forma en que toda
entidad pública debe realizar ciertos
procesos, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos,
para el cumplimiento de los fines que por
Ley les corresponden.
SISTEMA ADMINISTRATIVO
ENTIDAD RECTORA
Sistema Nacional de Planeamiento
Estratégico
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Sistema Nacional de Presupuesto
Dirección General de Presupuesto - MEF
Sistema Nacional de Contabilidad
Dirección General de Contabilidad - MEF
• Sistema Nacional de Tesorería
• Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público - MEF
Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones del
Estado
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Sistema Nacional de Inversión
Pública
Dirección General de Política de
Inversiones - MEF
Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Modernización de la Gestión
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Sistema Nacional de Control
Contraloría General de la República
…los sistemas
administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la
administración pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter
temporal de las administraciones.
DEFENSA
JUDICIAL DEL
ESTADO
MODERNIZACION DE LA
GESTION
PÚBLICA
Inversión
Interacción de los sistemas para el
uso eficiente de los recursos públicos
Sistema de
Modernización
Sistema de
Planeamiento
Estratégico
ROF
CAP
TUPA
Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 2
AÑO 1
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año 2
Sistema
de
Recursos
SN RR.HH.
Control
Ejecución
Humanos
SN
Presupuest
Bienes y
Sistema de
Sistema de Presupuesto
Abastecim.
al
Servicios
Administración
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab.
Devengados
Ejecución
SN Tesorer.
Pagos
financiera
SN Endeud.
Endeudamiento
Importancia de los sistemas
administrativos
• La mayor coordinación entre los órganos
rectores de dichos sistemas ha permitido
que el Estado se ordene paulatinamente y
es clave para seguir modernizándolo.
• Resulta necesario que las entidades se
capaciten y conozcan la interrelación
existente entre los diversos sistemas
administrativos.
II. Planeamiento Estratégico
• Para utilizar mejor los recursos escasos
se requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo plazo, mediano y corto plazo, por
cada sector y nivel de gobierno.
Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22
de julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación liderado por el CEPLAN.
• Concertó la participación de sectores, gobiernos
regionales, fuerzas políticas, sector privado,
sociedad civil, organismos no gubernamentales,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, entre otros.
• Contiene los lineamientos de política para el
desarrollo armónico y sostenido del país.
Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado
de derecho y en la que todos sus habitantes tienen una alta calidad
de vida, con iguales oportunidades para desarrollar su máximo
potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente,
transparente, participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel
tecnológico y equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta
productividad del trabajo. El país favorece la inversión privada y la
innovación, e invierte en educación y tecnología para aprovechar
competitivamente las oportunidades de la economía mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen
mecanismos redistributivos para propiciar la equidad social y los
recursos naturales se aprovechan en forma sostenible,
manteniendo una buena calidad ambiental”
Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país
donde nuestras familias y nuestro patrimonio están seguros, y
podemos ejercer sin restricciones nuestras libertades y
derechos; un país con una economía altamente competitiva que
crece de manera dinámica y sostenida, generando empleos
suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen
plenamente sus derechos sociales y la pobreza se ha
erradicado; un país con un desarrollo sustentable en el que
existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los
gobernantes rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que
los actores políticos trabajan de forma corresponsable y
construyen acuerdos para impulsar el desarrollo permanente del
país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política
exterior activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la
Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un
mercado laboral flexible y un lugar atractivo para las inversiones
globales de las empresas. Las instituciones del Reino Unido,
como su ordenamiento jurídico, se respetan en todo el mundo.
Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más
universidades en el top ranking y más premios Nobel que
cualquier otro país, excepto los EE.UU. Las empresas británicas
más exitosas pueden competir en mercados mundiales,
desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así
nuevos puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el
sistema fiscal más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los
mejores lugares de Europa para iniciar, financiar y hacer crecer
un negocio; 3. fomentar la inversión y las exportaciones como
una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear una
fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”
Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor
alimentadas, vestidas y con mejores viviendas, más saludables,
mejor educadas y con más larga vida que ninguna otra
generación en la larga historia del país. El analfabetismo y todas
las enfermedades contagiosas importantes habrán
desaparecido. Las desigualdades entre diferentes grupos de
edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones se
reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y
los pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la
pobreza en el año 2020 no será tan dura y opresiva. Las
disparidades regionales seguirán siendo visibles, aunque todas
las regiones tendrán significativos avances en dos décadas. Los
logros de la India han sido alimentados por la comprensión de
que el progreso del conjunto depende en última instancia el
progreso de sus eslabones más débiles.”
El PLADES se encuentra en
proceso de actualización.
Fundamentos del PLADES al
2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH.
y en las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:
1. Derechos fundamentales y dignidad de las
personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
Articulación de los objetivos
nacionales del PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales
y de la dignidad de las
personas
4. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad
2. Igualdad de
oportunidades
y acceso a los
servicios
6. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada
3. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de
los ciudadanos
y del desarrollo
Nueva concepción estratégica
8. Integración andina,
amazónica y
latinoamericana con
inserción soberana al
mundo
1. Desarrollo humano
sostenible basado en
derechos
6. Sistema
consolidado de
ciencia, tecnología
e innovación
4. Economía
competitiva con
trabajo
descente
2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades
7. Ambiente
sostenible, seguridad
energética y recursos
naturales al servicio
de la Nación
5. Integración nacional y desarrollo territorial
equilibrado con infraestructura adecuada
3. Estado
nacional
descentralizado
y honesto, al
servicio de la
ciudadanía
O. GENERAL
1 Derechos
fundamentales
y dignidad
humana
2
Oportunidades
y acceso a
servicios
3 Estado y
gobernabilidad
4 Economía,
competitividad
y empleo
5 Desarrollo
regional
6 . RRNN y
ambiente
OBJETIVO ESPECIFICO
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
1
2
3
4
5
SECTOR
Vigencia plena de los derechos y libertades fundamentales
DP, MPFN, TC, FMP
Acceso a una justicia autónoma y moderna
PJ, MINJUS, CNM, FMP
Institucionalidad democrática y participación de la ciudadanía
PCM, RENIEC, ONPE, JNE
Reducción de inequidad, pobreza y pobreza extrema
MIMDES, TODOS
Acceso equitativo a educación integral
MINEDU
Acceso universal a servicios de salud de calidad
MINSA
Nutrición adecuada a infantes y madres gestantes
MIMDES, GR
Acceso universal a servicios de agua y electricidad
MIVIVIENDA, MINEM
Acceso y mejora de la vivienda
MIVIVIENDA
Seguridad ciudadana significativa
MININTER, GL
Beneficiarios sociales convertidos en agentes productivos
MINDES
Transparencia y eficacia de la administración pública
PCM, CGR
Participación ciudadana en decisiones para la gobernabilidad
PCM, CGR, GR, GL
Paz y seguridad internacional, integración y cooperación fronteriza
MRREE, MINDEF
Plena operatividad del sistema de seguridad y defensa nacional
MININTER, MINDEF
Política económica estable
MEF
Estructura productiva diversificada y competitiva
PRODUCE, MINEM
Crecimiento sostenido de exportaciones
MINCETUR
Innovación, desarrollo tecnológico y conocimiento científico
MINEDU
Incremento de empleo adecuado e inclusivo
MTPE
Marco institucional y jurídico para las inversiones
PJ, TC, Congreso
Mercados financieros transparentes y eficientes
MEF
Suficiente infraestructura económica y productiva
MTC, PRODUCE
Actividad industrial diversificada y con alto valor agregado regional
MINAG, MINEM
Inversión privada descentralizada generadora de empleo
MTPE, PRODUCE, MTC, GR
Agrupamiento de la población rural en centros poblados planificados
PCM, GR, GL
RRNN y diversida biológica conservados y sostenibles
MINAM, MINEM, MINAG
Calidad ambiental mejorada
MINAM, MTC
Manejo integrado del agua y cuencas nacionales
MINAM, MINAG, MIVIVIENDA
Población y sistemas productivos adaptados al cambio climático
MINAM, MINAG, MINEDU
Sistema Nacional de Gestión ambiental plenamente implementado
MINAM, MINCETUR
Estado situacional del sistema
de planeamiento estratégico
• Por dieciseis años, Perú estuvo sin una
entidad especializada en la materia, se
perdió la visión de largo plazo por la
desactivación del INP.
• Al CEPLAN, como actual órgano rector,
le falta construir procedimientos y
técnicas para los demás planes.
Debilidades del sistema de
planificación en el Estado
• Débil articulación de la planificación
territorial y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre
el resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de
desempeño (indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas
Perspectivas
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo
con el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados
en el presupuesto.
• Luego, se diseñarán los planes de mediano
plazo y los multisectoriales, en coordinación
con los planes regionales y locales.
Instrumentos de planificación
del Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional
Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles
Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual
SIGLAS
PESEM
Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado
PDLC
El Plan Estratégico Sectorial
Multianual…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución
Directoral Nº 004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnóstico de cada
sector, su misión y visión, muestra los objetivos
estratégicos, indicadores, metas y las líneas de
acción para un determinado periodo multianual.
…El Plan Estratégico Sectorial
Multianual
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u
OCA. Las entidades adscritas a cada ministerio
formulan sus planes estratégicos, considerando
a este instrumento como guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 0542011-PCM, dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional, algunos
sectores vienen actualizado sus PESEM para
que respondan a los objetivos de carácter
nacional.
El Plan de Desarrollo
Concertado…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector
del Estado, en el ámbito de las funciones
otorgadas por la Ley de Bases de la
Descentralización, cada una de las instancias
descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual
para el planeamiento de los gobiernos
subnacionales. Es de naturaleza territorial
(geográfico).
…El Plan de Desarrollo
Concertado
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado,
que le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y
financiera de los programas y proyectos que
contiene.
• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual, así como los
acuerdos y compromisos con la comunidad.
Articulación del Sistema de
Planeamiento del Estado
PDRC de Arequipa
PESEM:
Energía
Ambiente Agricultura
PESEM:
Trabajo
Vivienda Producción
PESEM:
PESEM:
Comercio
Justicia
Educación
Salud
Mujer
Transporte
PDPC
PDPC
Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP
Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar
y métodos anticonceptivos especialmente de los más
pobres con un enfoque de género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación
intercultural de los establecimientos de salud a la atención
del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con
población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la
identificación de signos de alarma en la gestante y su
referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación
sexual y reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los
problemas indígenas de la amazonia.
La falta de articulación:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4% debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y
desagüe, entre otros, que hacen necesario un
conjunto de acciones específicas para combatirla. El
beneficiario debiera recibir todas las atenciones
(salud, educación, nutrición, saneamiento) para
obtener resultados favorables.
Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a
la realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la
provisión de productos a la población de
interés para resolver problemas críticos.
Programa de Articulado
Nutricional: Focalización
1. Se efectúa la focalización geográfica (distritos más
pobres, con indicadores adversos en pobreza
extrema, desnutrición, necesidades básicas
insatisfechas y violencia social).
2. Se efectúa la focalización individual (hogares con
pobreza extrema y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en
educación, salud, nutrición e identidad (aquí se
requiere organizar la oferta sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.
Interacción del Programa
Estratégico PAN
NIVEL
SECTOR
PESEM
NACIONAL
PDC
REGIONAL
MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres
23 regiones:
Complementación
alimentaria
MINSA
SIS
INS
23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua
Educación
X
23 regiones
Vivienda y
desarrollo
urbano
Ministerio de
Vivienda
23 regiones
Mujer y
desarrollo
social
Salud,
saneamiento y
ambiental
Otros…
PCM
RENIEC
PDC
LOCAL
III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES
PESEM
PDC
Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones
Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Es un instrumento de planificación de
mediano plazo que contiene los cambios a
lograr en una población objetivo alineado a
la estrategia nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de impacto
Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde
quiere llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son
las áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.
D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades
ajusten sus planes estratégicos a los
objetivos estratégicos de desarrollo
nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES
a través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.
Ejemplo: Alineamiento del
IMARPE al Sector Producción
VISION
OBJETIVO
Descripción
"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de
General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
del ambiente marino, en tiempo real y en Específico remoto para apoyar el racional
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"
Ejemplo: Alineamiento del OSCE
PLADES
General
Específico
OBJETIVOS
PESEM
Específico
PEI
Específico
Promover la
transparencia
Ampliar el
de la gestión
Estado eficiente
alcance y
pública para
y
Transparencia
cobertura de
fomentar la
descentralizado, y eficacia de la
los servicios
rendición de
al servicio de los administración
del nuevo
cuentas del
ciudadanos y
pública
sistema de
quehacer
del desarrollo
contratación
estatal en
pública
todos sus
niveles
POI
General
Unidad
orgánica
Acción
PIA
Subdirección
de
Capacitación
Capacitación a los
Usuarios del nuevo
sistema de
contratación pública.
S/. 1,599,279
Incrementar
la eficiencia
del sistema
de
contratación
pública
Elaboración de
Directivas para el
registro de información
pública en el SEACE
PEI 2007-2011 del OSCE
• VISION: Ser un organismo rector,
reconocido como aliado estratégico de los
agentes públicos y privados en la gestión
eficiente, eficaz y transparente de la
contratación pública.
• OBJETIVOS: 1. Mejorar el sistema de
contratación pública y 2. Optimizar los
servicios directos que brindamos a
nuestros usuarios.
Objetivo 1: Mejorar el sistema…
• ESTRATEGIA 1: Consolidar el proceso de
modernización del sistema de contratación
pública.
• TACTICAS: mejorar la normativa, definir
indicadores de gestión del sistema de
contrataciones, desarrollar el nuevo
sistema electrónico, promocionar y
difundir el nuevo sistema, promover el uso
de nuevas modalidades de selección, etc.
Objetivo 2: Optimizar la atención…
• ESTRATEGIA 2: Reorientar los servicios
para mejorar la satisfacción del usuario.
• TACTICAS: equipo especializado de
capacitadores, evaluación de la calidad de
los servicios, servicios complementarios a
proveedores, mecanismos alternativos de
atención al usuario, ampliar la capacidad
de infraestructura existente, atención
desconcentrada, etc.
Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión que orienta en el
corto plazo las líneas de acción estratégica de
las unidades orgánicas.
• Cada año se instruye a las entidades públicas
para que propongan sus planes operativos. Las
acciones de corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgánicas que respondan al PEI
– Programación de las actividades permanentes
Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades
estratégicas y operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño
El POI y la escala de prioridades
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.
POI 2011 del OSCE
ESCALA DE
PRIORIDADES
PIA
Actividades
Metas
Indicadores
de
Desempeño
1
15,857,563
64
10
15
2
14,896,314
243
28
8
4
2,375,540
7
9
1
3
11,361,408
82
2
2
Totales
44,673,037
396
49
26
El POI y las metas presupuestarias
• Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el
Presupuesto Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.
Ejemplo de meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: que la población objetivo
conozca respecto a un tema relevante
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima
POI del OSCE asociado a E1
• Principales actividades de sus órganos:
– DSFE: diseñar indicadores a través de
estudios del sistema, monitorear los procesos
de contratación del SEACE, fiscalización de
expedientes de proveedores y denuncias.
