Transcript Document

Nueva Resolución
Miscelánea 2013
Factura Electrónica
JULIO 2013
Agenda
•
•
•
•
Escenario de los esquemas de comprobación fiscal.
2da. Modificación a la RMF 2013.
Esquema definitivo CFDI con CONTPAQ i®.
Obligaciones en la recepción de comprobantes
fiscales.
• Mejores prácticas para recibir y validar XML.
• Gestión administrativa, fiscal y contable de los
comprobantes fiscales.
Somos CONTPAQ i®
“Desarrollamos y comercializamos software
empresarial fácil y completo que ayuda a las
personas a ser más productivas”
• Líder en Facturación Electrónica: hemos timbrado
más de 100 millones de CFDI (julio 2013)
• Proveedor Autorizado de Certificación por el SAT
• Cobertura nacional: más de 1500 Distribuidores y
8 oficinas regionales:
Distrito Federal, Guadalajara, Monterrey, Mérida, León,
Chihuahua, Tijuana y Veracruz
Somos CONTPAQ i®
• Nuestro software se adapta a
los procesos de la micro,
pequeña y mediana empresa
CONTABILIDAD-NÓMINAS-BANCOS-ADMON.COMERCIAL- PUNTO DE VENTA-FACTURA ELECTRÓNICA
• Contamos con más de 500 mil clientes en todo el país,
pertenecientes a diferentes giros y tamaños de empresa
• Somos el software favorito de los Contadores
Corre video Homenaje:
SÍ CONTADOR
•
Despacho de consultoría informática , dedicados a mejorar la
organización y eficiencia de las empresas.
•
Desde 1997 Apoyando a la productividad de la MiPyMe.
•
Distribuidor Master de los sistemas CONTPAQi, desde el ano 2000.
•
Somos Asesores Certificados en la soluciones CONTPAQi,
Microsoft y Eset Nod 32 antivirus.
•
Hemos implementado más de 6000 soluciones de nuevas
tecnologías a empresas de diferentes sectores.
Escenario de los esquemas de
comprobación fiscal
Esquemas recientes de Comprobación Fiscal
Periodo de transición
2010
Impresor
Autorizado
2011
2012
2013
2014
Termina la factura de Imp. Autorizado
CFD
CBB
CFDI
Plazo para adopción
Esquema temporal
Termina la factura de papel
Con restricciones por nivel de ingresos
Único esquema para adoptar a partir de 2014
Esquema definitivo
Vigencia
Periodo de transición
¿Cuántos contribuyentes ya están listos?
• 222,609 en CFD
Han emitido: 5,972,629,614 CFD´s
• 630,648 en CFDI
Han emitido: 975,267,446 CFDI´s
• 2,529,108 en CBB
*Cifras SAT al 30 de abril 2013
¿Cuántos contribuyentes ya están listos?
Antes del 1 de enero de 2014, una gran
cantidad de contribuyentes en el esquema de
CFD y CBB, deberá adoptar el esquema
definitivo de CFDI.
2da. Resolución de
Modificaciones a la RMF 2013
Cambios principales
Migración CFD a CFDI
Modificación en ingresos anuales
para impresión con CBB.
Esquema de comprobación fiscal
para quien inicia operaciones 2014
Migración de CFD a CFDI
Principales reglas que se derogan relacionadas con CFD
I.2.8.3.1.11.
I.2.8.3.1.12.
I.2.8.3.1.13.
I.2.8.3.1.16.
II.2.6.2.1.
II.2.6.2.3.
II.2.6.2.4.
II.2.6.2.6.
Almacenamiento de CFD
Facilidad para expedir CFD en lugar de CFDI
Requisitos fiscales de CFD
Facilidad para expedir simultáneamente CFD y CFDI
Procedimiento para expedir CFD
Información mensual de las personas que optaron
por generar y expedir CFD's
Requisitos de las representaciones impresas de CFD
Servicios de validación del CFD
Migración de CFD a CFDI
Décimo Tercero Transitorio
“Los contribuyentes que emiten CFD, podrán
aplicar lo dispuesto en las diversas reglas de la
miscelánea fiscal así como los anexos 1-A y anexo
20 fracción I vigentes, hasta el 31 de diciembre
de 2013.”
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
Se deroga parte de la siguiente regla: I.2.8.1.1.
Regla que se refiere a los
contribuyentes con ingresos
acumulables en el último ejercicio
fiscal iguales o inferiores a los
4MDP, que optaron por expedir
comprobantes de forma impresa
(Esquema de CBB).
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
Y se sustituye para efectos del nuevo importe: I.2.8.1.1.
Algunos párrafos de la regla anterior se:
•Modifican
•Se derogan
•Cambian de lugar en la regla (párrafos)
Veamos como queda toda la regla…
Regla anterior: I.2.8.1.1. (Extracto)
… los contribuyentes que en el último ejercicio fiscal hubieran
obtenido para efectos del ISR ingresos acumulables iguales o
inferiores a $4,000,000.00… podrán optar por expedir
comprobantes fiscales en forma impresa.
Se modifica
Asimismo, las personas morales a que se refiere el Título III de la
Ley del ISR, que hayan consignado ingresos iguales o inferiores a
$4,000,000.00.
Se deroga
La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de
surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que
excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual
a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal
cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que
establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.
Pasa a ser
2do. párrafo
Regla nueva con modificación : I.2.8.1.1. (Extracto)
… las personas físicas y morales que en el último ejercicio fiscal,
hubieran manifestado ingresos acumulables iguales o inferiores a
$250,000.00, podrán optar por expedir comprobantes fiscales en
forma impresa con dispositivo de seguridad.
Se modifica
La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de
surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que
excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual
a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal
cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que
establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.
En cualquier caso, cuando los ingresos acumulables excedan de
$250,000.00, las personas físicas y morales no podrán volver a ejercer
la opción a que se refiere la presente regla durante los ejercicios
posteriores.
La facilidad prevista en la presente regla no podrá aplicarse a los
contribuyentes que inicien actividades.
Se adicionan
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
Décimo Cuarto Transitorio
Los contribuyentes que al 1 de enero de 2014, tengan
comprobantes fiscales impresos con dispositivo de
seguridad, podrán continuar utilizándolos hasta que se agote
su vigencia, siempre que sus ingresos para efectos del ISR
en el ejercicio inmediato anterior, no hayan excedido de la
cantidad de $250,000.00 establecida por el SAT en la regla
I.2.8.1.1. de la presente Resolución.
Cuando los contribuyentes que hubieren perdido el derecho
para aplicar la facilidad prevista en la regla I.2.8.1.1., emitan
comprobantes fiscales con dispositivo de seguridad, éstos no
serán válidos para deducir o acreditar fiscalmente.
Pasos a seguir para CFDI
Esquema
Acciones
• Solicitar actualización al proveedor y contratar un PAC (con CONTPAQ i®
no es necesario contratar un PAC)
• Crear concepto o factura para CFDI
• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)
• Firmar manifiesto con PAC
• Adaptar formato de impresión
• Conocer opciones de facturación CFDI e Investigar sobre beneficios
adicionales (almacenamiento, addendas, formatos de impresión).
• Investigar costo por timbrado.
• Comprar sistema y contratar un PAC (con CONTPAQ i® no es necesario
contratar un PAC)
• Crear concepto o factura para CFDI
• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)
• Firmar manifiesto con PAC
• Adaptar formato de impresión
Pasos a seguir para CFDI
En los sistemas de CONTPAQ i®, te otorgamos desde la
aparición del CFDI, la facilidad de migrar a este nuevo
esquema sin necesidad de comprar actualizaciones, ni
empresas adicionales. Sólo es necesario configurar el
nuevo concepto manteniendo tu historia de CFD.
1. Definir concepto de facturación para CFDI
Pasos a seguir para CFDI
2. Asignar nuevamente el
Certificado de Sello Digital
y contraseña .cer y .key
(puede ser el mismo que se
utilizó en CFD)
3. Seleccionar el concepto como
CFDI y automáticamente se elige la
versión actual del anexo 20
( 3.2 para la creación del XML)
4. Al momento de elaborar la primer factura, te solicitará que firmes el
manifiesto que pide el SAT: http://www.cfdi.com.mx/manifiesto/
con CONTPAQ i®
Esquema
•
CFDI es un Comprobante Fiscal Digital que
debe ser timbrado a través de un Proveedor
Autorizado de Certificación (PAC).
•
Para contribuyentes obligados a adoptar
Factura Electrónica.
•
Requiere uso del internet.
Mayor 250,000
Esquema
Proceso para la emisión de Comprobantes
FIEL
Solicita Firma
Electrónica
Avanzada (FIEL)
Sellos
Solicita
Certificado de
Sello Digital
Genera
archivo
Internet
De acuerdo a
estándar
tecnológico
CFDI
PAC
Timbra la factura
y la regresa al
contribuyente
Cliente
El emisor entrega
factura a su
cliente
Representación
Impresa
UUID
ad662d33-6934-459c-a128-bdf0393e0f44
Complemento
del PAC:
Elementos que se
generan
en el timbrado
Este documento es una representación impresa de un CFDI
¿Qué es un PAC?
¿Por qué es importante saberlo?
El servicio del PAC es crítico.
Debe contar con la infraestructura tecnológica y el respaldo de
marca necesario, que brinde la continuidad en el servicio de
facturación.
¿Qué es un PAC?
 Un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es una
persona moral que cuenta con autorización del Servicio de
Administración Tributaria (SAT) para validar, asignar un folio de
identificación fiscal y firmar digitalmente (timbrar) los CFDI
emitidos por los contribuyentes.
 Todo esto lo hace a nombre y con autorización del SAT
Cada PAC cuenta con un número de
autorización y se identifica por un
logotipo como este
Elige el camino para emitir CFDI que mejor se adapte a ti.
Antes de que tomes una decisión…
¿Qué recomendaciones debes
considerar al momento de elegir
con quien emitir y timbrar tus CFDI?
Recomendaciones para elegir a tu PAC
•
•
•
•
Verifica la lista de PAC en la página del SAT.
Asegúrate que cumpla con el servicio básico
gratuito que solicita el SAT.
Evalúa el precio por timbrado.
Investiga si es una empresa con experiencia,
respaldo de marca.
Recomendaciones para elegir a tu PAC
Además…
Verifica si te ofrece
diferentes caminos
para emitir y timbrar
CFDI de acuerdo a tus
necesidades.
Servicio gratuito
Web
Aplicación
móvil
Servicio valor
agregado Web
Sistema Local
1 empresa
Sistema Local
Multi empresa
Recomendaciones para elegir a tu PAC
Valor agregado…
Cuentas por cobrar
Addendas ilimitadas
Conoce si tiene otros
beneficios sin costo
que agreguen valor
a tus procesos.
Actualizaciones ilimitadas
Timbrado ilimitado
Almacenamiento de CFDI
Herramientas de contabilización
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
CONTPAQ i® aparece en la
página del SAT dentro de la
“Lista de Proveedores
Autorizados de
Certificación”
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
Cumplimos con el
servicio básico
gratuito que solicita
el SAT:
www.cfdi.com.mx
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
¡Somos los únicos que ofrecemos!
• Timbrado sin costo
• Actualizaciones sin costo
(En Licenciamiento anual y en esquema tradicional en sistemas en la última versión)
• Facturación ilimitada
• Almacenamiento de CFDI
• Addendas sin costo
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
Somos la ÚNICA más completa con 5 opciones a elegir para
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
Para quienes
solo facturan 3 o
menos
comprobantes al
mes y no requieren
controles o
impuestos
especiales.
Para quienes
facturan más de 3
comprobantes al
mes y desean
también hacerlo
con un
dispositivo
móvil.
Empresas y
personas físicas
dedicadas a proveer
servicio que
requieren control
de clientes, CxC y
emiten más de 10
comprobantes al
mes
Empresas de
comercio al detalle
que requieren
control de su caja e
inventarios y
emiten más de 10
comprobantes al
mes
Empresas
comerciales e
industriales que
requieren control
de inventarios,
costos, clientes,
proveedores y
emiten más de 10
comprobantes al
mes
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
RFC para emitir
1
1
Hasta 999
4
Más de 10
editables
Hasta 999
Hasta 999
Más de 5
editables
Más de 10
editables
Local ilimitado
Local ilimitado
Catálogos
Inventarios y
almacenes
Plantillas
1
Clientes y CXC
Listado de CxC
Proveedores y
CXP
Almacenamiento
Addendas
Aplicación
móvil
Compras y
c. x pagar
3 meses en línea
1 año en línea
Local ilimitado
Licenciamiento anual vs tradicional
TRADICIONAL
ANUAL
AMPLIA
Garantía de
Actualización y
todas las
actualizaciones
mayores y
menores
LIMITADA
Sólo actualizaciones
menores. En versión
mayor se debe
adquirir actualización.
