Transcript Magyarorszag-2012 ktsgv

Magyarország
2012. évi költségvetési törvény
tervezete
(2011. évi CLXXXVIII. törvény)
(Prezentáció)
Összeállította:
Dr. Horváth Péter igazgató-titkár
I. Bevezető megjegyzések
1.
2.
Hazánk az Európai Unió részeként még további éveken
keresztül elhúzódó pénzügyi-gazdasági válsággal küzdő
övezet, az állami, lakossági és vállalati túlköltekezés
magas szintje miatt. Az ebből fakadó terheket növeli a
konvergenciaprogram megvalósítása, több mint ezer
milliárd kivonása a költségvetésből csak adó, járulék, ár
stb. emelésével, új megszorításokkal érhető el.
A magyar kormány szabadságharcos politikája miatt a
forint állandósulni tűnő mélyrepülésben van, ezért a
2012. évi költségvetési tervezetet elfogadása előtti
héten átdolgozták, a hiánycél tartása, az euróárfolyam
növekvő szintje miatt változtak a bevételek és a
kiadások számai.
2
Az oktatásra is 8,6 milliárd forinttal kevesebb jut. Egyik
változat se került érdekegyeztetésre. A folyamatos
kapkodás miatt nincs a költségvetés egésze
végiggondolva, hatásszámításokkal alátámasztva, ezért
sok gazdaságkutató prognosztizálja a költségvetés év
közbeni kiigazítását.
3. A büdzsé bevételeit nagymértékben befolyásolja a
kormány adópolitikája. 2012-ben is egykulcsos, 16% az
szja mértéke, de mert az adójóváírást is teljesen
megszüntetni kívánta, ezért nagy hiány keletkezett a
dolgozói nettó bérek tavalyi szintjéhez képest.
3
4.
A tavaly már megismert bérkompenzáció idén már
nemcsak a közszférában [371/2011. (XII. 31.) Korm.
Rendelet], de a vállalati szférában is szükségessé vált
[299/2011. (XII. 22. Korm. rendelet)]. Ennek fedezetére a
202 ezer bruttó kereset felettieknél a szuperbruttó nem
kerül kivezetésre, így itt az szja 20,32% lesz.
A közszférában, az önkormányzati és egyházi fenntartású
(alapítványi fenntartásúak nem – H. P.) közoktatási
intézményekben bonyolult nyilatkozatok kitöltése után –
melynek határideje 2012. március 15. – az áprilisban
kapott munkabérekkel együtt a januári és februári
kompenzáció is kifizetésre kerül.
4
A kompenzációt fedezete a költségvetési törvény 4. §-ba
leírt céltartalékokban megvan, de a Rendelet
bonyolultsága arra enged következtetni, hogy nehezen
sikerült „beosztani”. A kompenzáció lebonyolításáról 2
héten belül a honlapunkon (www.pedagogusok.hu)
adunk tájékoztatást.
5. A kormány a 298/2011. (XII. 22.) Kormány rendeletben a
minimálbért 93 000 Ft-ra, a legalább középfokú iskolai,
illetve szakképzettséget igénylő munkakörben
foglalkoztatott munkavállalók garantált bérminimumát
108 000 Ft-ra emelte. Ez az emelés a közszférában
katasztrofális helyzetet eredményez, a bértábla teljes
összecsúszását.
5
Az A–E fizetési osztályok 70 fizetési fokozatában 61
tarifa lesz minimálbér vagy garantált bérminimum, 3
fizetési osztályban (A, B, C) a pályakezdők és a nyugdíj
előtt állók azonos illetményt kapnak, de a D fizetési
osztályban a pályakezdő és a 36 éve dolgozó, az E
fizetési osztályban pedig a pályakezdő és a 21 éve
dolgozó illetménye egyforma. Ugyanakkor a
bértáblaemelés elmaradása miatt a pályakezdő főiskolát
végzettek csak 14 ezer forinttal keresnek többet a
középfokú végzettekhez képest. Az eredeti
közalkalmazotti bértáblában 33–45 ezer Ft különbség
volt. Ekkora feszültség utoljára 2002-ben volt.
6
6. A Kjt. bértábla változatlanul hagyásának az is
következménye, hogy mivel nincs 15–16. fokozat, így a
régi nyugdíjkorhatárhoz készített 14. fokozatot
elérteknek immár 5 éve nincs kötelező soros előlépés,
ami a nyugdíjalapra is negatív hatással van. A 15–16.
fokozatot majd a 2013. szeptember 1-jétől életbe lépő
új előmeneteli rendszer vezeti be a pedagógusoknál
(2011. évi a nemzeti köznevelésről szóló CXC. Törvény
64. § 8. sz. melléklete). Nemcsak hatályban maradt, de
változatlan az illetménypótlék számítási alapja, 2012-ben
is 20 000 Ft [57. § (1) bek. b) pont], és a kiemelt
munkavégzésért járó keresetkiegészítés számítási alapja
is 5250 Ft/fő/hónap (60. §).
7
7. Az oktatásfinanszírozás jelenlegi módjának az a
legnagyobb baja, hogy – a 2007-től bevezetett
teljesítménymutató, közoktatásialap-hozzájárulás
mutatója (3. sz. mell. 15. pont) idén is 200 000 Ft-tal
kevesebb, mint bevezetésekor volt. A gyereklétszámcsökkenés, a nagyobb átlaglétszám miatt folytatódik a
tőkekivonás, és a később látható táblázatokból kitűnik,
hogy a 2005. évi finanszírozás 32–95% jut az
önkormányzatoknak, majd 2013. január 1-jétől a
„gondoskodó” államnak. A nagy kérdés: honnan lesz a
pótlás, hisz idén is 230 000 Ft kiegészítést kapnak
tanulónként az egyházi fenntartók!
8
8. A törvény szövege, mellékletei nem mutatják a közoktatásköznevelés finanszírozásának változását, amit pedig a
nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 2013.
január 1-jei határidővel előír. A mostani költségvetésben
előírt normatívák, támogatások, juttatások a köznevelés
területén 2012. szeptember 1-jétől 2013. augusztus 31-ig
érvényesek. Mivel a tavalyi évhez képest csak kissé változtak,
így a valós fenntartási költség kb. 50%-ára nyújtanak
fedezetet.
9. A közoktatást (köznevelést) érintő változások a 2012. évi
költségvetési törvényben az októberben megismert
költségvetési tervezethez képest
– csökkent az önkormányzatok európai uniós pályázatai hazai
részének fedezete 2,5 milliárddal (5. sz. mell. 9. pont);
9
– csökkent az önkormányzatok feladatellátás-segítésének
támogatása (társulásokra) 5 milliárddal (5. sz. mell. 13.
pont);
– csökkent a pedagógus-továbbképzés támogatása 6
millió forinttal (8. sz. mell. 2. pont);
– csökkent az osztályfőnökipótlék-emelés támogatása 21,7
millióval (8. sz. mell. 3. a. pont);
– csökkent a kedvezményes étkeztetés támogatása 70,5
millióval (8. sz. mell. 4. pont);
– csökkent az informatikai fejlesztés támogatása 66,3
millió forinttal (8. sz. mell. 5. pont);
– csökkent a szociális területen dolgozók továbbképzési
támogatása 3,3 millióval (8. sz. mell. 11/2. pont);
10
– csökkent a többcélú kistérségi társulások támogatása 373,5 millióval;
– nőtt a pedagógiai szakszolgálat támogatása
367,2 millióval (8. sz. mell. 1. pont);
– nőtt a gyógypedagógiai pótlék támogatása
74,7 millióval (8. sz. melléklet 3. b. pont);
– nőtt az étkeztetés támogatása 12 millióval.
A csökkenés 8,0413 milliárd, a növekedés
0,4539 milliárd, az egyenleg 8,5874 milliárd forint.
11
II. A törvénytervezet bemutatása
12
13
2. A központi alrendszer mérlege (bevétel, kiadás)
A központi alrendszer mérlege
Bevétel
Központi költségvetés
Gazdálkodó szervezetek befizetései
Társasági adó
Hitelintézeti járadék
Cégautóadó
Energiaellátók jövedelemadója
Egyszerűsített vállakozói adó
Ökoadó
Bányajáradék
Játékadó
Egyéb befizetések
Egyéb központosított bevételek
Pénzügyi szervezetek különadója
Egyes ágazatokat terhelő különadó
2012. évi
előirányzat
14 340 947,1
9 452 798,9
1 401 588,7
356 200,0
8 100,0
46 000,0
14 000,0
225 017,5
26 400,0
94 000,0
78 400,0
33 000,0
178 471,2
187 000,0
155 000,0
14
A központi alrendszer mérlege
Fogyasztáshoz kapcsolt adók
Általános forgalmi adó
Jövedéki adó
Regisztrációs adó
Lakosság befizetései
Személyi jövedelemadó
Adóbefizetések
Illeték befizetések
Magánszemélyek jogviszony megszűnéséhez
kapcsolódó különadója
Költségvetési szervek és fejezeti kezelésű előirányzatok
bevételei
Költségvetési szervek bevételei
Fejezeti kezelésű előirányzatok bevételei
2012. évi
előirányzat
3 649 850,0
2 722 000,0
913 850,0
14 000,0
1 677 150,0
1 574 300,0
150,0
102 500,0
200,0
2 495 901,4
952 075,9
1 543 825,5
15
A központi alrendszer mérlege
Kiadás
Központi költségvetés
Egyedi és normatív támogatás
Közszolgálati műsorszolgáltatás támogatása
Fogyasztói árkiegészítés
Lakásépítési támogatások
Nemzeti Család- és Szociálpolitikai Alap
Családi támogatások
Korhatár alatti ellátások
Jövedelempótló és kiegészítő szociális
támogatások
Különféle jogcímen adott térítések
Költségvetési szervek és fejezeti kezelésű
előirányzatok
Költségvetési szervek kiadásai
Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kiadásai
2012. évi
előirányzat
14 917 107,8
10 046 606,5
237 544,0
64 800,0
93 000,0
120 100,0
852 631,9
456 079,0
303 661,9
68 041,0
24 850,0
4 883 002,2
2 415 738,7
2 467 263,5
16
A központi alrendszer mérlege
Az államháztartás alrendszereinek támogatása
Elkülönített állami pénzalapok támogatása
Garancia és hozzájárulás a
társadalombiztosítási
alapok kiadásaihoz
Helyi önkormányzatok támogatása
Kamatkiadások
Kamat kockázati tartalék
Társadalmi önszerveződések támogatása
Kormányzati rendkívüli kiadások
Kezességérvényesítés
Egyéb kiadások
Tartalékok
Rendkívüli kormányzati intézkedések
Céltartalékok
Országvédelmi Alap
Hozzájárulás az EU költségvetéséhez
Állami vagyonnal kapcsolatos kiadások
2012. évi
előirányzat
1 789 944,2
72 521,1
675 492,3
1 041 930,8
1 064 983,8
98 000,0
3 809,8
12 507,2
40 213,3
34 148,0
360 000,0
100 000,0
90 000,0
170 000,0
264 336,6
127 585,5
17
A központi alrendszer mérlege
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai
Nyugdíjbiztosítási Alap
Nyugellátások
TB költségvetési szervek kiadásai
Egyéb kiadások
Egészségbiztosítási Alap
Táppénz
GYED
EA egyéb pénzbeli ellátásai
Rokkantsági, rehabilitációs ellátások
Gyógyító megelőző ellátás
Gyógyszertámogatás
Gyógyászati segédeszköz támogatás
EA egyéb természetbeni ellátásai
TB költségvetési szervek kiadásai
Egyéb kiadások
2012. évi
előirányzat
4 485 038,1
2 749 626,0
2 554 958,4
11 036,7
183 630,9
1 735 412,1
73 007,3
91 450,0
48 725,0
342 342,2
824 906,4
277 700,0
43 313,0
20 436,1
9 272,1
4 260,0
18
Egyenlegek pénzforgalmi szemléletben
Központi költségvetés
Elkülönített állami pénzalapok
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai
Nyugdíjbiztosítási Alap
Egészségbiztosítási Alap
Központi alrendszer összesen:
-593 807,6
52 991,1
-35 344,2
0,0
-35 344,2
-576 160,7
19
20
21
11. § „(1) A felsőoktatásról szóló 2005. évi CXXXIX. törvény 129.
§-ának (3) bekezdése szerint 2012. január 1-jétől az egy főre
megállapított hallgatói normatíva 119 000 Ft/év, a doktori
képzésben részt vevők egy főre megállapított támogatási
normatívája 1 116 000 Ft/év, a köztársasági ösztöndíjban
részesülők normatívája 340 000 Ft/év, a kollégiumidiákotthoni elhelyezés normatívája 116 500 Ft/év, a lakhatási
támogatás normatívája 60 000 Ft/év, a tankönyv- és
jegyzettámogatás, valamint a sport- és kulturális tevékenység
normatívája 11 900 Ft/év.
11. § (3) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII.
törvény (a továbbiakban: Kjt.). 79/E. §-a alapján az egyetemi
tanári munkakör 1. fizetési fokozatának garantált illetménye
2012. január 1-jétõl 437 300 forint.
22
12. § „(1) A központi költségvetési szervként
működő felsőoktatási intézményeket az általuk
ellátott közoktatási feladatokra a 3. számú
melléklet 15., 16. a)- e) pontjában, az 5. számú
melléklet 5., 11. pont a)-d) alpontjában,
továbbá a 8. számú melléklet I. részének 1-5.
pontjában meghatározott, a települési
önkormányzatok normatív hozzájárulásaival és
támogatásaival azonos jogcímeken és feltételek
mellett normatív hozzájárulás és támogatás
illeti meg.
23
(2) A központi költségvetési szervként működő
felsőoktatási intézmények gyakorló intézményei
esetén a 3. számú melléklet 15., 16. a)-d) pontja és a
16. pont a)-d) alpontjai és a 16. pont ae) alpontja
szerinti jogcímek tekintetében a normatív
hozzájárulások kétszerese jár.”
(3) ... legalább 70%-ba gyakorlati felkészítés, 25% időkeret
a gyakorló feladatokra.
24
31. § (1) Az Országgyûlés a települési önkormányzatok,
valamint a települési és területi nemzetiségi
önkormányzatok és a többcélú kistérségi társulások
normatív hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit
a 3. mellékletben foglaltak
szerint állapítja meg.
(2) Az Országgyûlés felhasználási kötöttséggel járó
normatív állami támogatást állapít meg a települési
önkormányzatok
és a többcélú kistérségi társulások részére a 8.
mellékletben meghatározott feltételek szerint.
(3) Az Országgyûlés a helyi önkormányzatok kiegészítõ
támogatásait a 6. melléklet szerint állapítja meg.
25
32. § (1) Az Országgyûlés – a 31. § (2) bekezdésében foglaltakon
felül – további, felhasználási kötöttséggel járó állami támogatást
állapít meg
a) központosított elõirányzatként az 5. mellékletben
meghatározott, a helyi önkormányzatok, a települési és területi
nemzetiségi önkormányzatok és a többcélú kistérségi társulások
által ellátandó feladatokra,
b) az elõadó-mûvészeti szervezetet fenntartó, illetve
támogató települési önkormányzatok részére a 7. mellékletben
foglalt részletezés szerint,
c) a helyi önkormányzatok címzett és céltámogatására, a
2012. évi új induló beruházások 200,0 millió forintos
támogatási elõirányzatára,
d) vis maior támogatásra,
e) a megyei önkormányzatok mûködésének támogatására
a 12. mellékletben foglalt részletezés szerint.
26
12. melléklet a 2011. évi CLXXXVIII. törvényhez
A megyei önkormányzatok működésének támogatása
ELŐIRÁNYZAT:
4 891,3 millió forint
millió forint
Megyei önkormányzatok
Működési támogatás
Baranya Megyei Önkormányzat
247,0
Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat
279,4
Békés Megyei Önkormányzat
239,9
Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat
318,1
Csongrád Megyei Önkormányzat
254,4
Fejér Megyei Önkormányzat
255,4
Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat
261,2
Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat
283,0
Heves Megyei Önkormányzat
226,8
27
Megyei önkormányzatok
millió forint
Működési támogatás
Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat
Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat
Nógrád Megyei Önkormányzat
Pest Megyei Önkormányzat
Somogy Megyei Önkormányzat
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat
Tolna Megyei Önkormányzat
Vas Megyei Önkormányzat
Veszprém Megyei Önkormányzat
Zala Megyei Önkormányzat
Összesen
227,6
245,9
201,2
452,1
229,2
286,8
208,3
214,6
238,6
221,8
4 891,3
28
34. § (1) A helyi önkormányzatokat együttesen az állandó
lakóhely szerint az adózók által 2010. évre bevallott – a
NAV által településenként kimutatott – személyi
jövedelemadó 8%-a illeti meg.
(2)
A gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi
gépjárművek után a települési önkormányzat által
beszedett adó 100%-a az önkormányzatot illeti meg.
(3)
A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni – a
települési önkormányzatok által beszedett – személyi
jövedelemadó 100%-a a földterület fekvése szerinti
települési önkormányzatot illeti meg.
29
38. § „(2) A közoktatási közfeladatot ellátó egyház a normatív
hozzájáruláson és támogatáson túl az egyházak hitéleti és közcélú
tevékenységének anyagi feltételeiről szóló 1997. évi CXXIV.
törvény (a továbbiakban: az egyházak támogatásáról szóló törvény)
6. §-ában meghatározottak szerint kiegészítő támogatásra jogosult.
A támogatási összeg – függetlenül az igénybe vett közoktatási
szolgáltatás számától – 230 000 forint/év minden valós – a Közokt.
tv. 1. számú mellékletében meghatározottak szerint számított –
gyermek, illetve tanuló létszám után.”
39. § A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó
rendel-kezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI.
törvény 4/A. § (1) bekezdés b) pontja alapján kijelölt elõirányzatfelhasználási célja a 2012. évi személyi jövedelemadórendelkezéseknél a Nemzeti Tehetség Program. Felhasználása a
2013. évi költségvetési törvényben kerül megtervezésre.
30
55. § „(1) A társadalombiztosítás ellátásaira és a
magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e
szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX.
törvény 24. § (2) bekezdése szerinti járulékfizetési
felső határ egy naptári napra jutó összege 2012.
évben 21 700 forint.
(2) A 2012 januárjában esedékes nyugdíjemelés
meghatározásánál a társadalombiztosítási
nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény 62.
§-a (1) bekezdésének a) pontja szerinti 4,2%-os
fogyasztói árnövekedést kell figyelembe venni.”
31
57. § „(1) A Kjt.
a) 66. §-ának (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti
fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó
illetmény garantált összegét, valamint a növekvő
számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első
fizetési fokozat garantált illetményére épülő –
legkisebb szorzószámokat a 2012. évre a 11. számú
melléklet tartalmazza;
b) 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja a
2012. évben 20 000 forint.
60. § „ A Közokt. tv. 118. §-ának (13) bekezdésében
meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó
kereset-kiegészítés számítási alapja 2012. évben
5250 forint/fő/hónap.”
32
3. sz. melléklet
A költségvetési törvény mellékletében az oktatást érintő
részek
14. Gyermekek napközbeni ellátása
a) Bölcsődei ellátás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 494 100 forint/fő
b) Családi napközi ellátás és- gyermekfelügyelet
FAJLAGOS ÖSSZEG: 268 200 forint/fő
15. Közoktatási alap-hozzájárulás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 2 350 000 forint / teljesítmény-mutató / év
a 2012/2013 nevelési évre, tanévre
33
34
35
36
A számítás átlaglétszámnyi csoportra készült, kevesebb tanulónál
ez kisebb, átlaglétszám feletti tanulólétszám esetén nagyobb
összeg. Pontos számítását a 3. sz. melléklet kiegészítő
szabályok 10/f,g. pontja szerint kell elvégezni.
37
38
16. d) Nemzetiségi nyelvű, két tanítási nyelvű
oktatás, nyelvi felkészítő oktatás
16. e) Egyes pedagógiai programok, szakmai
feladatok
16. ea) Párhuzamos művészet-oktatás
16. eb) A középszintű érettségi vizsga és a szakmai
vizsga lebonyolítása
16. f) Középiskolába, szakiskolába bejáró tanulók
ellátása
16. g) Intézményi társulás óvodájába, általános
iskolájába járó gyermek, tanuló támogatása
64 000
210 000
6 000
15 300
32 000
39
Fontosak a 3. sz. melléklet kiegészítő szabályai.
Különösen fontos: 10. pont b), c), d), e)
b) E jogcímek tartalmazzák a Közokt. tv.-ben és végrehajtási
rendeleteiben meghatározott közoktatási, kötelezően ellátandó
szakmai feladatokhoz, a pedagógus juttatásokhoz – beleértve az
iskolai- és diáksporthoz, a szabadidős programok
szervezéséhez, kulturális neveléshez - kapcsolódó hozzájárulást.
A 4. számú melléklet tartalmazza a települési önkormány-zatok
jövedelem-differenciálódásának mérséklését.
Az 5. számú melléklet a 2010. évi CLXIX. törvényhez olyan
központosított előírányzatokat tartalmaz, melyeket általában
igényelni szükséges az önkormányzatoknak.
40
5. SZÁMÚ MELLÉKLET
5. Kiegészítő támogatás nemzetiségi nevelési, oktatási
feladatokhoz
Előirányzat: 900,0 millió forint/év (903,0 millió forint volt)
7. Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó
többletkiadások támogatása
Előirányzat: 6800,0 millió forint (5 400,0 millió forint volt)
9. Önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési
pályázatai saját forrás kiegészítésének támogatása
Előirányzat: 12 650,0 millió forint (10 600,0 millió forint volt)
A tervezetben 12 650 millió Ft volt.
41
11. Esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támo-gatások
a) Esélyegyenlőséget szolgáló intézkedések támogatása
Előirányzat: 3 584,0 millió forint/év (3 750,0 millió forint volt)
b) Az integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó
pedagógusok anyagi támogatása
Előirányzat: 3 253,0 millió forint/év (3 420,0 millió forint volt)
c) Arany János Programok támogatása
Előirányzat: 2 700,0 millió forint/év (1 200,0 millió forint volt)
d) Egyes sajátos közoktatási feladatok támogatása
Előirányzat: 770,0 millió forint/év (800,0 millió forint volt)
e) Biztos Kezdet Gyermekházak támogatása
Előirányzat: 293,0 millió forint/év
42
12. Gyermekszegénység elleni program keretében nyári
étkeztetés biztosítása
Előirányzat: 2 400,0 millió forint (2750,0 millió forint volt)
13. Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések
Előirányzat: 5 500,0 millió forint (800 millió Ft volt)
19. A 2011. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása
Előirányzat: 1 250,0 millió forint
43
8. sz. melléklet
I. KIEGÉSZÍTŐ TÁMOGATÁS EGYES KÖZOKTATÁSI
FELADATOKHOZ
1. Pedagógiai szakszolgálat
ELŐIRÁNYZAT: 4368,0 millió forint (4 868 millió forint volt)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 1 200 000 forint
2. Pedagógus továbbképzés
ELŐIRÁNYZAT: 775,0 millió forint/fő/év (2011-ben 1 461,1 millió forint volt,
eredeti előirányzat tervezetben: 781,0 millió forint volt)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 6300 forint/fő/év (10 500 forint volt)
3.Támogatás egyes pedagóguspótlékok kiegészítéséhez
a) Osztályfőnöki pótlék kiegészítése
ELŐIRÁNYZAT: 1165,7 millió forint (2011- ben 1 334,7 millió forint volt,
eredeti előirányzat: 1187,0 millió forint volt)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 26 000 forint/fő/év
b) Gyógypedagógiai pótlék kiegészítése
