Transcript Dr. Berczik Ábel előadása

A helyi önkormányzatok 2014. évi
feladatai és finanszírozási rendszere
A helyi önkormányzatok adóssága, pénzforgalmi
egyenlege
milliárd forint
2002. 2006. 2010.
Bruttó
adósságállomány
Pénzforgalmi
egyenleg
Adósságkonszolidáció
nélküli
pénzforgalmi
egyenleg
2011.
191,5 490,1 1 247,5 1 196,0
2012.
%-os
2013.
változás
várható
2012 /2002
1067,1
456,6
557,2
-105,0 -156,5 -232,0
143,5
90,3
60
-86,0
-105,0 -156,5 -232,0
1,2
16,6
23,7
-15,8
2
A helyi önkormányzatok adóssága, pénzforgalmi
egyenlege
milliárd forint
1400
1200
1000
800
600
bruttó adósságállomány
pénzforgalmi egyenleg
400
200
0
2002
2006
2010
2011
2012
2013
-200
-400
3
2014. évi költségvetés alapjai
•
Rezsicsökkentés.
•
Reáljövedelem növelése:
• Pedagógusok béremelése
• Családi adókedvezmény kiterjesztése (Népesedéspolitikai Akcióterv)
• Devizahitelesek terheinek csökkentése.
•
Munkahelyvédelmi Akcióterv folytatása.
•
Közfoglalkoztatás lehetőségeinek bővítése.
4
2014. évi költségvetést meghatározó számok
•
Kiegyensúlyozott gazdasági növekedés beindulása: legalább 2 %-os
gazdasági növekedés
•
Stabilan alacsony inflációs ráta (2,4 %)
•
Versenyszféra foglalkoztatottságának növekedése (1,1 %-os bővülés)
•
Továbbra is 3 % alatti hiány (célkitűzés: 2,9 %)
•
Jelentős mértékű tartalékok (Országvédelmi Alap 120 Mrd forint,
Rendkívüli kormányzati intézkedések 100 Mrd forint).
5
A helyi önkormányzati finanszírozás 2014. évi
alapelvei
•
A településektől és érdekszövetségeiktől kapott tapasztalatok alapján az
önkormányzati finanszírozási rendszer finomításra kerül.
•
Az idei év alapelvei azonban továbbra is érvényben maradnak:
• a gépjárműadó 40%-a illeti meg továbbra is a helyi
önkormányzatokat
• a költségvetési törvény szerinti egyes támogatások összegét
csökkenti az elvárt bevétel (a beszámítás rendszerének elvei 2013.
évhez képest módosulnak)
• a helyi önkormányzatok működőképességük fenntartása érdekében
kiegészítő támogatásban részesülhetnek.
•
A 2013. évi szerkezetátalakítási tartalék keretében nyújtott kiegészítő
támogatások a 2014. évtől beépülnek az alapfinanszírozásba.
6
A 2014. évi költségvetési törvény IX. fejezete
millió forint
Megnevezés
2013. évi előirányzat
Központi
költségvetési
források
636 449,9
Báziskorrekciók:
Pedagógus életpálya 60-%-os bevezetése 2013. szeptembertől és 3% minimálbér
emelés hatása
6856,7
Vis maior támogatás XX. fejezetbe való átcsoportosítás
-300,0
Szerkezetátalakítási tartalék növelése a XX. fejezetből
3000,0
A járási hivatalok által fizetendő szociális segélyekre 11 havi kiegészítés
átcsoportosítása a X. fejezetbe
-487,1
2014. év bázis előirányzat
645 519,5
7
A 2014. évi költségvetési törvény IX. fejezete
millió forint
Fejezeti átcsoportosítások összesen
-2 351,2
ebből:
Szociális és gyermekjóléti
-2 242,3
Ápolási díj 1 havi összege a KIM fejezetbe kerül
-1544,8
Időskorúak járadékának 1 havi összege a KIM fejezetbe kerül
-165,5
Biztos Kezdet Gyerekházak támogatása az EMMI fejezetbe kerül
-293,0
Nemzetiségi önkormányzatok óvoda finanszírozása az EMMI fejezetbe kerül
-239,0
Kulturális
-108,9
A Bárka Színház támogatása a KIM fejezetbe kerül
-108,9
8
A 2014. évi költségvetési törvény IX. fejezete
millió forint
Többletek összesen:
ebből:
A települési önkormányzatra jutó pedagógus életpálya 60+10%-os többletigénye (3%
minimálbéremeléssel kalkulálva)
Önkormányzatok és jogi személyiségű társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját
forrás kiegészítésének támogatása
A települési önkormányzatok által fenntartott, illetve támogatott zenekarok és énekkarok
működése támogatásának emelése
Fejezeti tartalék emelése az év közben jelentkező problémák kezelésére
60 419,2
24 386,0
3 000,0
630,0
10 000,0
E-útdíj fuvarozói kompenzációja miatti önkormányzati bevételkiesés ellentételezése
10 000,0
Az adósságkonszolidációban részt nem vett települések fejlesztéseinek külön támogatása
10 000,0
Kulturális támogatások bővítése
220,0
Egyes önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó fejlesztési támogatás emelése
300,0
A helyi önkormányzatok üdülőhelyi feladatai támogatásának emelése
A Miskolctapolcai Strandfürdő és környezete fejlesztésének támogatása
2014. évi előirányzat
1 383,2
500,0
703 587,5
9
Általános működési feladatok támogatása
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (119,1 milliárd
forint)
Jogcím megnevezés
2013. évhez képest változás
Önkormányzati hivatal működésének
támogatása
Közös önkormányzati hivatal esetében a
támogatás a székhely önkormányzatot illeti meg
az Mötv. szellemének megfelelően
Településüzemeltetéshez kapcsolódó
feladatellátás támogatása
Településkategóriánkénti fajlagos összegek a
támogatás alapja
Egyéb önkormányzati feladatok
támogatása
2000 fő lakosságszám alatti települések
esetében, ahol az egy lakosra jutó adóerőképesség 20 000 Ft alatti, ott a támogatás
legalább 4 millió forint
Budapest Főváros Önkormányzatának
kiegészítő támogatása
Budapest Főváros Önkormányzatát működési
kiadásainak teljesítésére külön jogcímen 2
milliárd forint támogatás illeti meg – beszámítás
nélkül.
10
Önkormányzati hivatal működésének
támogatása
• Alapja az elismert hivatali létszám: településnagyság alapján meghatározott
minimum/maximum létszám, mely a lakosságszámmal arányosan változik,
• A támogatás összege: 4 580 000 Ft/fő (3,6 millió forint/ fő bér és szocho + 0,98 millió
forint dologi kiadás)
• Közös hivatalok: ösztönzés, korrekciós tényezők alkalmazása (a fenntartó
önkormányzatok száma,
székhelye járási székhely)
összlakosságszám,
nemzetiségi
önkormányzat,
hivatal
• Finanszírozás: nettó finanszírozás keretében a beszámítással csökkentett összeg 1/12
része havonta
• Kisebb korrekciók az elismert létszámban 2013-hoz képest
11
Településüzemeltetési feladatok támogatása
• Támogatási elemek:
• zöldterület gazdálkodás
• közvilágítás
• közutak fenntartása
• köztemetők fenntartása
• A támogatások alapja a 2012. évi országosan összesített beszámolóban az adott
szakfeladaton jelzettek alapján településkategóriánként számított átlagos nettó működési
kiadás alapján
• A
támogatás
törvényjavaslat.
településkategóriánkénti
fajlagos
összegeit
tartalmazza
a
12
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
A helyi önkormányzatokat további, a költségvetési törvényben nem nevesített
Mötv. szerinti feladataik ellátása érdekében lakos alapú működési támogatás
illeti meg az alábbiak szerint:
Támogatási összeg: 2700 Ft/fő (2013. január 1-jei KSH lakosságszám)
de legalább 3 millió forint.
Új! de legalább 4 millió forint, ahol:
• a lakosságszám 2000 fő alatti és
• az egy főre jutó adóerő-képesség nem éri el a 20 000 forintot.
13
Köznevelés
Továbbra is önkormányzati feladat:
• Óvodai nevelés területén az óvodák fenntartása és működtetése
• Iskola (alapfokú, gimnázium, szakközépiskola, kollégium, szak-, szakmai
szolgálat) területén a működtetés
• 3000 fő alatt főszabályként a működtető az ÁLLAM
• 3000 fő felett főszabályként a működtető az ÖNKORMÁNYZAT, a
működtetést nem vállaló önkormányzatok esetében az állam a
működtetés biztosításáért cserébe hozzájárulás fizetési kötelezettséget
írt elő
működtetés: a fenntartás egy részterületének a tárgyi feltételeknek és a tárgyi
feltételekhez kapcsolódó személyi feltételeknek a biztosítása
A volt MIK-es köznevelési intézmények működtetésére a költségvetés
kiegészítő támogatást biztosít (központosított előirányzatként).
14
Önkormányzati köznevelési feladatok
finanszírozása
Óvodapedagógusok és segítőik bértámogatása (132,2 milliárd forint)
Elve: Jogszabály szerinti oktatásszervezési paraméterek alapján a havi átlagkeresetek
finanszírozása
Lépései:
• gyerekszámból, csoportátlagból  elismert csoportszám
• pedagógus kötelező óraszámból, elismert csoportszámból  elismert pedagógus
létszám
• átlagkeresetből, elismert pedagógus létszámból  bértámogatás
A bértámogatás tartalmazza a pedagógus életpálya modell miatti bérnövekedés fedezetét is.
Óvodaműködtetés (16,7 milliárd forint)
• statisztikai gyermeklétszám és 54 000 forint/fő/év szorzataként
• elszámolás zárszámadás keretében.
Óvodába bejáró gyermekek utaztatása (600 millió forint)
15
Szociális és gyermekvédelmi ellátás
Segélyezés:
A járásokhoz kerülő segélyek kivételével maradnak továbbra is
• a jegyzői segélyek és
• a méltányossági segélyek.
Finanszírozás alapelve változatlan, a konkrét összegek változnak:
• Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése (99,9 milliárd forint)
• Hozzájárulás pénzbeli ellátásokhoz (39,1 milliárd forint)
• 80% a 2013. évi segélyezés adatai alapján,
• 20% lakosságszám alapján kerül elosztásra
• de min. 1000 forint/fő, max. 25 000 forint/fő
16
Szociális és gyermekvédelmi ellátás
Alapellátásban történt változások:
- Megszűnik a támogatás azon kistelepüléseknél, amelyek működési engedély
(szolgáltatói nyilvántartásba történő bejegyzés) nélkül látták el e feladatokat
- Bölcsődei ellátás támogatásának rendszere változik (a bölcsődébe beíratott
gyermekek száma adja a támogatás alapját, a kondíciók számottevő javítása)
- Társulási ösztönző kiegészítő támogatás a bölcsőde esetében megszűnik, az
összeg beépül az alap bölcsődei finanszírozásba
- ÚJ! Kistelepülések szociális feladatainak támogatása jogcím, mely megilleti a
- 2000 fő lakosságszámot meg nem haladó településeket, ahol
- az egy főre jutó adóerő-képesség nem éri el a 20 000 forintot.
Támogatási összeg 1 000 forint/fő de legalább 600 000 forint.
17
Szociális szakosított ellátás
Idősek és hajléktalanok szakosított bentlakásos ellátása
Feladatalapú finanszírozás:
1) Szakmai dolgozók bértámogatása
2) Intézményi működtetési támogatás
Összesen: 20,9 milliárd forint
1) Szakmai dolgozók bértámogatása:
Elv: a törvény által elismert szakmai létszámhoz kapcsolódó átlagbér alapú finanszírozás
• Lépései:
• ellátotti létszámból  elismert alkalmazotti létszám (L/4 + Iv)
(demensek 1,2 fő)
• elismert alkalmazott létszám x átlagbér (2 606 040 Ft) = bértámogatás
18
Szociális szakosított ellátás
2) Intézmény-üzemeltetési támogatás
• „egyéb” dolgozók béréhez,
• szakmai-dologi kiadásokhoz,
• épület és infrastruktúra üzemeltetéséhez.
A támogatás maximális összege: kiadás mínusz térítési díj bevétel
Útmutató rögzíti az elismerhető kiadási elemeket (egyéb dolgozók bére, dologi
és egyéb folyó kiadások, ellátottak pénzbeli juttatásai, felújítások)
A kiadások összegét csökkenti a személyi térítési díjakból származó (becsült)
bevétel  Intézmény-üzemeltetési támogatás maximális összege
A bértámogatás + intézmény-üzemeltetési támogatás az intézmény
működtetésére fordítható.
19
Gyermekétkeztetés
• A gyermekétkeztetés támogatása jogcím a 2014. évi törvénytervezetben a
szociális ágazat támogatásai között szerepel.
• Előirányzat: 51,5 milliárd forint, mintegy 7 milliárd forint többlet!!
• A támogatás két részből áll:
– Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása (102 000 forint/fő)
– Gyermekétkeztetés kiegészítő támogatása, ahol
• A település egy lakosra jutó adóerő-képessége nem éri el a 20 000 forintot.
• A támogatás alapja: a helyi önkormányzatok adatszolgáltatása
• A támogatásról az EMMI, a BM és az NGM miniszterei döntenek.
Csak gyermekétkeztetési feladatokra fordítható!
20
Kulturális feladatok támogatása
Kulturális feladatok támogatása (17,8 milliárd forint, ami 240 millió forinttal magasabb
az előző évinél). Szerkezetében és szabályozásában követi a 2013. évben bevezetett
struktúrát.
Differenciált, kötött támogatás az alábbiak szerint:
• megyei múzeumi igazgatóságok törzsintézményei fenntartásához a
megyeszékhely megyei jogú városok (Pest megyében Szentendre),
• múzeumi tagintézmények működéséhez az illetékes települési önkormányzatok,
• a megyei könyvtárak feladataihoz a megyeszékhely megyei jogú városok (Pest
megyében Szentendre) vehet igénybe támogatást.
• további támogatás jár a településeknek, a megyeszékhely megyei jogú városoknak,
(és Szentendrének) a fővárosi kerületeknek és a Fővárosnak a Kultv.-ben
meghatározott közművelődési feladataik ellátásához.
• a megyei könyvtárat fenntartó városokat a kistelepülési könyvtári feladatok
ellátásához kiegészítő támogatás is megilleti. A támogatás a szerződő környező
kistelepülések lakosságszámához mérten eltérő összegű. A szerződéseket 2013.
november 1-ig kell megkötni.
21
A kulturális feladatokra szolgáló többletforrás
• a megyei hatókörű városi múzeumok feladatellátását,
• a települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatait
• a megyei könyvtárak kistelepülési könyvtári szolgáltatásainak nyújtását
segíti.
Változást jelent a szabályozásban, hogy a települési muzeális intézményi
feladatokhoz támogatást nem csak az ezen szervezetet fenntartó
önkormányzatok igényelhetnek, hanem a muzeális intézményt támogató
települések is.
22
Előadó-művészeti támogatás, egyéb kulturális
célú támogatások
Előadó-művészeti szervezetek támogatása (11,9 milliárd forint)
Az előző évinél 500 millió forinttal magasabb összegű, differenciált, kötött
támogatás színházak, zenekarok, énekkarok számára.
A támogatási rendszerét az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról
és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX törvény
határozza meg.
23
Kulturális célú központosított előirányzatok
• Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok
szakmai támogatása (820 millió forint, 40 millió Ft-tal több az előző
évinél)
• „ART” mozi hálózat digitális fejlesztésének támogatása (100 millió Ft)
• A pécsi Zsolnay Kulturális Negyed és a Kodály Központ működésének
támogatása (500 millió forint)
24
Beszámítás
• Egyes költségvetési támogatások összegét csökkenti az elvárt iparűzési
adóbevétel
• A beszámítás a 2013. évinél differenciáltabb módon történik
Kategóriák
a települési önkormányzat egy lakosra jutó
képessége nem haladja meg az 5000 forintot
a települési önkormányzat egy lakosra jutó
képessége 5001 és 10 000 forint közötti
ha a települési önkormányzat egy lakosra jutó
képessége 10 001 és 12 000 forint közötti
ha a települési önkormányzat egy lakosra jutó
képessége 12 001 és 15 000 forint közötti
ha a települési önkormányzat egy lakosra jutó
képessége 15 000 forint feletti
adóerő-
Támogatáscsökkentés az elvárt bevétel
százalékában
0%
adóerő-
25%
adóerő-
50%
adóerő-
75 %
adóerő-
100%
• Az alacsony adóbevételi potenciállal rendelkezőket a beszámítás egyáltalán
nem érinti, e felett sávosan jelentkezik az elvonás.
25
Beszámítás
Szintén változás:
Az elvárt bevétel miatti csökkentést a költségvetési törvényben rögzített
sorrendben kell érvényesíteni a vonatkozó – a 2013. évihez képest kibővített –
támogatási jogcímek tekintetében, így :
1. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz,
2. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
3. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása
4. Önkormányzati hivatal működésének támogatása.
26
Köszönöm a figyelmüket!
27