– OSI, conducir la implementación del nuevo
sistema electrónico.
– DTN, elaborar documentos estandarizados,
emitir directivas complementarias, aprobar
convenios marco y fichas técnicas.
POI del OSCE asociado a E2
• Principales actividades operativas de UO:
– DSI: diseñar y operar nuevos mecanismos de
atención al usuario, desarrollar evaluaciones,
actualizar y formar nuevos capacitadores.
– OAF: desarrollar los procesos de mejora de
infraestructura e implementar oficinas
desconcentradas.
– TCA: reducir la carga procesal de sanciones,
control del estado de expedientes.
Articulación del sistema de
planeamiento a nivel institucional
Gobierno Nacional
Sectores
Gobiernos
Regionales
Gobiernos
Locales
POI
PEI
PESEM 1
PDRC 1
PDLC 1
POI
PEI
PESEM 2
PDRC 2
PDLC 2
POI
PEI
PESEM 3
PDRC 3
PDLC 3
PDRC 24
PDLC n
•.
•.
•.
POI
PEI
PESEM n
Evaluación de los instrumentos de
planificación
• No sólo es planificar sino monitorear los
planes estratégicos del Estado (PLADES,
PESEM y PDC).
• A nivel institucional: Evaluación semestral
del avance del PEI (al MEF) y evaluación
trimestral del POI.
• Nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación para la mejora de la
gestión, los procesos, entre otros.
• En diciembre, se hará una evaluación del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución generarán costos
en el siguiente ejercicio anual.
CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• Para brindar un soporte equitativo al desarrollo
del país, el Estado requiere de una organización
compleja.
• Actualmente, viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de su sistema de
planeamiento.
• Los instrumentos de planificación deben ser
articulados y orientados hacia metas unificadas
para el uso eficiente de los recursos públicos.
CAPITULO SEGUNDO
EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO
Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, fases
del proceso presupuestario, conceptos básicos
2. Fases de Programación y de Formulación: el
cuadro de necesidades, la valorización, la
proyección de ingresos, metas presupuestarias.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones
presupuestarias, la certificación presupuestal, el
compromiso anualizado, devengados y pagos
5. Fase de evaluación presupuestal
I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario del sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del
Sistema, las Leyes Anuales de Presupuesto
y las Directivas emitidas por la Dirección
General de Presupuesto Público.
Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se
sujeta al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto
Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) es el instrumento de gestión
económica y financiera para el logro de
resultados a favor de la población, a
través de la prestación de servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos
máximos a atender en un año fiscal, los
ingresos que los financian y las metas.
Las fases del proceso presupuestal
Nueve meses
antes del inicio
del año
3. Aprobación
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)
A partir del 1 de
enero del año
2. Formulación
4. Ejecución
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)
(Certificación,
modificación
presupuestal, otros)
1. Programac.
(productos, demanda
de gasto e ingresos)
5. Evaluación
(cumplimiento de
metas)
Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas
públicas, asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado
en sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las
acciones que se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el
presupuesto. Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.
Presupuesto por resultados
(PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a
productos y resultados medibles a favor de la
población.
…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática
que puede involucrar a entidades de diferentes
sectores y/o niveles de gobierno, para lograr
resultados a favor de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos
del Sistema Nacional de Planeamiento.
… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en
base a indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
•
El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una
entidad, la responsabilidad será de la Entidad que
ejerce la rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado
semestralmente por el MEF.
Nociones presupuestarias básicas
• Fondos públicos: ingresos tributarios y no
tributarios.
• Crédito presupuestal: asignación de gasto
• Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
• Genérica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, según naturaleza.
Están conformadas por las específicas de
gasto (partida específica de gasto).
Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones
Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto
Descripción
1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias
5. Otros gastos
Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones
6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna
Nociones presupuestarias básicas
• Clasificador funcional programático (CFP):
estructura que agrupa en tres niveles las
líneas de acción del Estado para control.
• Actividad/proyecto: desagregación amplia
del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.
• Modificación presupuestaria: es la
variación del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.
ESTRUCTURA FUNCIONAL
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC.
COD.
DENOM.
COD.
P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O
,
G
E
S
T
I
O
N
03
CODIGO
DENOMINACION
CODIGO
3.120861
P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O
004
Y
R
E
S
E
R
V
A
D
E
C
O
N
T
I
N
G
E
N
DENOM.
COD. DENOMINACION
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA)
COMPONENTE
018
1.014802
1.077923
DIFUSION Y
ORIENTACION
ADMINISTRACION Y
DESARROLLO DEL
SISTEMA
ELECTRONICO DE
CONTRATACIONES
ADMINISTRACION Y
OPERACIÓN DEL
REGISTRO
NACIONAL DE
PROVEEDORES
INVESTIGACION Y
DESARROLLO DE
INSTRUMENTOS
PROMOCION DEL
USO DE LA
MODALIDAD DE
SUPERVISION Y
FISCALIZACION EN
CONTRATACIONES
DEL ESTADO
1.077924
RECTORIA DE
0004
SISTEMAS
G
ADMINISTRATIVOS
U
B
1.078309
E
R
1.078542
N
A
M
E
1.078676
N
T
A
L
MODERNIZACION
DEL SISTEMA DE
2.028040
ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES
DEL
ESTADODEL
PARA
SE
PROCESOS
DEFENSA
DE
LOS
G
1.061815 TRIBUNAL DE
DERECHOS
U 0039
CONTRATACIONES
CONSTITUCIONALE
RI
DEL
ESTADO. Y
CONCILIACION
S Y LEGALES
1.000612
DA
ARBITRAJE
DENOMINACION
GESTION DE OFICINAS
DESCONCENTRADAS
INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO
PRÁCTICO EN CONTRATACIONES
AUMENTO DE USUARIOS QUE
3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO
DE
COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
DESARROLLO
3.166797
TRANSACCIONES ELECTRONICAS
AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS
CONTRATACIONES
REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
REGISTRO PARA LA APERTURA Y
3.301663
GENERACION DE OPORTUNIDADES A
PROVEEDORES
3,166787 REGULACION NORMATIVA
DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
3,167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
PROMOCION
DEL USO DE LA
3.167013
MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
3.167060
CONTRATACIONES DEL ESTADO
REDUCCION DE ERRORES
3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE
CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
3.120872
DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A
USUARIOS DEL SISTEMA
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE
META
CODIGO
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
72265
70195
II. Fases de Programación y
Formulación
• Análisis técnico de prioridades que inicia
en abril del año previo.
• Comisión de Programación y Formulación:
– Revisa resultados y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos y avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza
acciones centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.
Fase de Programación Presupuestal
• Se revisan las metas presupuestarias que
serán propuestas para el POI del año.
• Cada área usuaria propone los bienes y
servicios para cumplir sus metas.
• OEC valoriza las necesidades y remite cifras
por específica al área de Presupuesto.
• La Oficina de Presupuesto estima los fondos
públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta el requerimiento.
Ingreso Corriente del OSCE en
los años 2006-2011
(en Millones de Nuevos Soles)
ORGANO 2006
RNP
%
2007
%
2008
%
2009
%
2010
%
2011
%
31.73 84% 41.20 85% 52.80 89% 60.08 89% 41.07 86% 40.71 91%
TCE
3.67 10% 5.13 11% 4.08
7% 4.26
6% 4.81 10% 2.09
5%
OTROS
2.46
4% 2.90
4% 1.89
4%
TOTAL
7% 2.32
5% 2.46
4% 1.87
37.86 100% 48.65 100% 59.33 100% 67.24 100% 47.77 100% 44.67 100%
Fase de Formulación Presupuestal
• Se determina la Estructura Funcional
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias
que serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta
ante el Ministerio de Economía y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.
Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%
Bienes y
Servicios
33,983,004
76%
Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%
Otros Gastos
270,800
1%
8
7
III. Fase de Aprobación Presupuestal
• El MEF consolida y elabora el proyecto de
Presupuesto de la República.
• Sustenta ante el Consejo de Ministros.
• En agosto remite al Congreso proyectos de
Leyes de Presupuesto y de Equilibrio.
• Cada sector sustenta su presupuesto.
• En noviembre, se aprueban las Leyes, las
que se publican en diciembre.
…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte
oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo máximo 31/12/año 0.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto efectúa la
programación mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.
DISTRIBUCION POR UNIDADES ORGANICAS SEGÚN RELACION
CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
(En Nuevos Soles)
Prioridad de
Objetivo y costo
Órgano vinculado
Nombre
DSE
1º Incremento de
la eficiencia del
sistema de
contratación
pública
OSI
Costo
4,899,989
3,235,426
Unidad orgánica vinculada
Nombre
SREG
2,235,194
SPLA
2,664,795
UDSI
3,173,779
PIP SEACE
DSF
DTN
2,408,864
3,070,193
15,857,563
DSI
2,243,091
Costo
61,647
SSUP
1,162,705
SFIS
659,784
SEEM
586,375
STNO
1,352,714
SSIN
938,151
ACM
779,328
SCAP
2,243,091
9
0
Prioridad de
Objetivo y costo
2º Mayor
acercamiento a los
agentes del
sistema de
contratación
pública
14,896,314
3º Gestión interna
ágil para apoyar
las líneas
institucionales
11,543,620
4º Liderazgo
internacional
Órgano vinculado
Nombre
DSI
Costo
7,718,516
Unidad orgánica vinculada
Nombre
Costo
SAUS
2,886,917
SAOD
4,831,599
TCE
5,577,258
5,577,258
DAA
899,194
899,194
OPR
646,346
646,346
OAF
55,000
OAF
7,160,714
OSI
2,869,838
PIP EDIFICIO
55,000
ULSE/UFIN
5,664,842
URHU
1,495,872
USCO
1,961,106
UMET
908,732
OPP
718,280
718,280
OCI
468,697
468,697
OAJ
326,091
326,091
PRE
2,375,540
2,375,540
2,375,540
9
1
IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva se regula los
lineamientos que garantizan la eficiencia
técnica del gasto en la prestación efectiva
de los bienes y servicios.
• Regula la Programación de Compromisos
Anualizada, la certificación presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.
Programación de Compromisos
Anualizada (PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la
DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados
de la Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como
fuente de información los compromisos
anualizados del Pliego.
GESTION DE LA PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUALIZADA (PCA) PARA EL AÑO 2011
(En Nuevos Soles)
Categoría del Gasto
PIA
PCA
PCA - PIA
PIM
Generica del Gasto
GASTO CORRIENTE
2.1 Personal y Obligaciones Sociales
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Bienes y Servicios
2.5 Otros Gastos
GASTO DE CAPITAL
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Total Pliego
Redistrib.
PCA
44,506,390 41,004,879 -3,501,511 43,413,068 39,911,557
9,811,102
441,484
8,003,205 -1,807,897
441,484
0
9,811,102 8,003,205
443,734
441,484
33,983,004 32,289,390 -1,693,614 32,887,432 31,196,068
270,800
270,800
0
270,800
270,800
166,647
166,647
0
1,259,969 1,259,969
166,647
166,647
0
1,259,969 1,259,969
44,673,037 41,171,526 -3,501,511 44,673,037 41,171,526
Fuente de Financiamiento: 02 Recursos Directamente Recaudados
9
4
La certificación de crédito
presupuestal
• La certificación presupuestal garantiza
que dentro del año se cuenta con los
recursos para cubrir las obligaciones.
• La solicitud anual se procesa en el SIAF e
incluye la meta presupuestal y cadena
específica a la cual se asigna el gasto.
• La certificación se procesa en el SIAF
como requisito para el compromiso.
Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8
Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios
Clasificador de Activos (2.6)
Las modificaciones
presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias
Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos
Modificación presupuestal a
nivel institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias
de partidas. Son aprobados mediante Ley.
• La OEC elabora un informe documentado
de los nuevos requerimientos para que el
área de Presupuesto trámite el crédito
suplementario ante el MEF.
Modificación presupuestal a
nivel funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la
entidad a nivel interno (entre actividades o
proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
– Se habilita una nueva consultoría y se anula el
gasto previsto en otra meta no prioritaria.
• Requisito: estrecha coordinación.
La incorporación de mayores
fondos públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto
mayor al presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos
• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Requieren opinión favorable del MEF.
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los
recursos para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o
total de pagos, finalización de contrato.
V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)
…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > o = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/
proyecto, según su contribución al objetivo
institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o
muy bueno.
Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto
preserva la estabilidad de las finanzas
públicas, garantizando el equilibrio de los
ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero
del Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de
transparencia de las finanzas públicas.
PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES
DEL ESTADO
Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Marzo de 2012
AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato
Resultados a nivel
regional
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y 2/3
requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
¿Qué tan bien planificamos en materia de contrataciones?
ESTADÍSTICAS DE LA
CONTRATACIÓN PUBLICA
2011
(en soles)
Comparación de resultados
Gestión del PAC 2005 y 2011
2005:
1592
entidades
2011:
2651
entidades
Programación y
convocatorias 2005-2011
Comparativo del nivel de ejecución de la última versión del PAC, según
sectores - Año 2011
(Montos en millones de S/.)
Gob. Regional (68.7%)
S/.6,527.1
Gob. Provincial (72.3%)
Gob. Local (80.1%)
Transportes y Comunicaciones (76.5%)
Energía y Minas (93.4%)
Salud, Educacion y Trabajo (85.1%)
Economia, Defensa y Vivienda (78.4%)
Demás Sectores* (78.6%)
Entidades/Pliego** (82.2%)
S/.4,487
S/.3,574.3
S/.2,586
S/.9,844.5
S/.7,881
S/.7,237.8
S/.5,538
S/.6,104.1
S/.5,704
S/.4,805.2
S/.4,091
S/.4,179.3
S/.3,275
S/.2,430.5
S/.943.6
Promamado
S/.1,911
S/.776
Convocado
(*) Incluye Mujer y Desarrollo Social, PCM, Justicia, Interior, Comercio Exterior y Turismo, Agricultura, Cultura, producción, RREE y Ambiental.
(**) Tales como Poder Judicial, Contraloría, JNE, ONPE, RENIEC, Ministerio Público, Tribunal Constitucional, Defensoría del Pueblo y Consejo nacional de la Magistratura.