ELŐIRÁNYZAT: 465,8 millió forint (663,9 millió forint volt)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 65 000 forint/fő/év
44
4. Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások
a) ÖSSZEG: 1 750 forint/fő/év
Kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés
ELŐIRÁNYZAT: 29 509,9 millió forint (eredeti előirányzat: 29 580,4 millió
forint)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 68 000 forint/fő/év
b) Tanulók ingyenes tankönyvellátásának támogatása
ELŐIRÁNYZAT: 5 649,9 millió forint (eredeti előirányzat: 5 771,8 forint;
elvonás: 121,9 millió forint)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 12 000 forint/fő/év
5. Szakmai, tanügyigazgatási informatikai feladatok támogatása
ELŐIRÁNYZAT: 1 589,6 millió forint (eredeti előirányzat: 1 655,9 millió
forint; elvonás: 66,3 millió forint)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 1 750 forint/fő/év
45
II. EGYES SZOCIÁLIS FELADATOK TÁMOGATÁSA
2. Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása
ELŐIRÁNYZAT: 41,5 millió forint (363,3 millió forint volt;
3,3 millió forint elvonás)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 1640 forint/fő (9400 forint/fő volt)
3. Ingyenes és kedvezményes intézményi étkeztetés
ELŐIRÁNYZAT: 254,5 millió forint (12 millió forint többlet)
FAJLAGOS ÖSSZEG: 68 000 forint/fő
46
III. A TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK
TÁMOGATÁSA
ELŐIRÁNYZAT: 34 431 millió forint (2011-ben 31 048,8 millió forint volt;
eredeti előirányzat: 31 805,0 millió forint, elvonás: 373,5 millió forint)
2.2.1. Közoktatási intézményi feladat
a) Bejáró gyermekek, tanulók alapján járó támogatás
Többcélú kistérségi társulás által fenntartott intézmény
FAJLAGOS ÖSSZEG: 98 000 forint/fő/év (100 000 forint/fő/év volt)
Intézményi társulás által fenntartott intézmény óvodás és 1–4.
évfolyamos tanulói után
FAJLAGOS ÖSSZEG: 70 000 forint/fő/év
Intézményi társulás által fenntartott intézmény 5-8. évfolyamos
tanulói után
FAJLAGOS ÖSSZEG: 78 000 forint/fő/év (90 000 forint/fő/év volt)
47
b) Autóbusszal utaztatott gyermekek, tanulók
alapján járó támogatás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 70 000 forint/fő/év (80 000
forint/fő/év volt)
c) A többcélú kistérségi társulás által fenntartott
egységes iskola 9–13. évfolyamára bejáró tanulók
alapján járó támogatás
Többcélú kistérségi társulás által fenntartott
intézmény
FAJLAGOS ÖSSZEG: 100 000 forint/fő/év
48
d) Tagintézményi támogatás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 70 000 forint/fő/év (90 000 forint/fő/év volt)
e) Kistelepülési tagintézményi támogatás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 16 710 forint/fő/év (21 000 forint/fő/év volt)
2.2.2 Közoktatási szakszolgálati feladat
Továbbtanulási, pályaválasztási tanácsadás
FAJLAGOS ÖSSZEG: 2 000 forint/fő/év a 2012/2013. nevelési évre,
tanévre, a 2012. költségvetési évben időarányosan 4 hónapra
49
Nevelési tanácsadás; gyógypedagógiai tanácsadás, korai
fejlesztés és gondozás; fejlesztő felkészítés; logopédiai
ellátás; gyógytestnevelés.
FAJLAGOS ÖSSZEG: 11 000 forint/fő/év a 2012/2013.
nevelési évre, tanévre,
a 2012. költségvetési évben időarányosan 4 hónapra
A többcélú kistérségi társulás alaptámogatást a Közokt. tv.
34. § a)-b), d)-f) és h) pontjai szerinti pedagógiai
szakszolgálati feladatok közül legalább kettő ellátásának
megszervezése esetén azon ellátottak után veheti igénybe,
akiket a társulás – az e célra vezetett nyilvántartás szerint – a
nevelési évek/tanévek során legalább az alábbi gyakorisággal
részesít ellátásban:
50
– logopédiai ellátás esetén legalább heti egy alkalommal,
– a 11/1994. (VI. 8.) MKM rendelet 5. § (2) bekezdésében és az 1.
számú melléklete 6. és 7. pontjában meghatározottak
figyelembevételével megszervezett gyógytestnevelés esetén
legalább heti két alkalommal,
– nevelési tanácsadás keretében nyújtott terápiás gondozás esetén
2012. évben legalább hat alkalommal,
– továbbtanulási, pályaválasztási tanácsadás esetén 2012. évben
legalább egy alkalommal,
– gyógypedagógiai tanácsadás, korai fejlesztés és gondozás,
fejlesztő felkészítés esetén a 4/2010. (I. 19.) OKM rendeletben
meghatározott időkeretben.
