Data-analyse en steekproeven bij pensioenverzekeraars in kader van Quinto

René Vermeirssen Jacques de Swart

Slide 1

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Inhoud

• Aanleiding • Eerst AO/IC en data-analyse; steekproef als last resort • De onvervangbaarheid van steekproeven • Optimale efficiënte van gestratificeerde steekproeven • Bayesiaanse evaluatie • Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar

Slide 2

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Aanleiding: Quinto Pensioenadministratie verzekeraars voor verbetering vatbaar • In steekproefonderzoek zijn afwijkingen in de geadministreerde bedragen ten opzichte van de feitelijke pensioenaanspraken geconstateerd • Het gaat meestal om beperkte afwijkingen, zowel in het voordeel als in het nadeel van pensioendeelnemers • DNB heeft verzekeraars gevraagd een plan van aanpak tot verbetering op te stellen Bron: Nieuwsbericht De Nederlandsche Bank (DNB) 28-01-2011

Slide 3

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Eerst AO/IC en data-analyse; steekproef als last resort • Controle dmv steekproef is arbeidsintensief • Waar mogelijk steunen op interne controle, bv – Automatische reconciliatie met GBA – Extra checks bij “momenten van de waarheid” • Dan data-analyse toepassen, bv – Herberekening van contractuele afspraken – Uitzonderingsrapportages (onwaarschijnlijke hoge of lage salarissen, leeftijden, …) – Reconciliatie met GBA en andere systemen

Slide 4

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

“Onvervangbaarheid” van steekproeven • Voor incidentele fouten is data-analyse vaak niet mogelijk – Incidentele fouten in handmatige invoer brongegevens – Incidenteel falen van AO/IC • Steekproef nodig – òf als goedkeuringstoets, – òf voor kwantificering van aantal incidentele fouten inclusief aard en oorzaken daarvan

Slide 5

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Optimale efficiëntie van gestratificeerde steekproeven • De efficiëntie is optimaal als – gegeven de uitvoeringsinspanning en de onnauwkeurigheidsmarge in de uitspraak over de hele populatie op basis van de steekproef, – de betrouwbaarheid van die uitspraak de hoogst haalbare is • Optimale efficiëntie wordt bereikt door – te steken op mutatieniveau (ipv op polisniveau), – de fouten die vindbaar zijn obv data-analyse te isoleren, – de trekkingskans te laten variëren met de uitvoeringsinspanning en de foutkans per mutatie

Slide 6

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Bayesiaanse evaluatie Evaluatie van de gestratificeerde steekproef obv Bayesiaanse statistiek: • De kansverdeling van de fout in het totaal aan aanspraken wordt berekend op basis van momentenmethode • Zowel uitspraken over procedurele fouten als monetaire fouten zijn mogelijk

Slide 7

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar (1/2) • Multidisciplinair team nodig – IT (is de expertmening querybaar?) – AO/IC (in welke mate kan gesteund worden op AO/IC?) – Actuarieel (hoe werkt fout in mutatie door?) – Lijn (hoe foutgevoelig is de mutatie in de praktijk?) • Betrekken van de lijn bij onderzoek belangrijk – Veranderkundig – Exploitatie van expertmeningen

Slide 8

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar (2/2) • Uitspraken over kwaliteit aanspraken zowel per contract als per polishouderniveau als per soort mutatie mogelijk • Output van data-analyse en steekproef zorgt voor efficiënte schoning van verleden en verbetering van AO/IC in de toekomst • Statistiek maakt kwaliteit meetbaar

Slide 9

25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing