Transcript CFD - Viso Construcciones

Modernización
de la
Facturación
Ing. Antonio Obregón M.
Septiembre de 2010
ANEXO 20
TEMAS
Definición de XML
Contenido y estructura del Anexo 20
Cambios al anexo 20
Generación de Sellos Digitales
Timbre Fiscal Digital
Representación Impresa de CFDI
Proceso de Cancelación de CFDI - Portal WEB
Aplicación Gratuita.
Definición de XML
¿Qué es XML?
XML (eXtensible Markup Language) Es un lenguaje de
etiquetas para documentos que contienen datos
estructurados.
¿Por qué XML?
Permite la descripción de información contenida en la
web mediante estándares y formatos comunes, de
manera que tanto los usuarios de Internet como
programas puedan buscar, comparar y compartir
información en la red.
Definición de XML
El CFDI es un XML que tiene un formato de datos:
XSD
• XML Schema
• Consta de un esquema
de datos compatible con
el CFD original.
• Es un complemento
obligatorio (add-in)
XSLT
• XSLT
• Tiene reglas de
generación de su propia
cadena original la cual
crea un sello secuencial
el que esta sellado a su
ves por el SAT
Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que debe de contener,
también es posible modularlo de tal
forma que se adapte
a las
peculiaridades
• Cadena
original
“fija” a 259 operativas de
Representación
caracteres sin importar
el
cada negocio. La modularidad se realiza
mediante “Complementos”
que permiten
incorporar
Impresa
tamaño del CFD.
información específica. Estos elementos son definidos como “etiquetas” dentro de la estructura
XML.
Definición de XML
Generación de la Factura Electrónica, CFD (XML)
UTF-8
UTF-8
Registra la
Información
Extraer
Informació
n
XS
D
UTF-8
Ordena
Información
CFD
VALIDACIÓNES
UTF-8
CFD
UTF-8
CFD
XSL
XML
XML
UTF-8
UTF-8
Genera Cadena
Original
XSL
UTF-8
XML
TFD
TFD
Genera
Sello Digital RSA
XML
XML
PAC
• La generación del Comprobante Fiscal Digital (XML) se realiza a partir del contenido de la operación ya
sea compra - venta de mercancías o prestación de servicios que amparará el comprobante
• La información
se ordena
dispuesto
por el SAT
(XSD),
es de
un contener,
multiformato
Aunque este
formatopor
es medio
único ydel
seestándar
especifican
los requisitos
mínimos
queque
debe
para cualquier tipo de comprobante para efectos fiscales
también es posible modularlo de tal forma que se adapte a las peculiaridades operativas de
• El sello
se genera
Cadena Original
del Comprobante
Fiscal Digital que
(XML)
más laincorporar
clave o llave
cada
negocio.con
La lamodularidad
se realiza
mediante “Complementos”
permiten
privada
del emisorespecífica. Estos elementos son definidos como “etiquetas” dentro de la estructura
información
XML.
• El CFD
se puede representar en papel para los receptores que así lo requieran
Definición de XML
El XML del CFD debe de contar con siguientes requisitos:
I.
Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del registro federal de
contribuyente de quien los expida.
II.
Lugar y fecha de expedición.
III.
Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien expida,
domicilio opcional.
IV. Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen.
V.
Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra, así
como el monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones fiscales deban
trasladarse, desglosado por tasa de impuesto, en su caso.
VI. Número y fecha del documento aduanero, aduana por la que importó (1a. venta de
mercancías de importación).
Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que
debe
contener,
también
posible modularlo
de mínimos
tal forma
sedeadapte
a
Aunquedeeste
formato es
único y es
se especifican
los requisitos
queque
debe
contener,
las
peculiaridades
operativas
de cada
negocio.
se realiza
también
es posible modularlo
de tal forma
que se
adapte aLa
las modularidad
peculiaridades operativas
de
mediante
“Complementos”
permiten
información
específica.
cada negocio.
La modularidad seque
realiza
medianteincorporar
“Complementos”
que permiten
incorporar
Estos
elementos
sonEstos
definidos
como
dentro
de ladentro
estructura
XML.
información
específica.
elementos
son “etiquetas”
definidos como
“etiquetas”
de la estructura
XML.
Contenido y estructura del Anexo 20
¿Qué es el Anexo 20?
Es un estándar informático que especifica la estructura, forma,
sintaxis, formato y criptografía de los datos que deberán
contener los Comprobantes Fiscales que se expidan por
medios Electrónicos.