51
A többcélú kistérségi társulás a nevelési tanácsadás, gyógypedagógiai
tanácsadás, korai fejlesztés és gondozás, fejlesztő felkészítés, logopédiai
ellátás, gyógytestnevelés
szakszolgálati feladatok esetében az alaptámogatás kétszeresét veheti
igénybe azon ellátottak után, akik számára a szolgáltatást lakóhelyükön,
vagy abban a közoktatási
intézményben biztosítja, ahol óvodai nevelésben részesülnek, illetve
tanulói jogviszonnyal rendelkeznek.
Nevelési tanácsadás esetében a támogatás kizárólag a nevelési
tanácsadó, a nevelési tanácsadás feladatait is ellátó egységes pedagógiai
szakszolgálat által biztosított fejlesztő
foglalkoztatásban, terápiás gondozásban részesült ellátottak után
igényelhető. A 2012. évben legalább hat alkalommal történő ellátásba a
gyermek, a tanuló vizsgálata – melynek eredményeként az ellátásba vétel
megállapításra kerül – nem számítható be, csak a szakvélemény alapján
végzett tényleges fejlesztés, terápiás gondozás.
52
Logopédiai ellátás esetén a támogatás szempontjából nem vehetők
figyelembe – a 4/2010. (I. 19.) OKM rendelet 29. § (1)
bekezdésének rendelkezése szerinti – a kizárólag az óvodai
nevelésben részt vevő gyermekek beszéd- és nyelvi fejlettségének
alapvizsgálatát szolgáló szűrővizsgálaton részt vevők.
A többcélú kistérségi társulás a vállalt közoktatási szakszolgálati
feladatot elláthatja az általa fenntartott intézményben, vagy –
megállapodás alapján – települési önkormányzat, ön-kormányzati
társulás vagy központi költségvetési szerv fenn-tartásában működő
intézmény/intézmények útján a 4/2010. (I. 19.) OKM rendeletben
foglaltaknak megfelelően. A közoktatási feladatokhoz a támogatás
a Kiegészítő szabályok 2.1. pontja szerinti feltételeknek megfelelő
intézmények, továbbá a 2.2.1. pont e) alpont szerinti támogatással
érintett tagintézmények működési és fejlesztési kiadásához,
valamint a pedagógiai szakszolgálati feladatok működési és
fejlesztési kiadásaihoz használható fel.
53
A közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozata
szerinti garantált illetmények havi összege forintban, valamint a fizetési fokozatokhoz tartozó
legkisebb szorzószámok
2012. évben
54
B) A közalkalmazotti illetménytábla bértételei
forintban (Ft/hó)*
Fizetési
fokozatok
Fizetési osztályok
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
1.
69 000
77 000
78 000
79 000
89 000 122 000 127 000 129 500 142 000 154 500
2.
70 200
78 300
79 600
81 000
91 400 126 300 131 400 136 000 148 400 163 800
3.
71 400
79 700
81 100
83 000
93 900 130 800 136 200 142 500 156 600 175 400
4.
72 600
81 000
83 100
84 900
97 000 135 400 141 000 148 900 165 800 186 900
5.
73 800
82 400
85 000
86 900 100 100 140 000 145 700 155 400 176 400 198 500
6.
75 000
83 700
86 800
88 900 103 200 144 600 150 500 163 200 187 100 210 100
7.
76 400
85 300
88 700
91 000 106 600 149 100 155 300 172 900 197 700 219 400
8.
77 800
87 800
90 700
93 800 109 900 154 300 161 600 182 600 208 400 229 000
9.
79 400
90 300
93 200
96 800 113 300 159 500 169 200 192 300 216 900 238 700
10.
80 900
93 000
95 900
99 700 116 600 166 800 177 200 202 000 225 400 248 400
11.
82 500
95 700
98 900 102 700 119 900 174 200 185 100 210 400 233 900 258 000
12.
84 000
98 400 101 800 105 700 122 600 181 500 193 000 218 900 242 500 267 700
13.
85 600 101 100 104 700 108 600 125 300 188 800 201 000 227 300 252 400 278 500
14.
87 100 104 000 107 600
111 600 128 400 196 100 208 900 235 700 262 300 289 300
A minimálbér és a garantált bérminimum tervezett emelkedése (93, illetve 108 ezer) miatt az eddiginél
is jobban torzul a közalkalmazotti illetménytábla.
Az A-B-C oszlopban mind a 14 fokozat, az D-ben 12, az E-ben 7 fokozat lesz azonos, a 70 fokozatból
61-ben. Ez nagy feszültséget indukál.
55
7. melléklet a 2011. évi CXC. törvényhez
A pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetmény az illetményalap százalékában
A
1
Kategória/év
B
C
D
E
F
Gyakornok
Pedagógus I.
Pedagógus II.
Mesterpedagógus
Kutatótanár
Főisk.
(%)
Egyetem
167400
100
186000
Főisk.
(%)
Egyetem
Főisk.
(%)
Egyetem
Főisk.
(%)
Egyetem
Főisk.
(%)
Egyetem
2
1.
0–2/4
3
2.