Fuente: SEACE
Elaboración: Oficina de Estudios Económicos
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS
Comparativo de las modificaciones del PAC
Año 2010 – Año 2011
Frecuencia del número de versiones de PAC - Año 2010
350
Nº de entidades
300
Media: 10 versiones
250
200
150
100
727 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media
50
946
147
130
106
96
79
70
65
59
55
52
49
46
43
40
37
34
31
28
25
22
19
16
13
10
7
4
1
0
Versiones del PAC
300
Nº de Entidades
250
Frecuencia del número de versiones de PAC - Año 2011
Media: 11 versiones
200
150
100
848 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media
50
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
43
45
48
50
52
54
56
59
61
66
71
78
93
111
943
0
Versiones de PAC
Fuente: SEACE
Elaboración: Oficina de Estudios Económicos
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS
Montos convocados 2010
PAC 2010
7,000
6,000
Nuevos Soles
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
Mes
CONVOCATORIA 2010
Nº de procesos, valor adjudicado (en millones de S/.)
y duración promedio, según modalidad
Año 2010 Vs. Año 2011
LP
1,741
Año 2010
Monto
Adjudicado
total
S/. 6,315.03
38.2
2,108
Año 2011
Monto
Adjudicado
total
S/. 7,935.07
CP
1,297
S/. 3,051.94
36.2
980
S/. 2,073.62
39.7
-24.44%
-32.06%
ADP
3,606
S/. 1,210.79
18.3
3,511
S/. 1,508.25
18.8
-2.63%
24.57%
ADS
22,256
S/. 2,351.16
17.3
19,950
S/. 2,628.38
17.8
-10.36%
11.79%
AMC
55,970
S/. 4,520.93
8.1
57,697
S/. 3,693.49
7.7
3.09%
-18.30%
Presencial
Electrónica
S/. 1,062.95
S/. 294.87
S/. 2,245.10
10.5
11.7
4
2,796
2,624
12,219
1,455
S/. 736.19
S/. 353.87
S/. 88.40
S/. 1,798.45
10.4
14.4
Convenio Marco**
Exoneraciones
2,359
2,196
1,814
3.0
18.52%
19.49%
-19.79%
-30.74%
20.01%
-19.89%
Petroperú
Compra Directa
Competencia Mayor
Competencia Menor
1,018
58
962
S/. 1,796.68
S/. 383.11
S/. 106.14
4.2
48.2
18.3
1,145
86
951
S/. 2,339.22
S/. 486.52
S/. 77.04
0.8
33.0
16.9
12.48%
48.28%
-1.14%
30.20%
26.99%
-27.42%
Otros
Regímenes
Compras por Convenio ***
Contrato Internacional - INTER
DU Nº 054-2011
DU Nº 020-2009
DU Nº 041-2009
DU Nº 078-2009
PSA
RES ****
PES *****
901
1,179
1
493
3,008
2
582
3
S/. 3,155.67
S/. 725.47
S/. 0.25
S/. 1,481.15
S/. 552.44
S/. 5.91
S/. 930.75
S/. 129.82
24.9
12.9
18
20.1
13.1
10
11.8
95.7
656
1,378
182
15
702
1
S/. 511.53
S/. 314.63
S/. 702.71
S/. 44.01
S/. 866.00
S/. 3.14
31.1
33.0
16.3
12.5
44.0
-27.19%
16.88%
650.00%
20.62%
-66.67%
-83.79%
-56.63%
644.67%
-6.96%
-97.58%
Total
99,446
S/. 30,320.17
-
108,456
S/. 26,160.52
-
9.06%
-13.72%
Total (Sin Petroperú)
97,408
S/. 28,034.23
-
106,274
S/. 23,257.74
-
9.10%
-17.04%
Procedimientos bajo
alcances de la ley
Nº procesos
totales
Procedimiento Clásico
Subasta Inversa
Nº días
promedio *
Nº procesos
totales
Nº días
promedio *
41.3
% de Variación
Monto
Nº procesos
Adjudicado
totales
total
21.08%
25.65%
(*) Nº de días hábiles entre la convocatoria y el consentimiento de la buena pro. Para dicho cálculo sólo se consideran aquellos casos donde la entidad registró el
consentimiento de la buena pro . Dichos casos representan el 89.5% del total de ítems adjudicados.
(**) Información obtenida del módulo “Convenio Marco”, se considera las ordenes de compra emitidas en los siguientes estados: publicada, aceptada y atendida.
(***) Información obtenida del módulo “Convenio”, en el cual las Entidades registran las contrataciones derivadas de Donaciones, Préstamos Internacionales, Encargos a
Organismos Internacionales y por Administración de Recursos, las mismas que se desarrollan bajo normas distintas a la Ley de Contrataciones del Estado.
(****) Información obtenida del módulo “RES”, en el cual las Entidades registran las contrataciones realizadas bajo las siguientes normas: D.U. N° 026-2007, Resolución
de Contraloría N° 063-2007-CG , Ley N° 27060, Ley N° 27767, Ley N° 28563, Ley N° 28933 y la Ley N° 28452 .
(*****) Procedimiento Especial de Selección.
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS
Procedimiento Clásico: Número de procesos, ítems, valor
referencial y monto adjudicado
Nº de procesos, ítems , valor referencial y monto adjudicado total (en millones de S/.)
Año 2011
Nº de Procesos
Adjudicados
Totales
Nº de Ítems
Adjudicados
Totales
Valor
Valor
Tipo de Proceso
Referencial
Adjudicado
Total
Total
Licitación Pública
2,108
6,239
S/. 8,291.33
S/. 7,935.07
44.48%
4.30%
Concurso Público
980
1,418
S/. 2,278.77
S/. 2,073.62
11.62%
9.00%
%
Diferencia V.A
Participación
y V.R
Adj. Directa Pública
3,511
5,395
S/. 1,585.10
S/. 1,508.25
8.45%
4.85%
Adj. Directa Selectiva
19,950
24,313
S/. 2,770.98
S/. 2,628.38
14.73%
5.15%
Adj. de Menor Cuantía
57,697
60,238
S/. 3,861.75
S/. 3,693.49
20.70%
4.36%
Total
84,246
97,603
S/. 18,787.93
S/. 17,838.81
100%
5.05%
Nº de procesos, ítems y valor referencial (en millones de S/.) según el estado del ítem
Año 2011
LP/CP
Estado del Ítem
Nº de
Procesos*
Nº de
Ítems
Valor
Referencial
Total
Buena Pro
En Proceso(**)
Desiertos
Cancelados/Nulos
No suscribió Contrato
Total
3,088
726
937
1,267
5
6,023
7,657
2,255
2070
3,149
7
15,138
S/. 10,570.10
S/. 4,344.32
S/. 1,311.47
S/. 7,385.65
S/. 6.06
S/. 23,617.61
ADP/ADS
% sobre
el total
de Val.
Ref.
44.76%
18.39%
5.55%
31.27%
0.03%
100.00%
AMC
Nº de
Procesos*
Nº de
Ítems
Valor
% sobre el
Referencial total de Val.
Total
Ref.
23,461
921
5,319
5,153
20
34,864
29,708
1,101
6,521
6,505
24
43,798
S/. 4,356.08
S/. 178.05
S/. 814.41
S/. 1,160.52
S/. 3.36
S/. 6,512.43
66.89%
2.73%
12.51%
17.82%
0.05%
100.00%
Nº de
Procesos*
Nº de
Ítems
Valor
Referencial
Total
% sobre el
total de
Val. Ref.
57,697
1,342
10,068
2,179
35
71,321
60,238
1,412
10,500
2,233
36
74,419
S/. 3,861.75
S/. 64.83
S/. 576.54
S/. 166.25
S/. 0.98
S/. 4,670.35
82.69%
1.39%
12.34%
3.56%
0.02%
100.00%
(*) El número de procesos totales convocados fue 5,483 LC/CP, 33,800 ADP/ADS y 60,692 AMC. Sin embargo, la cifra presentada es mayor pues existen
procesos compuestos por distintos ítems que presentan diferentes estados.
(**) La referencia “En proceso” corresponde a aquellos procesos que a la fecha de elaboración del presente reporte aún no contaban con buena pro registrada.
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS
Fuente: SEACE
Elaboración: Oficina de Estudios Económicos
Proveedores adjudicados
Intereses involucrados en la gestión pública
• Decisiones democráticas y participativas (legitimidad)
SOCIEDAD
ORGANIZADA
•Percepción de mejora de los servicios del Estado (confiabilidad)
•Transparencia (Acceso a la información)
• Rendición de cuentas anual
RECTORES DE
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS
•Eficiencia y seguridad en el uso de Fondos Públicos.