(Art. 29 Frac. VI)
Contenido y estructura del Anexo 20
Anexo 20 v3
Dividido en tres secciones
I.
Del Comprobante Fiscal Digital
A. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes
fiscales digitales emitidos
B. Estándar de comprobante fiscal digital
C. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales
II. Del Comprobante Fiscal Digital por Internet
A. Estándar de comprobante fiscal digital por internet
B. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por internet
C. Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT
D. Estándar del servicio de cancelación
E. Especificación técnica del código de barras bidimensional
III. De los distintos medios de comprobación digital.
A. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones informáticas
para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica
Avanzada
B. Uso de la facilidad de nodos opcionales <Complemento> y <ComplementoConcepto>
C. Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>
Contenido y estructura del Anexo 20
Publicación en Internet
<Complementos>
Publicación en DOF
1.
Timbre fiscal digital
Es el resultado de la validación de un CFDI,
asignación de un folio fiscal (UUID) e
incorporación del sello digital del SAT se
entenderá como el Timbrado Fiscal Digital
2.
Estados de Cuenta
•
Instituciones de Crédito
•
Casa de Bolsa
•
Monederos Electrónicos
•
Venta de Combustibles
•
Centros Cambiarios
Comprobantes emitidos por:
•
Orden y Cuenta de Terceros
•
Casas de Cambio
•
IAP Donatarias
Resoluciones Particulares
•
Empresas
•
Sectores (Sector primario)
•
Actividad Especifica
Comprobante Base Regulado en el
CFF, RCFF, LIVA y LISR
Estructura CFDI
“Todos los emisores deberán
cumplir con el contenido mínimo”
Uso Comercial
“Información comercial
que no es de interés
fiscal para incluir
información adicional
propia de la operación de
las empresas”
3.
4.
Información Protegida con el Sello Digital
Cambios al Anexo 20
Operación actual del comprobante fiscal digital
1
Base de datos
2
Genera CFD con el
CSD y folio
5
3
Registra en
contabilidad
4
Recibe
cliente el
CFD
Cambios al Anexo 20
Operación del comprobante fiscal digital por Internet
Validación y entrega
1
5
1. Valida el CSD del
contribuyente.
2. Asigna folio.
3. Firma el comprobante.
2
Genera CFD con el
CSD
6
Repositorio
4
Webservice
contribuyente
3
7
8
Los contribuyentes verifican la autenticidad del
comprobante en el portal del SAT.
Consulta
Generación de Sellos Digitales
Cambios al actual Anexo 20
Atributo requerido “versión 3”.
El atributo serie es opcional (hasta 25 caracteres).
El atributo folio es opcional y es para control interno del contribuyente.
El algoritmo para el sellado y timbrado es SHA-1.
El atributo certificado es requerido.
Nuevos atributos opcionales: TipoCambio y Moneda.
Complemento obligatorio "Timbre Fiscal Digital" del SAT.
Los atributos del Complemento Timbre Fiscal Digital son:
• versión, UUID, FechaTimbrado, SelloCFD, noCertificadoSAT
Se elimina el reporte mensual para los contribuyentes.
Las cancelaciones de facturas se hacen en tiempo real al SAT, por el portal o a través
de un PAC
Generación de Sellos Digitales
Sello digital
Es una serie de datos, físicamente es una cadena de caracteres, que
está asociada al emisor de la factura y a los datos de la misma, contiene
elementos de seguridad para saber si una factura ha sido alterada.
Elementos utilizados en la generación de Sellos
Digitales:
•
•
•
•
Cadena Original, el elemento a sellar, en este caso de un
comprobante fiscal digital por Internet.
Certificado de Sello Digital y su correspondiente clave privada.
Algoritmos de criptografía de clave pública para firma electrónica
avanzada.
Especificaciones de conversión de la firma electrónica avanzada a
Base 64.
Generación de Sellos Digitales
Generación de Cadena Original.
Se entiende como cadena original, a la secuencia de datos formada
con la información contenida dentro del Timbre fiscal digital del SAT.
Algoritmos de digestión
•Anteriormente se empleaba el algoritmo de digestión MD5
•Se optó para la generación del sello digital el algoritmo:
o SHA-1, que es una función hash (digestión, picadillo o
resumen) de un solo sentido tal que para cualquier entrada
produce una salida compleja de 160 bits (20 bytes) denominada
"digestión".
o SHA-1 es un algoritmo que ofrece una mayor seguridad
criptográfica que MD5.
Timbre Fiscal Digital
Timbre Fiscal Digital
• Es un complemento obligatorio para el CFD en formato
XML
• Tiene su propio formato y estructura de datos (XSD)
• Contiene un identificador único de 36 caracteres (UUID)
• Se asocia criptográficamente al contenido del CFD
• Se asigna bajo demanda en tiempo real
Timbre Fiscal Digital
Uso del Timbre Fiscal Digital
• Da certeza a un CFD realizando las siguientes
validaciones:
– Validación sintáctica
– Validación de formato
– Validación criptográfica
– Validación de régimen en el RFC, para la emisión de
CFD
• Crea un elemento atómico para poder validar un CFD
timbrado (CFDL)
• Elimina la solicitud de Folios ante el SAT (Folios auto
administrados)
Generación de Sellos Digitales
Sellado Digital (Timbre)
Versión del estándar del timbre,
prefijada a 1.0
Identificador único universal (UUID),
36 caracteres
Fecha, hora y segundo de la emisión
del timbre (time stamp)
Sello en base 64 del CFD
Número de certificado del SAT con el
cual fue sellado el timbre
Sello en base 64 del Timbre Fiscal
digital, emitido por el SAT, asegurando
los elementos listados en el Timbre
Nota: la cadena original del Timbre se crea con los elementos
en azul
Representación Impresa de CFDI
Ejemplo de representación impresa
•RFC
•Número de
certificado usado
por el emisor
•Código de barras
bidimensional
•Cadena original
del timbre (259
caracteres)
•UUID
•Sello del Timbre
Portal WEB CFDI
Portal de Verificación de Autenticidad de CFDI´s
El portal público de Verificación de Autenticidad de CFDI está integrado
por una página, en la cual se podrán capturar los parámetros de
búsqueda.
Pantalla para fines ilustrativos
Portal WEB CFDI
Portal de Contribuyentes Emisores de CFDI´s
Este portal está dirigido específicamente a los emisores de comprobantes
fiscales, por lo tanto necesitarán firmarse haciendo uso de su certificado FIEL o
bien con su CIEC
Pantalla para fines ilustrativos
Portal WEB CFDI
Una vez que un emisor se autentique en el portal será dirigido a la
pantalla de consulta.
Pantalla para fines ilustrativos
Los datos a mostrar como resultado son:
•Número de certificado
•Fecha de certificación
•Estado del comprobante
•Fecha de Expedición
•RFC del emisor
•RFC del receptor
•PAC que certifica.
•Monto
Portal WEB CFDI
Descarga de CFDI’s
Si el contribuyente elige descargar un
CFDI, se mostrará la ventana de
diálogo de descarga
Pantalla para fines ilustrativos
Detalle de CFDI’s
Cuando el contribuyente elija la
opción “Mostrar Detalle” se
presentará
el
detalle
del
comprobante con posibilidad de
exportarlo a PDF, así como la
opción de imprimirlo
Pantalla para fines ilustrativos
Cancelación de CFDI´s
Cancelación de CFDI’s
La cancelación de un CFDI toma como premisa que el contribuyente ha
realizado una consulta y ha encontrado un CFDI
El contribuyente podrá realizar la cancelación de un CFDI por medio del
identificador único universal (UUID).
También se podrá realizar la cancelación de un CFDI a través de un
PAC, pudiendo realizar cancelaciones por lote a través de este.
Las operaciones de cancelación ya sean puntuales o por lote recibirán
un acuse.
Portal WEB CFDI
Ejemplo de acuse de Cancelación
Si el usuario decide cancelar un CFDI se mostrará el acuse de cancelación con
posibilidad de exportarlo a PDF y la opción de impresión.
Pantalla para fines ilustrativos
Aplicación Gratuita
Especificaciones funcionales:
 Aplicación sencilla y amigable para el contribuyente, la cual será
proporcionada por los PAC
 Contará con funcionalidades de creación, e impresión en papel de CFDI
sin addenda ni logotipos
 No almacenará CFDI
 Contará con un manual de usuario
Especificaciones técnicas:
 Multiplataforma, soporte para sistemas operativos Windows, Unix, Mac.
 Lenguaje de programación a elegir por los PAC´s.
 Contempla el intercambio de información a través de un canal seguro
(HTTPS, FTPS, etcétera.)
Gracias por su atención