3–5
200880
120
223200
4
3.
6–8
217620
130
241800
5
4.
9–11
225990
135
251100
251000
150
279000
6
5.
12–14
234360
140
250400
259000
155
288300
7
6.
15–17
242730
145
269700
267000
160
297600
334800
200
372000
368280
220
409200
8
7.
18–20
251000
150
289000
276210
165
306900
343170
205
381300
376650
225
418500
9
8.
21–23
259470
155
288300
284580
170
316200
351540
210
390600
385020
230
427800
10
9.
24–26
267840
160
297600
292950
175
325500
359100
215
399900
393390
235
437100
11
10.
27–29
276210
165
306900
301320
180
334800
368280
220
409200
401760
240
446400
12
11.
30–32
284580
170
316200
309690
185
344100
376650
225
418500
410130
245
455700
13
12.
33–35
292950
175
325500
318060
190
353400
385020
230
427800
418500
250
465000
14
13.
36–38
301320
180
334800
326430
195
362700
393390
235
437160
426870
255
474300
15
14.
39–41
309690
185
344100
334800
200
372000
401760
240
446400
435240
260
483600
16
15.
42–44
318060
190
353400
343170
205
381300
410130
245
455700
443610
265
492900
56
8. melléklet a 2011. évi CXC. törvényhez
A nevelési-oktatási intézményekben alkalmazottak számára járó pótlékok
és azok mértéke az illetményalap százalékában
1
A
Pótlék megnevezése
B
Pótlék alsó határa
C
Pótlék felső határa
2
intézményvezetői
40
66800
80
133600
3
osztályfőnöki/kollégiumban csoportvezetői
10
16700
30
50100
4
munkaközösségvezetői
5
8350
10
16700
5
intézményvezető-helyettesi
20
33400
40
66800
6
nemzetiségi
10
16700
10
16700
7
gyógypedagógiai
5
8350
10
16700
8
több szakon tanító pedagógusnak járó
5
8350
10
16700
9
hiányszakon tanító pedagógusnak járó
5
8350
10
16700
10
nehéz körülmények között végzett munkáért járó
10
16700
30
18000
57
Béren kívüli juttatás
Erzsébet-utalvány
Kedvezményes keret*
Havi 5000 forint
Munkáltatói adóteher
Felhasználhatóság
Évi 60 ezer forintig 30,94%, Hideg élelmiszerre és az idén meleg étkezésre használható
a felett 51,17%
Évi 150 ezer forintig
Bármely meleg étkezést nyújtó helyen, gyorsétteremben,
30,94%, a felett 51,17%
internetes rendelésnél, kifőzdékben, belföldi szálláshelyeken
szállásra
SZÉP Kártya
meleg étkezés
Évi 150 ezer (havi
12 500) forint
SZÉP Kártya
rekreáció
Évi 75 ezer forint
Évi 75 ezer forintig 30,94%, Múzeumi, állatkerti vagy vidámpark belépőre, színházjegyre,
a felett 51,17%
fitness- és wellness-szolgáltatásokra, masszázsra,
sportolásra, lovaglásra, síelésre, belföldi szálláshelyeken
szállásra
SZÉP Kártya
szállás
Évi 225 ezer forint
Évi 225 ezer forintig
30,94%, a felett 51,17%
Belföldi szálláshelyeken (magánszállók, panziók, hotelek)
szállásra
Munkahelyi
meleg étkeztetés
Havi 12 500 forint
30,94%
csak a munkáltató telephelyén lévő és csak a munkavállalók
által használt étkezdében
Helyi közlekedési
bérlet
Iskolakezdési
hozzájárulás
Sportesemény
A bérlet ára
30,94%
a munkavállaló nevére szóló számla alapján
27 900 forint
gyermekenként
évi 50 ezer forint
30,94%
július 1. és október 30. között
nincs
csak magyar sport-szakág sporteseménye belépőjegyeinek
megvásárlására
Egészségpénztár
havi 27 900 forint
30,94%
Egészségügyi szolgáltatásokra, a korábbiaknál
korlátozottabb körben
Nyugdíjpénztár
havi 46 500 forint
30,94%
Hosszú távú öngondoskodás, amely alapvetően a nyugdíjba
vonulás után használható fel
* a kedvezményes, 30,94 százalékos közteherrel adható éves összeg felső határa 500 ezer forint, a felett
mindenképpen 51,17 százalékos adót kell fizetni.
58
II. Az érdekegyeztetési tárgyalásokon résztvevőknek
ajánlom:
- feladatellátás védelmét
- év közben nem lehet átszervezés
- Kt. 52. §, 53. § és mellékletben való
órakedvezmények, stb. szerinti intézményi
óraszám védelmét
- ha volt ezen felüli óraszám, annak védése, ezzel
pedagógus-álláshely védés
- adminisztratív-technikai létszám védelme
- cafetériának nevezett béren kívüli juttatások
védelme
- okos kompromisszumok megkötése.
59
60