• Armonización de sistemas administrativos y mejores procedimientos
•Respeto a las normas y transparencia
Cumplimiento de metas y objetivos
Calidad de Gestión:
• Utilización eficiente de Fondos Públicos
Entidad
Contratante
•Lucro
Contrato
Proveedor
•Acceso a la
Contratación Pública
• Procedimientos simplificados
•Avance de los objetivos del PLADES
BENEFICIARIO DIRECTO
•Articulación intersectorial e intergubernamental
• Calidad
•Modernización de la Gestión Pública
•Oportunidad
•Gobierno Electrónico
COMUNIDAD
INTERNACIONAL
• Impacto Beneficioso
• Ampliación de acceso de los gremios
al mercado de contratación pública
•Promover mejores condiciones legales
para los proveedores del Estado
•Promoción MYPES
•Armonización (Principios, procedimientos,
requerimientos) para procesos de integración.
•Compatibilidad
•Estándares de Transparencia
CAPITULO TERCERO:
GESTION DEL PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES
Contenido del Capítulo
1. Generalidades: fases de la contratación, PAC
2. Etapa de elaboración del PAC: cuadro de
necesidades, valorización, ajustes de
demanda, proyecto de PAC.
3. Etapa de aprobación del PAC: evaluación de
planes, revisión del presupuesto aprobado,
actualización del proyecto PAC, otros.
4. Ejecución del PAC: certificaciones que
exceden el año, modificación del PAC, otros.
5. Evaluación del PAC
Interacción de los sistemas para el
uso eficiente de los recursos públicos
Sistema de
Modernización
Sistema de
Planeamiento
Estratégico
ROF
CAP
TUPA
Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 2
AÑO 1
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año 2
Sistema
de
Recursos
SN RR.HH.
Control
Ejecución
Humanos
SN
Presupuest
Bienes y
Sistema de
Sistema de Presupuesto
Abastecim.
al
Servicios
Administración
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab.
Devengados
Ejecución
SN Tesorer.
Pagos
financiera
SN Endeud.
Endeudamiento
Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
Visión del Estado
mediano
Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratégico Institucional
Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto
plazo
(anual)
Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones
Las fases del proceso de
contratación pública
Programación
y actos prepar.
(desde PAC hasta
aprobación de bases)
Selección
Formulación del
presupuesto, PIA,
Certificación,
modificaciones
presupuestarias
(desde convocatoria
hasta consentimiento
de la Buena Pro)
PCA,
Compromiso
anual,
devengados y
pagos.
Ejecución
Contractual
(desde contrato hasta
pago)
Evaluación PAC: tiempos muertos, procesos desiertos, ahorros, etc.
FASES DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN
Planificación y
Programación
Etapa
Preparatoria
• Determinación de
necesidades
• Expediente de
contratación
• Verificación del
Presupuesto
Institucional
• Designación
del Comité
Especial
• Plan Anual de
Contrataciones
• Elaboración de
las Bases.
Selección
• Convocatoria
• Registro de
participantes
• Presentación de
consultas y
observaciones
• Absolución de
Cons. y Observ.
• Integración de
Bases
• Presentación de
propuestas
• Evaluación de
propuestas
• Adjudicación
Ejecución
Contractual
• Perfeccionamiento del
contrato
• Ejecución de
prestaciones
• Declaración
de
conformidad
• Liquidación
(en caso
corresponda)
El Plan Anual de
Contrataciones (PAC)
• Es un instrumento de gestión logística que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
selección serán convocados durante el año
fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el
año deben estar previstos en el
presupuesto institucional.
Finalidad del PAC
• El Plan Anual de Contrataciones tiene tres
finalidades:
– Programar la atención de necesidades
– Difundir la intención de compra del Estado
– Evaluar la gestión logística de la entidad
Directiva Nº 005-2009-OSCE/CD
• Regula la gestión del Plan Anual de
Contrataciones para la satisfacción
oportuna de las necesidades de cada
entidad pública para el cumplimiento de
las funciones públicas y el logro de las
metas.
II. Etapa de elaboración del PAC
¿Qué, para qué y cuánto adquirir?
• Cada área usuaria planifica sus actividades.
• Determina los insumos que requiere utilizando
el formato Cuadro de Necesidades, el cual
contempla:
– Código del catálogo de bienes y servicios
– Consumo histórico móvil del producto y costo
unitario vigente, según data de Almacén.
• Determina nuevos servicios que requerirá.
• Los servicios generales los determina la OGA
El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades)
FINALIDAD
CODIGOS DE GASTO
CONSUMO HISTORICO
COSTO
UNIDAD DE
UNIDAD DE
CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO
CANTIDAD
MEDIDA
MEDIDA
UNITARIO
B1
Caja
1,000
2.50
B2
Unidad
2,000
5.00
B3
Rollo
2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina
…
…
…
…
…
S1
Documento
S2
Informe
S3
Informe
2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas
COSTO
ANUAL
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO
TOTAL
2,500.00
1,100.00 2,750.00
10,000.00
1,101.00 5,505.00
…
…
S/. …..
S/. …..
…
…
…
S/. …..
S/. …..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
FINALIDAD
UNIDAD DE
CANTIDAD
MEDIDA
B1
B2
B3
2.3.1.6.1.1
…
Unidad
16
400.00
De vehiculo Repuestos y accesorios
…
…
…
…
6,400.00
…
S/. …..
…
16.00
…
6,400.00
…
S/. …..
…
Órgano Encargado de las
Contrataciones (OEC)
• Determinación de valores estimados:
– Resumen de necesidades a nivel global
– Valorización de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisión de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
– Ajuste de cifras según principales indicadores
del Marco Macroeconómico Multianual
(publicado en El Peruano en mayo).
Supuestos Macroeconómicos
• Marco Macroeconómico Multianual 20122014, aprobado en sesión de Consejo de
Ministros y actualizado al 24/08/11:
• Tipo de cambio promedio:
• Inflación acumulada :
• Inflación promedio :
2012
S/. 2.75
2.0%
2.0%
2013
2014
S/.2.74 S/. 2.72
2.0%
2.0%
2.0%
2.0%
…la formulación del PAC y la
coordinación con otros sistemas
• Ajuste de la Demanda Global:
– Definición de metas presupuestarias
– Ajuste de demanda de gastos según ingresos.
– Uso de la escala de prioridades.
Distinción del objeto de
contratación
OBJETO DE
CONTRATACION
BIENES
SERVICIOS
OBRAS
NATURALEZA
Suministros
Bienes
Consultoría
Consultoría de obras
Arrendamiento
Seguros
Servicios generales
sin subclasificación
TIPO DE PROCESO DE SELECCIÓN
Licitación pública / adjudicación directa
/ adjudicación de menor cuantía
Concurso público / adjudicación directa
/ adjudicación de menor cuantía
Licitación pública / AD / AMC
Formulación de proyecto de PAC
– La Oficina de Presupuesto determina las
fuentes de financiamiento disponibles.
– El órgano encargado de las contrataciones
determina si el concepto ingresa al PAC.
– Determina
el
proceso
de
selección
correspondiente.
– ¿fechas probables de convocatoria?
Contenido del Proyecto PAC
ÍTEM
ÚNICO
N. REF
1
2
OBJETO DE
CONTRATACIÓN
N.
ÍTEM
1 - BIENES
1 - BIENES
-
DESCRIPCIÓN DE LOS
BIENES, SERVICIOS U
OBRAS A CONTRATAR
25
50
1 - LICITACION
PUBLICA
44
7 - ADJUDICACION
DIRECTA PUBLICA
43
1 - BIENES
TIPO DE FUENTE MODALIDAD DE
MONEDA
DE
SELECCIÓN
1 - Soles
09
0 - Clásico
1 - Soles
09
2 - Subasta Inversa
Electrónica
NOMBRE DE LA
ENTIDAD
UNIDAD
ENCARGADA DE
1 - Soles
09
0 - Clásico
000028 - PODER
JUDICIAL ( A1 )
15
01
01
1 - Soles
09
0 - Clásico
002525 - BANCO DE
LA NACION ( B2 )
15
01
01
4
0 - NO
1 - SI
1
2
3
1 - BIENES
1
2
3
4
-
DEPA
16
16
Cargador frontal
Alimentos para personas
Aceite vegetal
Arroz
Azucar
Tóner para impresoras
HP LASER JET
Lexmark b/n
Lexmark E250DN
Lexmark T644
Impresoras
CATÁLOGO DE
UNIDAD DE
NACIONES UNIDAS
MEDIDA
- ITEM
1 - LICITACION
PUBLICA
8 - ADJUDICACION
DIRECTA
3
1 - SI
0 - NO
CATÁLOGO DE
TIPO DE PROCESO NACIONES UNIDAS
- PROCESO
25181709
5 - Unidad
501515130001
502211010001
501615090001
3 - Litro
1 - Kilo
1 - Kilo
44103103
44103103
44103103
44103103
43212105
5 - Unidad
5 - Unidad
5 - Unidad
5 - Unidad
5 - Unidad
CÓDIGO DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA
PROV
DIST
02
01
02
01
OBSERVACI
ONES
VALOR
CANTIDAD ESTIMADO DE
LA
1 CONTRATACIÓ
719,000
4,500
25,000
27,000
200
80
350
220
10
TIPO DE
CAMBIO
150,050
27,000
65,000
58,050
628,000
140,000
78,000
110,000
300,000
350,000
Resumen de la etapa de elaboración del PAC
Órgano encargado de las contrataciones
4
3
2
INICIO
1
Utiliza indices
macroeconómicos
Valoriza cuadro
de necesidades
Consolida
Cuadro de
Necesidades
Areas usuarias
presentan
requerimientos
5
Cuadro de
necesidades
Oficina de Presupuesto
6
Proyecta el
financiamiento.
Si no cubre, se ajusta 7
el Proyecto en forma
coordinada.
Proyecto
PAC
FIN
El presupuesto
se remite al MEF
para su revisión.
MEF incluye
presupuesto en
proyecto de Ley
de Presupuesto.
8
9
III. Etapa de aprobación del PAC
• Evaluación del PAC que culmina:
– Procesos de selección no convocados.
– Procesos declarados desiertos o nulos.
– Procesos de selección en curso.
• Incidencia del POI que culmina:
– Actividades pendientes de ejecución
– Actividades en proceso (ejecución contractual)
– Actividades dependientes
Rol del área de presupuesto
• Revisión del presupuesto aprobado:
– Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genéricas del gasto.
– Contraste y reasignación según la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
– Ajuste de metas presupuestarias.
– Lista de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.
Rol del área usuaria
• Según evaluación, las áreas usuarias:
– Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
– Remiten los términos de referencia de las
contrataciones que se efectuarán durante el
primer trimestre.
Rol del OEC
• OEC actualiza los valores estimados y/o
cotiza los nuevos requerimientos.
• Proyecta las fechas de pago mensuales.
• Realiza ajuste final al proyecto PAC.
• Presenta proyecto PAC a Titular para su
aprobación.
• Publica el PAC en el SEACE dentro de los
5 días hábiles de aprobado.
Formalidad en la aprobación
del PAC
• Se aprueba mediante instrumento por el
Titular de la entidad (delega por escrito).
• Plazo máximo: 15 días hábiles de
aprobado el PIA.
• Se publica máximo a los 5 días hábiles
de aprobado.
• Se debe aprobar antes de convocar a
proceso de selección.
Resumen de Etapa de Aprobación del PAC
Órgano encargado de las contrataciones
4
3
2
Incluye/excluye
procesos en
proyecto PAC.
5
Efectúa la
programación
mensual de pagos.
Coordina con
usuarios la
prioridad de los
gastos.
Revisa procesos
pendientes del
PAC que culminó
Oficina de Presupuesto
Efectúa notas
modificación
de ser el caso
Modifica metas
presupuestaria
s
Titular de la
Entidad
aprueba el PAC
Emite informe
sobre
financiamiento
SEACE:
1
Planeamiento
evalúa las
actividades
pendientes POI.
Difundir: dentro
de los 5 días
9
hábiles de
aprobado
incluye PIA
LOCAL Y
WEB DE LA
ENTIDAD
6
7
8
Fraccionamiento en el PAC…
• Se considera fraccionamiento la división
de un proceso de selección para dar
lugar a uno de menor rigurosidad.
• Principio de eficiencia en las
contrataciones (control interno).
• Bajo responsabilidad del órgano
encargado de las contrataciones (OEC).
• Suministros o servicios de carácter
permanente (por un año).
…Fraccionamiento en el PAC
- No se considera fraccionamiento las
contrataciones por etapas, tramos,
paquetes, lotes, según la naturaleza.
- Excepción al fraccionamiento: falta de
disponibilidad presupuestal en la ejecuc.
- El MEF, previa opinión del MINTRA y
PRODUCE, establecerá los sectores de
interés para la participación de MYPEs.
Resumen general PAC
SEGUNDA
ETAPA:
Aprobación
del PAC
Revisión/actualización PAC (máx. 15 días hábiles al PIA)
Actualiza
necesidades
Ajusta según
monto de PIA
aprobado
Difundir
dentro de los
5 días
hábiles de
aprobado
Proyecto
PRIMERA
ETAPA:
Formulación
del proyecto
de PAC
PAC
OEC valoriza el
Cuadro de
Necesidades
SEACE:
Local y WEB
de la Entidad
incluye PIA
INICIO
Areas usuarias
solicitan bienes
y servicios.
Plan
Anual
FIN
III. Ejecución del PAC
• Una vez aprobado el PAC, se inician los
actos preparatorios del proceso de
contratación individual.
• Uno de los requisitos es la certificación de
disponibilidad presupuestal.
Contratos que se requieren al
inicio del año
• Se recomienda incluirlos en el PAC del
año anterior al de la ejecución contractual.
• El proceso de selección se realiza dentro
del año anterior y la ejecución contractual,
con el presupuesto del nuevo año.
• La certificación presupuestal requiere ser
suscrita además por el jefe de
Administración.
ESTRUCTURA FUNCIONAL
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC.
COD.
DENOM.
COD.
P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O
,
G
E
S
T
I
O
N
03
CODIGO
DENOMINACION
CODIGO
3.120861
P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O
004
Y
R
E
S
E
R
V
A
D
E
C
O
N
T
I
N
G
E
N
DENOM.
COD. DENOMINACION
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA)
COMPONENTE
018
1.014802
1.077923
DIFUSION Y
ORIENTACION
ADMINISTRACION Y
DESARROLLO DEL
SISTEMA
ELECTRONICO DE
CONTRATACIONES
ADMINISTRACION Y
OPERACIÓN DEL
REGISTRO
NACIONAL DE
PROVEEDORES
INVESTIGACION Y
DESARROLLO DE
INSTRUMENTOS
PROMOCION DEL
USO DE LA
MODALIDAD DE
SUPERVISION Y
FISCALIZACION EN
CONTRATACIONES
DEL ESTADO
1.077924
RECTORIA DE
0004
SISTEMAS
G
ADMINISTRATIVOS
U
B
1.078309
E
R
1.078542
N
A
M
E
1.078676
N
T
A
L
MODERNIZACION
DEL SISTEMA DE
2.028040
ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES
DEL
ESTADODEL
PARA
SE
PROCESOS
DEFENSA
DE
LOS
G
1.061815 TRIBUNAL DE
DERECHOS
U 0039
CONTRATACIONES
CONSTITUCIONALE
RI
DEL
ESTADO. Y
CONCILIACION
S Y LEGALES
1.000612
DA
ARBITRAJE
DENOMINACION
GESTION DE OFICINAS
DESCONCENTRADAS
INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO
PRÁCTICO EN CONTRATACIONES
AUMENTO DE USUARIOS QUE
3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO
DE
COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
DESARROLLO
3.166797
TRANSACCIONES ELECTRONICAS
AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS
CONTRATACIONES
REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
REGISTRO PARA LA APERTURA Y
3.301663
GENERACION DE OPORTUNIDADES A
PROVEEDORES
3,166787 REGULACION NORMATIVA
DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
3,167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
PROMOCION
DEL USO DE LA
3.167013
MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
3.167060
CONTRATACIONES DEL ESTADO
REDUCCION DE ERRORES
3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE
CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
3.120872
DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A
USUARIOS DEL SISTEMA
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE
META
CODIGO
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
72265
70195
Cadena funcional-programática
y del gasto
ACTIVIDAD / PROYECTO
CODIGO
DENOMINACION
PROCESOS DEL
TRIBUNAL DE
1.061815
CONTRATACIONES
DEL ESTADO.
1.000612
CONCILIACION Y
ARBITRAJE
COMPONENTE
CODIGO
DENOMINACION
META PRESUPUESTAL
CODIGO
DENOMINACION
REDUCCION DE LA CARGA
PROCESAL DE SANCIONES
3.301668
ADMINISTRATIVAS A
USUARIOS DEL SISTEMA
PRONUNCIAMIENTOS
72265 DE APLICACIÓN DE
SANCION
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE
70195
ADMINISTRACION DE
ARBITRAJE
G1
G3
G7
Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8
Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios
Clasificador de Activos (2.6)
Modificación del PAC
• 1º supuesto: Por variación de la asignación
presupuestal o reprogramación interna de
las metas institucionales. Se modifica
siempre que se tenga que incluir o excluir
procesos. Ejemplos:
– Se incluye una consultoría y se excluye el
requerimiento de bien o servicio que la
financiará (modificación funcional).
– Se incluyen los bienes y servicios autorizados
vía crédito suplementario (modif. institucional).
…modificación del PAC
• 2º supuesto: cuando el valor referencial
difiere en más de 25% del valor estimado Y
ello varía el tipo de proceso de selección.
– Sólo si producto del estudio de las
posibilidades que ofrece el mercado, se
cumplen ambas condiciones.
• ¿Se excluyen los procesos no convocados
al finalizar el año?
Proceso de Modificación del
PAC
- Debe considerar las modificaciones
efectuadas al POI y al PIA.
- Requiere la acción coordinada entre las
áreas de contrataciones, presupuesto y
planeamiento.
- Se registra la inclusión o exclusión de
proceso(s) de selección.
- Sigue el mismo procedimiento formal
que el usado para su aprobación.
Proceso de Modificación del
PAC
– Se actualiza la data en la página web de
la Entidad, bajo responsabilidad.
– No será necesario modificar el PAC en
procesos de selección o items
declarados desiertos durante el año.
– Es responsabilidad del Titular de la
entidad o funcionario delegado, la
debida planificación de las necesidades.
IV. Evaluación del PAC
• El RCE dispuso
semestral del PAC.
la
evaluación
• Manual de contrataciones: proceso de
elaboración del PAC, plazos para la
elaboración del expediente de
contratación, entre otros.
• Es responsabilidad del Titular y del OEC,
la ejecución de los procesos de selección
programados en el PAC.
…evaluación
del PAC
• El Titular de la entidad semestralmente evaluará
los procesos no ejecutados del PAC, para
verificar el cumplimiento de las metas y
objetivos institucionales relacionados al POI.
• ¿Quién evalúa la ejecución del PAC?
• El OEC elabora un informe sobre los procesos
de selección programados y no ejecutados.
Luego, la Oficina de Planeamiento determina
cuáles impactaron en el avance de las metas e
informa al Titular para las acciones del caso.
…evaluación
del PAC
Se evalúan los procesos programados y no
convocados según los siguientes aspectos:
- Causas de retraso en la determinación de los
requerimientos técnicos mínimos.
- Causas de retraso en el estudio de posibilidades
que ofrece el mercado.
- Causas de retraso en la emisión de la
certificación de disponibilidad presupuestal.
- Causas de retraso en la aprobación de
expedientes de contratación.
…evaluación
del PAC
- Retraso en la designación de comité especial.
- Causas de retraso en la elaboración de las
bases y/o aprobación de bases.
Asimismo, en cuanto a los procesos culminados:
- Retrasos durante el proceso de selección
- Causas de retraso para la firma de contratos
• Normas de control interno implementadas
(retroalimentación/seguimiento de procesos).
…evaluación del PAC.
• El Titular podrá adoptar las medidas
correctivas para alcanzar las metas y
objetivos previstos en el POI.
• Dispondrá deslinde de responsabilidades
y sanción, según el art. 46º de la LCE:
a) Amonestación escrita
b) Suspensión sin remuneración (30-90 días)
c) Cese temporal sin remuneración hasta 12
meses.
d) Destitución o despido
Principio de eficiencia en las
contrataciones
• Deben efectuarse bajo las mejores
condiciones de calidad, precio y plazo de
ejecución y entrega.
• Con el mejor uso de los recursos
humanos y materiales disponibles.
• Deben observar criterios de celeridad,
economía y eficacia.
Si planificamos bien,
tendremos mayor eficiencia.
La sociedad organizada (prensa,
ONG, otros) está pendiente de la
información del SEACE
El acceso a información del
cumplimiento del PAC es libre
(2 555 entidades usuarias)
CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• En la fase de programación y actos
preparatorios, el sistema de contrataciones se
interrelaciona con los sistemas de planificación y
de presupuesto.
• La coordinación y buena programación
contribuye con el cumplimiento oportuno de las
metas y objetivos institucionales.
• Una evaluación periódica del PAC permite
verificar la ruta, enmendar errores y mejorar.
CONCLUSIONES GENERALES
• En cada ámbito de gobierno, el Estado cuenta
con instrumentos de gestión que orientan el
accionar de cada Entidad.
• El sistema de contrataciones públicas es un
engranaje pequeño que sincronizado mueve la
ejecución de las metas planificadas a nivel
nacional.
• El operador logístico cumple un rol estratégico en
la coordinación con las áreas usuarias,
planificación y presupuesto a fin de efectuar un
uso más eficiente de los recursos.
PERSPECTIVAS
• Se viene diseñando la integración del SEACE y
el SIAF, en las áreas de programación,
certificación presupuestal, gestión de contratos.
como herramientas de apoyo a la gestión de las
Entidades y la toma de decisiones del Tesoro
Público.
• Asimismo, facilitará la asignación de presupuesto
por resultados, según la evaluación de
desempeño demostrado por las entidades.
En
tid
ad
OSCE
MEF
Programacion y
actos
preparatorios
Elabora
expediente
de
contratación
Proceso de
selección
Ejecución contractual
Conformidad
de
prestaciones
Inicio
Ejecución presupuestal
OEC solicita
certificación
OSCE
OEC registra
resumen de
mercado
Compromiso
Proceso de
selección
Etapas
del
Proceso
Cierre del
expediente
Ejecución financiera
Devengado
Presupuesto
autoriza
certificación
Programacion y
actos
preparatorios
Fin
Ejecución contractual
Firma y
registro de
contrato
Pago
Muchas gracias por su
atención y participación.
Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, marzo de 2012