ILIMITADO Y
GRATUITO
$ 0 pesos por
Factura emitida
Nuevos usuarios
Usuarios actuales
ILIMITADO Y
GRATUITO
Sólo si cuentas
con la última
versión del
sistema
Licencia
anual
1 empresa
Multi empresa
Anual
Multi
empresa
Tú decides
Actualización
Usuarios
actuales
Licencia
adicional
Disponible para:
DEMO: Emisión y timbrado con CONTPAQ i®
DEMO
Obligaciones en la recepción de
comprobantes fiscales (XML)
¿Qué es un XML?
Es el formato del archivo que da origen a un comprobante
fiscal digital.
22
Juan
Mayo
Representación
Impresa
1975
<?xml version=“3.0"?>
<cliente>
Pérez
35
<nombre>Juan</nomb
re>
<apellido>Pérez</apelli
do>
<año>1975</año>
<mes>Mayo</mes>
<dia>22</dia>
<edad>35</edad>
</cliente>
Manejo actual de XML
Se genera una
compra o gasto
Cliente recibe
comprobante
Vía correo
electrónico
Se ordenan las
carpetas
Portal de
internet
En la mayoría de
los casos, los XML
se quedan en estos
medios
X
X
X
Se almacena en
carpetas en la PC
Los XML pueden estar en más de una
máquina de la empresa y sólo, en el
mejor de los casos, existe orden de la
información recibida.
No se valida
No se asegura el almacenamiento
No se gestionan los XML (no se anexan a la Contabilidad)
OBLIGACIONES
Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Almacenar:
• Solamente guardas en una carpeta los XML
Gestionar:
• Validas el XML
• Aprovechas y extraes la información del XML
• Relacionas el XML con la contabilidad
Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Resolución Miscelánea Fiscal 2013 - 28 de diciembre de 2012
Almacenamiento de CFDI - Regla I.2.7.1.1.
Para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo y
30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que
emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en
medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra
tecnología, en su formato electrónico XML.
¿Qué dice el CFF sobre la obligación al enviar XML?
Fracción V Artículo 29
Entregar o enviar a sus clientes el comprobante fiscal digital a más tardar dentro de los tres días
siguientes a aquél en que se realice la operación y, en su caso, proporcionarles una representación
impresa del comprobante fiscal digital cuando les sea solicitado.
Fracción VII Artículo 83
Son infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad: No expedir, no entregar o no
enviar los comprobantes fiscales de sus actividades.
Fracción IV Artículo 84
Para el supuesto de la fracción VII, se aplican las siguientes multas, según corresponda:
a) De $12,070.00 a $69,000.00. En reincidencia, las autoridades fiscales podrán, adicionalmente,
clausurar preventivamente el establecimiento por un plazo de tres a quince días.
Puedes GESTIONAR tus XML con CONTPAQ i®
DEMO: Mejores prácticas en la
recepción y validación con CONTPAQ i®
Reflexión
Ahora que te vas a preparar a partir de los cambios
definitivos en materia fiscal que CONTPAQ i te presentó.
¿Verdad que es muy importante contar con un proveedor que pueda
ofrecerte: Varias opciones de facturación, le agregue valor a tus
procesos (almacenamiento, validación, contabilización) y garantice el nivel de
servicio para la emisión y timbrado de tus CFDI?
¿Estás de acuerdo que gestionar tus facturas electrónicas es más
que almacenarlas y se trata de un proceso más completo y seguro?
¿Piensas que la herramienta del Control de Gastos te puede
ayudar a mejorar tus procesos contables a partir del XML?
Promoción por lanzamiento de Licenciamiento Anual
* No aplica en Licenciamiento anual de CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA
* No acumula con promoción de compra múltiple.
* Solo para Licenciamiento tradicional
Adquiérelos a meses sin intereses
Desde $440 pesos mensuales
Actualización de Factura Electrónica o Contabilidad
Si
Si tienes
tienes un
un sistema
sistema de
de otra
otra marca
marca
¿Cuentas con otro sistema para emitir tus CFD?
Te lo cambiamos a precio de ACTUALIZACIÓN
NUEVO
DISPONIBLE PARA:
Muchas gracias
esta presentación en:
http://solarsoftware.com.mx/category/descargas/
/SolarSoftwareTijuana
/SOLARSOFTWARETJ
/SolarSoftware1